Задачу
эффективности распределения и
использования прибыли можно
решить с помощью статистических
методов, например таких, как корреляционный,
регрессионный, дисперсионный анализ,
метод главных компонент и
др.
Таблица
1 - Распределение прибыли в отчетном
году
В
роли результативного показателя может
выступать любая из статей баланса,
а в роли независимых показателей
- все внешние и внутренние факторы,
влияющие на результат. Например, если
в качестве результативного показателя
взять полученную банком прибыль, то внутренними
факторами будут: число клиентов, суммы
отдельных вкладов, полученные проценты,
штрафы, доходы от инвестиционной деятельности,
расходы по обеспечению деятельности
банка и др. К внешним факторам можно отнести
уровень инфляции, убытки по ценным бумагам,
независящие от банка, изменения валютных
курсов, уровень банковского риска и т.п.
Результат
проведения регрессионного анализа - выявление
количественных соотношений элементов
моделируемой системы в следующей
форме: если числовое значение фактора
изменится на единицу, то результативный
показатель изменится на аi единиц
(ai - коэффициент регрессии 1-го фактора);
изменение фактора на 1% вызывает изменение
результата на Эi (Эi - коэффициент
эластичности для 1-го фактора), изменение
фактора на одно среднеквадратическое
отклонение вызывает изменение результата
на ?j среднеквадратических отклонений
(?i - коэффициент стандартизированной
регрессии для 1-го фактора).
Подобная
интерпретация коэффициентов свидетельствует
о связях факторов, но не выявляет имеющихся
резервов изменения результативного
показателя. Поэтому в процессе анализа
выделяют совместную вариацию (ковариацию)
показателей в виде более общего
фактора и исследуют его влияние
на результат. Решить данную задачу можно
с помощью метода главных компонент
- моделированием исходных факторных
показателей и построением на
их основе регрессионной модели.
Глава 2. Снижение прибыли коммерческих
банков в условиях мирового экономического
кризиса
2.1 Снижение прибыли
коммерческих банков в РФ
Мировой финансовый кризис
повлек стремительное снижение прибыли
коммерческих банков в Российской федерации.
Рассмотрим эти проблемы на конкретных
примерах.
Чистая прибыль Инвест
банка по итогам 2008 года возросла до 128
млн 292 тыс. рублей, что на 262% превышает
соответствующий показатель 2007 года (35
млн 435 тыс. рублей).
В абсолютном выражении
чистая прибыль банка увеличилась
в прошлом году на 92 млн 857 тыс. рублей,
говорится в сообщении организации.
В апреле 2008 года к Инвест
банку были присоединены ОАО «Воронежский
Промышленный Банк», ОАО «Коммерческий
банк «ГРАН» и ЗАО «Конверсбанк». Чистая
прибыль Инвест банка в 2008 году увеличилась
в 3,6 раза // Новости Росбалт, 23.01.2009
Чистая прибыль Северного
народного банка по российским стандартам
бухгалтерского учета (РСБУ) в 2008 г снизилась
на 26,9% и составила 81 млн 953 тыс. руб.
Как указано в официальных материалах
финансового учреждения, отчисления налога
на прибыль в четвертом квартале 2008 г составили
23 млн 756 тыс. руб., пишет «РБК».
Чистая прибыль банка
в последнем квартале прошлого года
снизилась по сравнению с третьим
кварталом в 19,04 раза до 2 млн 21 тыс. руб.
На снижение прибыли повлиял рост расходов
на содержание персонала (на 42 проц.) и
рост отчислений налога на прибыль (в 33
раза).
ОАО «Акционерный коммерческий
банк «Северный народный банк» (Сыктывкар)
было учреждено в 1994 г. Уставный капитал
составляет 41 млн руб. и разделен на 4,1
млн обыкновенных акций номиналом 10 руб.
В настоящее время филиалы банка работают
в Москве, Усинске, Ухте. Чистая прибыль
Северного народного банка в 2008 г снизилась
на 26,9 процентов // Информационный портал
Коми-онлайн. -22.01.2009
ОАО «Нижневолжский коммерческий
банк» (НВК банк, Саратов) в 2008 году получило
12,988 млн рублей чистой прибыли, что в 3,85
раза меньше, чем годом ранее, говорится
в сообщении кредитной организации. Среди
причин, вызвавших сокращение чистой прибыли,
называются снижение чистых доходов от
операций с ценными бумагами; увеличение
расходов в виде процентов, уплаченных
по привлеченным средствам клиентов; рост
расходов по выпущенным долговым обязательствам,
административно-управленческих расходов,
расходов по созданию резервов на возможные
потери. Вместе с тем, согласно опубликованным
данным, чистая прибыль НВКбанка в четвертом
квартале 2008 года по сравнению с третьим
кварталом снизилась на 12,41% -- до 2,556 млн
рублей. Саратовский НВКбанк снизил чистую
прибыль // Коммерсантъ(Волгоград) № 10(4065).
- 22.01.2009
Чистая прибыль Санкт-Петербургского
филиала ОАО Акционерный коммерческий
банк «Национальный резервный банк»
(НРБ, Москва) за 2008 год увеличилась
по сравнению с 2007 годом в 9,8 раза
до 225 млн рублей, сообщила пресс-служба
банка.
Активы за год увеличились
на 524 млн рублей и составили на 1 января
2009 года 4,6 млрд рублей. Чистая ссудная
задолженность филиала увеличилась с
начала 2008 года на 702 млн рублей и к 1 января
2009 года достигла 4,1 млрд рублей.
С 2004 года филиал через
свою дочернюю структуру «Национальную
Ипотечную Компанию» выдал жителям
Санкт-Петербурга 665 ипотечных кредитов
на сумму 1,2 млрд рублей. За 2008 год филиалом
было выдано 100 ипотечных кредитов на сумму
272 млн рублей.
ОАО Акционерный коммерческий
банк «Национальный резервный банк»
зарегистрирован в 1992 году (лицензия
№ 2170). Уставный капитал банка составляет
1 695 846 000 рублей. Филиал в Санкт-Петербурге
зарегистрирован в 2000 году. Прибыль
Петербургского филиала "Национального
Резервного Банка" за 2008 год увеличилась
почти в 10 раз // http://finnews.ru/cur_new.php?idnws=7757.
- 22.01.2009
Чистая прибыль ОАО
«Акционерный коммерческий банк «Инвестбанк»
(г.Калининград) по российским стандартам
бухгалтерского учета (РСБУ) в 2008г. выросла
в 3,6 раза по сравнению с 2007г. и составила
128 млн 292 тыс. руб. Как сообщается в материалах
кредитной организации, уровень чистой
прибыли в IV квартале прошлого года составил
14 млн 8 тыс. руб.
ОАО «АКБ «Инвестбанк» (г.Калининград)
создано путем слияния четырех кредитных
организаций: ОАО «Воронежпромбанк» (г.Воронеж),
ОАО «Гранкомбанк» (г.Екатеринбург), ЗАО
«Конверсбанк» (Москва) и АКБ «Инвестбанк».
Стоимость активов ОАО «АКБ «Инвестбанк»
по РСБУ с начала 2008г. выросла в 9,8 раза
- до 37 млрд 272 млн 908 тыс. руб. на 1 января
2009г. Чистая прибыль АКБ "Инвестбанк"
(Калининград) по РСБУ в 2008г. выросла в
3,6 раза - до 128,3 млн руб. // РБК, Санкт-Петербург.-
21.01.2009.
Прибыль ЗАО «Коммерческий
банк «Кедр» (Красноярск) в четвертом
квартале 2008 года упала на 48 процентов.
Об этом говорится в официальном
сообщении банка.
В октябре-декабре чистая
прибыль «Кедра», по данным компании,
составила 38,705 миллионов рублей. В
третьем квартале этот показатель составлял
74,493 миллионов рублей.
В банке приводят и причины
падения чистой прибыли. Это снижение
суммы комиссионных доходов и рост процентных
расходов. Шарпинович С. Прибыль КБ «Кедр»
упала почти в два раза // ИА Пресс- Лайн.
- 21.01.2009.
ОАО «Коммерческий банк
«Химик» (Дзержинск, Нижегородская
область) увеличил чистую прибыль на
18,43% по сравнению с 2007 годом - до 8 млн.
854,418 тыс. рублей, говорится в официальном
сообщении кредитного учреждения.
Согласно информации, увеличение
чистой прибыли связано с ростом
процентной ставки по размещенным средствам.
Между тем, в IV квартале 2008
года чистая прибыль банка составила
25,341 тыс. рублей, что на 99,16% меньше, чем
в III квартале 2008 года.
Уменьшение чистой прибыли
было вызвано увеличением резерва,
связанным с изменением качества
кредитного портфеля.
ОАО «Комбанк «Химик» осуществляет
банковские операции со средствами в
рублях и иностранной валюте, выдает
поручительства за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной
форме, оказывает консультационные
и информационные услуги. Крупные
акционеры банка - физические лица.
Дзержинский комбанк "Химик" в
2008 году увеличил чистую прибыль более
чем на 18% // НТА Приволжье - 16.01.2009.
Чистая прибыль ОАО
«Коммерческий банк «Великие Луки банк»
по российским стандартам бухгалтерского
учета (РСБУ) в 2008г. выросла на 22,5% к
уровню 2007г. и составила 16 млн 432 тыс.
руб. Как сообщается в материалах кредитной
организации, чистая прибыль по итогам
IV квартала 2008г. достигла 6 млн 589 тыс. руб.
ОАО «Коммерческий банк
«Великие Луки банк» зарегистрировано
в 1990г. Банк занимается оформлением
кредитов для населения. Стоимость
активов кредитной организации
на 1 января 2009г. выросла на 37% по сравнению
с началом прошлого года и достигла
747 млн 703 тыс. руб. Чистая прибыль ОАО "КБ
"Великие Луки банк" по РСБУ в 2008 г.
выросла на 22,5% - до 16,4 млн руб. // Санкт-Петербург.
РБК.- 16.01.2009
Чистая прибыль ОАО
«Коммерческий банк «Псковбанк» по
российским стандартам бухгалтерского
учета (РСБУ) за первые 9 месяцев 2008г. по
сравнению с аналогичным периодом прошлого
года выросла в 2,6 раза и достигла 9 млн
13 тыс. руб. Как сообщается в материалах
кредитной организации, стоимость активов
на 1 октября т. г. составила 353 млн 774 тыс.
руб.
ОАО «Коммерческий банк
«Псковбанк» было создано на базе Облжилсоцбанка
в октябре 1990г., акционирован в июле 1992г.
Прибыль банка до налогообложения в 2007г.
составила 4 млн 209 тыс. руб. Чистая прибыль
Псковбанка по РСБУ за первые 9 месяцев
2008г. выросла в 2,6 раза - до 9 млн руб. // Санкт-Петербург,
РБК. - 21.11.2008
Прибыль до налогообложения
по МФСО ОАО «Петербургский Социальный
Коммерческий Банк» (ПСКБ) за 9 месяцев
2008 года выросла по сравнению с
аналогичным показателем 2007 года на
120% и составила более 140 млн. рублей,
сообщила пресс-служба банка.
Почти на 35% возросли активы
банка по сравнению с аналогичным
периодом 2007 года и составили 6 739 млн.
рублей по состоянию на 1 октября 2008
года. Собственный капитал увеличился
на 75% - с 681 млн. рублей на 1 октября 2007 года
до 1 192 млн. рублей на 1 октября 2008 года.
Объем чистой ссудной задолженности по
состоянию на 1 октября 2008 года вырос на
85% по сравнению с аналогичным периодом
прошлого года и составил 4 577 млн. рублей.
Объем средств клиентов увеличился на
33%, превысив 5 239 млн. рублей. Кроме того,
сумма вкладов физических лиц за рассматриваемый
период возросла на 52%, составив более
1 618 млн. рублей.
ОАО «Петербургский Социальный
Коммерческий Банк» зарегистрировано
в 1993 году (лицензия № 2551). Уставный капитал
банка составляет 725 331 000 рублей. Прибыль
по МФСО "Петербургского Социального
Коммерческого Банка" за 9 месяцев
2008 года увеличилась на 120%// http://finnews.ru.
- 19.11.2008
Таким образом, мировой
финансовый кризис уже стал своего
рода лакмусовой бумажкой для определения
реального состояния банков. Эксперты
полагают, что постепенно с рынка
уйдут слабые игроки, уступив место
сильнейшим. Как выяснилось, клиентам
в связи с этим опасаться нечего.
Эксперты сходятся во мнении,
что кризис 2008 года не повторит 1998 год.
О том, что дефолта не будет, неоднократно
заявляли и президент, и глава
правительства. За 10 лет был создан
резерв прочности, который не позволит
национальной экономике свалиться
в штопор. Более того, когда многие
банки столкнулись с возросшим
спросом на возврат вкладов, был
принят закон, увеличивающий гарантированную
сумму возврата вкладов до 700 тысяч
рублей. В результате отток вкладчиков
в некоторых банках не имел серьезных
последствий. “Вклады сократились
всего на 6% от портфеля. Безусловно,
это неприятно, но в то же время, отток
не был массовым, а его последствия
не были критическими. Тем более
сейчас государство реализует комплекс
своевременных мер по поддержке
устойчивого финансового положения
банков при помощи других инструментов”,
-- рассказали в Национальном банке “ТРАСТ”.
Безусловно, комфортнее всего
себя чувствуют государственные
банки, но законы рыночной экономики
требуют поддержки и крупнейших
коммерческих банков. Помощь придет в
те банки, которые предвидели развитие
событий и подготовились к
кризису -- “вычистили” из своих активов
акции и облигации, обесценившиеся в первую
очередь.
Один из эффективных
методов помощи -- развитие межбанковского
кредитования внутри страны, что позволит
банкам получать относительно дешевые
средства. Недавно Банк России составил
список 50-ти банков, которые могут быть
поручителями по его кредитам для других
банков. Объясняется это так: “Центробанк
не может в одиночку выдавать кредиты
без залога 200-300 банкам. Поэтому был составлен
расширенный “список доверия” ЦБ, в который
вошли надежные банки, которые станут
поручителями по этим кредитам”, -- пояснили
в НБ “ТРАСТ”, также вошедшем в “список
доверия”. По сути, это наиболее благонадежные
банки, чье положение признано достаточно
устойчивым для того, чтобы государство
оказало им всестороннюю поддержку в момент
острого кризиса.
За счет таких кредитов
на внутреннем, российском рынке, банки
планируют выполнять свои обязательства
перед клиентами. Дело в том, что
иностранные кредиты для российских
банков сейчас стали практически
недоступны. Например, в октябре
банк “ТРАСТ” расплатился по зарубежному
кредиту на 50 млн долларов. “В сложившейся
ситуации банкам наиболее выгодно занимать
у других российских банков, государство
делает все для того, чтобы ставки по таким
займам были разумными, -- считают в НБ
“ТРАСТ”, -- чем меньше будет ставка, под
которую банк занял деньги, тем дешевле
и выгоднее будут его услуги для клиента”.
Кстати, сейчас банк пользуется открытыми
кредитными линиями в Газпромбанке и Центробанке.
Заключение
Подводя итог данной курсовой
работе, мы можем сделать вывод
о том, что цель работы достигнута
- мы проанализировали процесс формирования
и использования прибыли коммерческого
банка.
Финансовый кризис 2008 -2009
годов значительно проредил ряды
российских коммерческих банков. В
настоящее время усилились тенденции
к концентрации и централизации
банковского капитала, так как
более крупный банк более устойчив
и более конкурентоспособен, так
как:
вкладчики предпочитают помещать
свои вклады в крупные, более солидные
и устойчивые банки, чем в мелкие
банки, которые нередко терпят крах;
крупные банки в отличие
от мелких обладают сетью филиалов,
привлекающих вклады из различных местностей;
крупные банки значительно
превосходят мелкие в организационно-техническом
отношении. В современных условиях
превосходство крупных банков над
мелкими усилилось в результате внедрения
электронно-вычислительной техники в
банковское дело.