Характеристика банковской деятельности в России

Еще один экономический принцип  деятельности ЦБ РФ – это четкое разграничение государственных  финансов и банковской системы, то есть ограничение возможностей правительства  пользоваться средствами Центрального банка. В России Центральный банк не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, если это не предусмотрено законом. Также в деятельности Центрального банка действует принцип самоокупаемости – свои расходы он осуществляет за счет собственных доходов.

Принцип самостоятельности  Центрального банка, как хозяйствующего субъекта, выражается в его праве распределять по собственному усмотрению прибыль (на 01.01.2012 – 50% прибыли подлежит передаче в федеральный бюджет, 50% прибыли остается в распоряжении)², назначать заработную плату сотрудникам, распоряжаться своим имуществом. Центральный банк свободен в выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования. Для реализации целей своей деятельности и соответствующих задач Центральный банк имеет право издавать нормативные акты по вопросам, связанным с проведением банковских операций и не урегулированным непосредственно в Федеральном Законе, участвовать в разработке экономической политики Правительства РФ.

Принцип ответственности  за результаты деятельности означает, что Центральный банк несет всю  полноту ответственности по своим  обязательствам, а также за состояние  денежно-кредитной сферы, уровень  инфляции, валютный курс рубля.

Как всякое юридическое лицо, Центральный банк составляет свой баланс, отчет о финансовых результатах, получает прибыль. Его прибыль определяется как разность между суммой от предусмотренных  Федеральным законом банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах коммерческих организаций и расходами, связанными с осуществлением Центральным банком своих функций, установленных Федеральным  законом.

Высшим органом управления Банком России является Совет директоров. Совет директоров – это коллегиальный орган. Он определяет основные направления деятельности Центрального банка и осуществляет руководство и управление им. В состав Совета директоров входят Председатель Центробанка и еще 12 членов, которые назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя ЦБ. Список членов согласовывается с Президентом Российской Федерации. Освобождаться от должности до истечения четырехлетнего срока они могут также Государственной Думой.

В целях совершенствования  денежно-кредитной системы государства  при Банке России создается Национальный банковский совет. В отличие от Совета директоров этот орган является консультативным. Национальный банковский совет состоит  из представителей Президента Российской Федерации, Правительства, палат Федерального собрания, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Министр финансов и Министр экономики Российской Федерации входят в Национальный банковский совет по должности. Члены совета осуществляют свою деятельность на общественных началах. Председателем Национального банковского совета является Председатель Центробанка. Национальный банковский совет занимается рассмотрением концепции совершенствования банковской системы Российской Федерации и утверждением проектов основных направлений денежно-кредитной политики, валютного регулирования, валютного контроля.

Организационная структура  Центрального банка – его иерархия. Он образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Центрального банка входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, и другие подразделения, необходимые для  осуществления деятельности Центрального банка. Функциональная структура Банка  России предполагает существование  обособленных подразделений, реализующих  конкретные функции банка: департаменты и главные управления.

Работа этих подразделений  позволяет Центральному банку получить и перепроверить информацию о  соблюдении законодательства и финансовых нормативов, о финансовом положении  кредитных организаций, что очень  важно для предотвращения кризисов в банковской системе. Кроме того, в центральном аппарате Банка  России функционирует ряд других подразделений.

Центральный банк России –  главный координирующий и регулирующий орган кредитной системы. Он обладает исключительным монопольным правом выпуска денег в обращение.

Следующая функция Центрального банка России – организация системы  рефинансирования коммерческих банков. Он является для кредитных организаций  кредитором последней инстанции. Центральный  банк определяет правила организации безналичных расчетов, но не выступает в качестве арбитра между коммерческими банками и клиентами при возникновении споров по платежам.

В функцию банковского  регулирования и контроля входит: лицензирование и регистрация кредитных  организаций, установление пруденциальных норм деятельности и контроль за их соблюдением, инспекции и ревизии  финансового состояния кредитных  организаций.

Банк России выполняет  функции валютного регулирования  и валютного контроля, означающие регулирование и контроль за проведением операций с валютными ценностями.

Функция макроэкономического  анализа и прогнозирования означает составление и анализ платежного баланса России, исследование и прогнозирование  важнейших тенденций в реальном и других секторах экономики на базе общеэкономических показателей, анализ и прогнозирование развития банковской системы, анализ в региональном разрезе, в том числе и мониторинг важнейших  предприятий. Значение этой функции  будет возрастать по мере нормализации экономической и политической обстановки в стране.

Итак, Центральный банк Российской Федерации является банковским учреждением, наделенным специальной компетенцией, поскольку осуществляемое им управление кредитно-банковской системой представляет собой форму выражения самоуправления, саморегуляции этой системы. Таким  образом, в кредитно-банковской системе  Центральный банк есть тот элемент, который контролирует и регулирует деятельность остальных элементов, а регулирование посредством  контроля и надзора есть одна из форм и методов управления.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных  банковских учреждений, непосредственно  выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные) банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются:

- аккумуляция временно  свободных денежных средств, сбережений  и накоплений;

- обеспечение функционирования  расчетно-платежного механизма,  осуществление и организация  расчетов в народном хозяйстве,  организация платежного оборота;

- кредитование отдельных  хозяйственных единиц, юридических  и физических лиц, кредитно-финансовое  обслуживание внутреннего и внешнего  хозяйственного оборота:

- учет векселей и операций  с ними;

- хранение финансовых  и материальных ценностей;

- доверительное управление  имуществом клиентов (трастовые  операции).³

В нашей стране в зависимости  от способа формирования уставного  капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и  паевые. Физические и юридические  лица, являвшиеся организаторами и  основателями банка, получают статус учредителей  банка, купив "учредительские" паи  или акции. Индивидуальные и институциональные  инвесторы, впоследствии купившие акции  банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, называются участниками (пайщиками).

Коммерческие банки могут  быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий  клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке  кредитных ресурсов; перспектив и  возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов. Основа основ деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций.

Большинство из действующих  на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие  к разряду крупных, - это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные  предприятиями и организациями  без участия государственных  банковских служб, относительно немногочисленны.

Соответственно в основной своей массе вновь созданные  коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим  количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный  отделы, отдел кассовых операций (в  банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие  подразделения для осуществления  операций в иностранной валюте.

Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг  для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные  или коммунальные банки) либо отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом  влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построения балансов банка, а также специфику работы с клиентурой.

Инвестиционные и инновационные  банки специализируются на аккумуляции  денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска  облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

Учетные и депозитные банки  исторически специализируются на осуществлении  краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 мес.) по привлечению  и размещению временно свободных  денежных средств, а в общей сумме  активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные  операции с краткосрочными коммерческими  векселями. Провести жесткую грань  между спецификой деятельности депозитных и учетных банков (домов) весьма сложно.

Сберегательные банки  строят свою деятельность за счет привлечения  мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных  счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные  на срок средства практически без  ограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных  сумм, для чего банки требуют предварительного уведомления клиентов, сроки которого существенно варьируются в различных банках.

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению  и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого  имущества. Особенность формирования пассива ипотечных банков - существенный удельный вес собственных и привлеченных путем выпуска ипотечных облигаций  средств. Специализация ипотечных  банков - выдача ипотечного кредита  под залог (перезалог) недвижимости. В последнее время это одна из наиболее перспективных видов  банковской деятельности на фоне стабилизации экономики. В ней открывается  большой простор на кредитование под строительство недвижимости. Эта сфера, процветающая в большинстве развитых стран, у нас делает первые шаги.

Степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в  значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных  с особенностями организации  хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими  колебаниями производственного  процесса.

Это наиболее часто встречающиеся  виды банковских организаций, распространенных на территории современной России.

1.3. Развитие банковской деятельности в СССР

Переход экономической политики к “командной экономике” ознаменован проведением кредитной реформы 1930-1932 гг., которая сформировала банковскую систему, просуществовавшую практически до 1991 г. Ее главной характеристикой являлась полная государственная монополия на банковские денежные операции;

Частный финансово-коммерческий бизнес стал запретным и переместился в теневую сферу. Высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки являлись отделениями центрального государственного банка страны.

Госбанк был подчинен правительству  и Минфину, возникла бесконтрольная финансово-банковская олигархия, державшая  в тайне баланс центрального банка, платежный баланс, золотой запас, выпуск денег в обращение, распределение  и использование денежных средств, размер внутреннего и внешнего государственного долга.

Предприятия, организации  и учреждения могли иметь в  своей кассе наличные деньги в  пределах лимитов и использовать деньги из выручки в пределах норм, устанавливаемых ежегодно отделениями Госбанка СССР с участием руководителей указанных организаций. Размер и целевое направление выдач наличных денег из касс Госбанка или изъятия их из обращения пересматривались каждый квартал года. При составлении кассовых планов учреждения Госбанка были обязаны тщательно анализировать намечаемый результат плана (выпуск денег или изъятие их из обращения) и на основе этого анализа разрабатывать предложения, направленные на обеспечение правильного соотношения между денежными доходами и расходами населения, к сокращению эмиссии или увеличению изъятия денег из обращения. Самый известный документ на эту тему — Инструкция N6 Госбанка СССР "Об организации работы по денежному обращению учреждениями Государственного банка СССР" от 3 декабря 1986 года.

Кредитование предприятий  и колхозов осуществлялось на основе следующих принципов: плановость кредита (ссуды выдавались в соответствии с установленными плановыми заданиями  в меру выполнения народно-хозяйственных  планов); прямое кредитование (банк выдавал  ссуды непосредственно хозяйствующему субъекту, который их использовал); обеспеченность кредита материальными  ценностями или соответствующими расчётными документами; целевое направление  кредита (под определённые в плане  объекты капиталовложений) и на потребности, связанные с выполнением плана  производства и реализации продукции; срочность и возвратность кредита.