Договор банковского счета (понятие, элементы, виды)

       Пределы ареста средств на  счете по сумме должны быть  указаны в решении о наложении  ареста. При наличии в банке нескольких счетов одного и того же клиента в решении необходимо уточнить, средства на каких счетах подлежат аресту. В противном случае банк может выбрать любой счет.

       В соответствии со ст.27 Закона  о банках на денежные средства  и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также постановлением органов предварительного следствия - при наличии санкции прокурора.

     В гражданском судопроизводстве арест  на денежные средства должника, находящихся  на счете, может быть наложен как  мера по обеспечению иска² или исполнения решения.²

     В соответствии со ст.136 и 137 ГПК арест  с целью обеспечения иска полагается на основании определения суда или судьи. В соответствии со ст.75 АПК арест на денежные средства может быть наложен по определению арбитражного суда. Такое определение должно исполняться в порядке, установленном для решения арбитражного суда (ст.78 АПК). Это значит, что основанием для прекращения банком операций по соответствующему счету является выданный судом исполнительный лист.

     Уголовно-процессуальное право допускает возможность  ареста имущества, включая денежные средства, находящиеся на счете в  банке, на основании ст.175, 233 и 311 УПК.

     В соответствии со ст.175 УПК в целях  обеспечения гражданского иска или  возможной конфискации имущества  следователь обязан наложить арест  на имущество обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих материальную ответственность  за их действия, или иных лиц, у которых находится имущество, приобретенное преступным путем. Арест на денежные средства юридического лица налагается постановлением следователя.

     Арест  банковского счета может быть осуществлен постановлением начальника таможенного органа.

       В практике судов общей компетенции  и арбитражных судов РФ наметился  разный подход в применении  ареста как меры по обеспечению  иска.

     В письме ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О  результатах рассмотрения Президиумом  Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" был сделан вывод, коренным образом изменивший ранее сложившуюся практику в отношении ареста средств на счете. В нем указано, что при отсутствии средств на счете ответчика заявление истца о наложении ареста не может быть удовлетворено. Т.е. нельзя наложить арест на сам счет ответчика, а также на суммы, которые в будущем поступят на этот счет.

     Практика  судов общей компетенции при  этом осталась прежней. Поэтому в  их определении, как правило, содержится следующая фраза: "Необходимая для ареста сумма средств подлежит накоплению на счете". Таким образом, суды общей компетенции исходят из возможности наложить арест на будущие поступления, в отличие от арбитражных судов.

       Арест средств ответчика, налагаемый  по требованию кредитора как мера по обеспечению иска, нередко лишает других кредиторов владельца счета возможности получать платежи с арестованного счета. В тех случаях, когда требования третьих лиц отнесены ст.855 ГК к более льготной очереди, чем обеспечиваемые арестом, возникает проблема: насколько обоснованно препятствовать исполнению тех расчетных документов, которые по закону должны исполняться ранее обеспечиваемого требования.

     В письме ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 содержится механизм для решения поставленной проблемы. При наличии у ответчика кредиторов, которым в соответствии с законом предоставлено право на получение денежных средств с его счета до взыскания задолженности в пользу истца, и отсутствии на соответствующем счете ответчика иных средств, кроме арестованных сумм, такие кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о разрешении списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности. Арбитражный суд рассматривает указанные ходатайства и при подтверждении изложенных в них фактов удовлетворяет их.

       При отказе в иске мера по  обеспечению иска в виде ареста  на денежные средства ответчика  действует до вступления решения  в законную силу. Аналогично следует  решать вопрос о действии этой  меры в случае прекращения  производства по делу  и оставления иска без рассмотрения.

     Отмена  обеспечения иска может быть произведена  одновременно с решением (определением) или после его принятия, но до вступления решения (определения) в  законную силу.

     В этих случаях арбитражный суд  выносит соответствующее определение.

     Действующее законодательство не отвечает на вопрос, до какого момента действует арест  средств на счете при удовлетворении иска. В ответ на запрос Ассоциации российских банков ВАС РФ разъяснил, что в подобных случаях арест  действует до фактического исполнения решения. При этом списание средств со счета должно осуществляться с учетом очередности, установленной ст.855 ГК. В результате средства по обеспечиваемому арестом требованию списываются в той очереди, к которой оно отнесено законодательством.

       В установленных законом случаях  право приостанавливать операции  по счетам может быть предоставлено  определенному кругу органов.

     В соответствии с подп."б" п.1 ст.15 Закона о валютном регулировании  должностные лица органов и агентов  валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредоставления обязанными лицами документов, необходимых для осуществления валютного контроля, и сведений по вопросам, возникающим при проверках.

     Поскольку коммерческие банки являются агентами валютного контроля, то, в пределах предоставленных им полномочий, они  вправе приостанавливать операции по валютным счетам клиентуры в случаях, указанных в подп."б" п.1 ст.15 Закона о валютном регулировании. При этом следует иметь в виду, что пределы использования такой меры воздействия на клиента, как приостановление операций по его валютному счету, должны соответствовать степени нарушения им валютного законодательства. Сама эта санкция должна быть направлена исключительно на то, чтобы предотвратить нарушение.

     Например, если клиент не предоставил банку  внешнеторговый контракт, банк обязан отказать ему в переводе денег  за границу. В этом случае речь может  идти о приостановлении конкретной операции.

     В соответствии с подп."в" п.2 ст.14 Закона об основах налоговой системы  налоговым органам и их должностным  лицам предоставлено право приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, не предоставивших в налоговый орган  документы, связанные с исчислением или уплатой налогов. Таким образом, банки, ведущие счета налогоплательщиков, являются простыми исполнителями соответствующих распоряжений налоговых органов и принимать самостоятельные решения по указанным вопросам не вправе.

     Приостанавливая операции по счетам налогоплательщиков, налоговые органы довольно часто делают исключение для платежей в бюджет и во внебюджетные фонды. Учитывая, что такие действия фактически приводят к нарушению правил об очередности платежей, их следует признать незаконными.

     В соответствии со ст.124 ТК при попытке уклонения от уплаты таможенных платежей ГТК. РФ по представлению таможенного органа вправе приостановить операции по счетам плательщика до момента фактической уплаты, являющееся обязательным для исполнения банками и иными кредитными учреждениями.

     Органы  казначейства имеют право приостанавливать операции по счетам предприятий, учреждений и организаций (включая банки  и иные финансово-кредитные учреждения), использующих средства республиканского бюджета Российской Федерации, государственных (федеральных) внебюджетных фондов и внебюджетные (федеральные) средства, в случаях непредставления (или отказа предъявить) органам казначейства и их должностным лицам бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием указанных средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Расторжение договора банковского счета 

     Расторжение договора банковского счета регулируется как общими правилами о расторжении  договора (глава 29 ГК), так и специальными - статья 859 ГК.

     Специальные правила прекращения договора банковского счета впервые сформулированы на уровне закона, что следует признать отрадным фактом, так как это ведет к большей защищенности сторон по договору, ибо никакое принятие нового подзаконного акта или изменение существующего не приведет к появлению у какой-либо из сторон дополнительной возможности для расторжения договора. Реально это касается только одной стороны - клиента. Именно у него появляется уверенность, что банк может расторгнуть договор помимо его воли только в случаях, предусмотренных законом, и никак иначе, ибо сам клиент может расторгнуть договор в любое время.

     Согласно  пункту 1 статьи 859 ГК он расторгается по заявлению клиента в любое  время. Эта норма является императивной и не может быть изменена сторонами. Согласно пункту 4 статьи 859 ГК расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента.

       Банк может досрочно расторгнуть договор только в судебном порядке в случаях, перечисленных ст.859 ГК:

     а) если в течение месяца после получения  клиентом соответствующего предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы, установленной банковскими правилами или договором. Однократное непродолжительное увеличение остатка до минимальной суммы и выше, произведенное в течение указанного срока, прерывает его. Банк вновь должен направить клиенту предупреждение, чтобы получить возможность затем обратиться в суд. Банковские правила не содержат нормы, определяющей минимальную сумму остатка на счете, поэтому она может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в договоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского счета по указанному основанию. Он не может ссылаться ни на собственную практику, сложившуюся у него с другими клиентами, ни на банковский обычай, которого нет;

     б) при отсутствии в течение года операций по счету (как правило, это  означает, что клиент либо открыл счет в другом банке, либо прекратил свою деятельность вообще). Под термином "операция" следует понимать операцию по списанию либо зачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию). Операции по предоставлению выписок не прерывают установленного годичного срока.

     Правовые  последствия нарушения договора банковского счета 

     Ответственность банка наступает в случае:

     а) несвоевременного зачисления банком денежных средств (т.е. произведенное с нарушением сроков, установленных ст.849 ГК), причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский счет банка плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа.

     б) необоснованного списания средств со счета, под которым следует понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу, при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе, и т.п.

     При этом неустойка должна начисляться  со дня, когда банк необоснованно  списал средства и до их восстановления на счете, по учетной ставке ЦБР на день восстановления средств на счете. Если требование удовлетворяется в  судебном порядке, то ставка процента может быть определена на день либо предъявления иска, либо вынесения решения.

     в) невыполнение указаний клиента о  перечислении денежных средств со счета, под которым следует понимать:

     при внутрибанковских расчетах - отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст.849 ГК;

     при межбанковских расчетах - отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских  отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст.849 ГК.

       За указанные нарушения банк  должен уплатить клиенту проценты  в порядке и размере, предусмотренных  ст.395 ГК. Арбитражная практика исходит  из того, что предусмотренная  ею ответственность по форме является законной неустойкой. Отсюда следует сделать вывод, что условие договора банковского счета об исключении такой ответственности либо об уменьшении ее размера в силу п.2 ст.332 ГК недействительно.