Формы безналичных расчетов и направления их развития

     Платежные инструкции могут быть выданы посредством:

• представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения);
• использования платежных инструкций при осуществлении соответствующих операций (чека, банковской пластиковой карточки, других инструментов);
• представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

     Расчет  в безналичной форме в виде банковского перевода может быть проведен также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода.

     Согласно Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 определен   порядок   осуществления   безналичных   расчетов  в белорусских   рублях   и  иностранной  валюте  в  форме  банковского перевода. [5]

      Банковский  перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми  один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица (бенефициара), указанного в платежных инструкциях.

      Платежные инструкции  оформляются на  белорусском или русском языке (за  исключением предусмотренных в Инструкции  случаев)  в письменной форме или в форме электронного документа.

      Уполномоченные   банки   принимают   к   исполнению   платежные инструкции  клиентов  в порядке поступления их  в банк, если иная очередность не установлена законодательными актами.

      Согласно п.110 срок нахождения в картотеке расчетных документов по  платежам,  которые  в  соответствии с законодательными актами РБ производятся  в первоочередном порядке, составляет шесть месяцев, по иным платежам - один месяц.

      Более   длительный   срок  нахождения  расчетных  документов  в картотеке   определяется  в  договоре  между  банком-отправителем  и плательщиком.

     Согласно  Указу  Президента  РБ  от  29.06.2000  №  359 «Об  утверждении порядка   расчетов   между   юридическими   лицами,  индивидуальными предпринимателями   в   Республике   Беларусь» установлена  очередность  при  осуществлении платежей с текущих (расчетных)  счетов  в белорусских рублях, которую обязаны соблюдать юридические  лица,  их  обособленные  подразделения и индивидуальные предприниматели; утвержден  порядок  расчетов  между  юридическими лицами,   их   обособленными   подразделениями   и   индивидуальными предпринимателями на территории. [6] 
 
 
 
 
 

  2  ИЗУЧЕНИЕ ФОРМ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 

  2.1  РАСЧЕТЫ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БАНКОВСКОГО ПЕРЕВОДА

     Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка - отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом банка - получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице. [1, с.102]

     Сторонами по банковскому переводу выступают  плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками — банки, которые осуществляют операции перевода.

     Банковский  перевод может совершаться как  кредитовый перевод и как дебетовый.

  В Республике Беларусь используется преимущественно  кредитовый перевод, занимающий более 90% платежного оборота, что обусловлено сложившимися традициями, а также отсутствием гарантии дебетовых переводов в условиях реформирования платежной системы. Инициатива начала кредитового перевода принадлежит плательщику, дающему распоряжение кредитовать счет получателя. В качестве платежного инструмента используются платежное поручение и платежное требование-поручение.

     Кредитовый перевод является таким банковским переводом, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий платежные инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться расчетными документами в виде платежного поручения, платежного требования-поручения.

     Платежное поручение как форма расчетов no исполнению кредитового перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Схема документооборота при расчетах поручением отличается простотой. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод. Схема расчетов платежным поручением представлена на рис.2.1. 
 
 
 

  

  

  

  

  

    

    

  

  

    

  Рис. 2.1 - Расчеты платежным  поручением  

1. - отгрузка  товара, оказание услуг, наступление  срока платежа при расчетах  по нетоварным операциям;
2. - представление платежного поручения в банк;
3. - принятие к исполнению платежного поручения банком-отправителем;
4. - перевод платежа в банк-получатель;
5. - принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем;

  6 - извещение бенефициара, выдача  копии платежного поручения. 

     Расчеты на основе платежных поручений являются самыми распространенными в платежном  обороте. Они применяются при  расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платежном поручении. ( приложение А)

     Платежные поручения представляются в банк в течение десяти дней со дня выписки в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается передача платежного поручения клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

     Принятие  к исполнению платежного поручения  в банке-отправителе предполагает его правильное оформление и наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения перевода, в том числе для возмещения расходов банка. [7, с.257]

     При наличии договора между банком-отправителем и плательщиком возможно помещение платежного поручения в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", оплата которых осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в календарной очередности, если законодательно не установлена иная последовательность.

     Принятие  к исполнению платежного поручения  или акцепт со стороны банка-отправителя  предполагают списание средств со счета  плательщика и их перевод в  банк-получатель. Перевод платежа  в другой банк происходит через систему  межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме кредитового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя. В зависимости от условий (суммы платежа и указания на срочность) операция перевода может происходить как на валовой основе — через систему BISS, так и на условиях клиринга, а также через систему децентрализованных расчетов.

     Передача  платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением денежных средств для его исполнения есть исполнение кредитового перевода банком-отправителем. Возможен и отказ от исполнения по причине несоответствия платежного поручения требованиям, установленным законодательством.

     Под исполнением платежного поручения банком-получателем понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и банк-отправитель, обязаны исполнить платежное поручение в день, когда оно получено, если соблюдены условия для приема перевода к исполнению.

     Кредитовые  переводы в форме платежных поручений  могут осуществляться в пользу и  по поручению физических лиц. Особенности таких переводов заключаются в порядке оформления и сдачи расчетного документа в банк, в возможности совершения платежей при отсутствии счета в банке-отправителе, а также возможности выплаты средств, переведенных физическому лицу-бенефициару по платежному поручению в наличной форме из кассы банка-получателя без открытия счета данному лицу.

     Расчеты платежными поручениями имеют ряд  преимуществ по сравнению с другими формами:

  - относительно простой документооборот;

  - возможность сближения даты отгрузки с датой оплаты;

  - ускорение движения денежных  средств;

  - плательщик имеет возможность  предварительно проверить качество    оплачиваемых товаров и услуг;

  - использовать данную форму при  нетоварных платежах

     Но  есть один недостаток-отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика и возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части (около 80%) осуществляются в порядке предварительной оплаты. [1, с.103]

     Платежное требование-поручение как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Схема расчетов платежным требованием-поручением представлена на рис.2.2. 

  

  

  

  

    
 

  

  

    
 

  Рис.2.2 - Расчеты платежным  требованием-поручением  

1. -   отгрузка  товара, оказание услуг;
2. - передача платежного требования-поручения бенефициаром плательщику;
3. - представление платежного требования-поручения в банк;

4 - принятие  к исполнению платежного требования-поручения  банком-отправителем;

5 -  перевод платежа в банк-получатель;

6. - принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-получателем;
7. - извещение бенефициара, выдача копии платежного требования-поручения.

 

   Принципиальное  отличие кредитового перевода по исполнению требования-поручения от исполнения платежного поручения заключается в том, что платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет не плательщик, а сам бенефициар и передает расчетный документ, минуя банк, непосредственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа. Плательщик проверяет правомерность требований бенефициара и при согласии на полную или частичную оплату представляет требование-поручение в банк, указывая в нем акцептованную им сумму, подлежащую оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплаты требования-поручения плательщик сообщает об этом непосредственно бенефициару в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. Сдача требования-поручения в банк-отправитель осуществляется непосредственно плательщиком, то есть он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.

   Последующие действия участников расчетов, то есть банка-отправителя и банка получателя, аналогичны схеме расчетов при исполнении платежного поручения.

   Достоинства оплаты платежными требованиями-поручениями определяются упрощением документооборота (нет необходимости сдавать документы на инкассо, отказы от оплаты производятся, минуя банк) и, следовательно, сокращением издержек по ведению расчетов. При их использовании повышается ответственность поставщика и плательщика за организацию расчетов в связи с тем, что расчетные документы пересылаются непосредственно покупателю, и из привычной схемы документооборота выпадает такое звено, как банк. Недостатки, которые присущи этой форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежа, в возможности замедления оборачиваемости средств в случае несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцепта (особенно необоснованных).