Банковский кредит в рыночной экономике

Предприятиям  и организациям банки предоставляют  кредиты для финансирования оборотного капитала и расширения основного  капитала.

       По целям финансирования оборотного  капитала и источником погашения  можно выделить следующие виды банковского кредита:

1. Сезонные кредиты – предоставляются на формирование сезонных запасов и затрат предприятиям, производство или реализация продукции которых носит сезонный характер. На основе кредита закупаются необходимое сырье и материалы в сезон их заготовки или завоза.
2. Кредиты под движение денежных потоков – служат для финансирования постоянно увеличивающейся потребности в оборотном капитале. Такие кредиты используются для формирования текущих активов в случае отсутствия других источников (кредитов поставщиков, прочих текущих обязательств). Погашаются они за счет создаваемого предприятием общего денежного потока.
3. Кредиты для конверсии активов – привлекаются для финансирования разрыва между сроками реализации продукции и получения выручки от нее. Происходит его постоянное погашение на основе поступающей выручки и осуществляются постоянно новые выдачи под вновь возникающие резервы. Таким образом, циклы данного кредита постоянно повторяются и переплетаются, что не позволяет отделить один цикл от другого.
4. Кредиты для финансирования закупки машин и оборудования – это относительные долгосрочные кредиты, которые погашаются за счет общего денежного потока либо целевых долгосрочных инвестиционных кредитов.

        Особой разновидностью банковских  кредитов являются так называемые  «кредиты, базирующиеся на активах», к которым относятся ипотечные  кредиты, лизинг, кредиты, обеспеченные  машинами и оборудованием.

        Под ипотечным кредитом понимается  ссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение  или строительство жилья, покупку  земли, т.е. имеет долгосрочный  характер. Наибольшее развитие этот  кредит получил в США, Канаде, Великобритании. Особенно важно,  чтобы ипотечный кредит был  доступным и помогал населению.  Существуют программы, которые  помогают отдельным категориям  населениям приобрести жилье,  например: «Ипотечный кредит –  молодым семьям», хотя в жизни  приобретение жилья по ипотечному  кредиту не столь и доступное.

       Наиболее распространенными являются  стандартные, или типовые, ипотечные  ссуды, при которых сумма основного  долга и проценты за пользование  ссудой погашаются равными долями (ежемесячно). Срок ипотеки большой,  в развитых странах может достигать  30 лет. В типовые схемы предоставления  ипотечного кредита постоянно  вносятся различные изменения,  направленные на повышение гибкости  ипотечного кредитования. Так, существуют: ссуды с периодическим ростом  платежей (постоянный рост расходов  должника первые пять или десять  лет); ссуды с изменяющейся суммой  выплат (наличие льготного периода,  в котором должник выплачивает  только проценты); ипотека  с  переменной процентной ставкой  (уровень процентной ставки фиксируется в договоре в виде конкретной величины и «привязывается» к какому-либо конкретному показателю или индексу).

       Исключительно важными принципами  ипотеки являются:

• конкретность залога, т.е. определение в договоре конкретного имущества, являющегося объектом залогового права;
• гласность залога, т.е. требование, чтобы обремененность данного имущества залогом была легко распознаваема для третьих лиц.

       По срокам кредиты могут быть  краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 – 3 лет) и долгосрочными  (свыше 3 лет).

    Формы банковского кредита:

    1. Срочный кредит – это кредит,  который  предоставляется   полностью  в

начале  срока. Поэтому процент по такому кредиту начисляется из расчета  всей суммы,   а   основная   сумма   погашается   периодическими   взносами   или единовременным платежом в конце срока.

    Краткосрочные кредиты, как правило,  предоставляются  по  фиксированной процентной ставке, а долгосрочные – под плавающий процент в любой валюте.

    2. Кредит по овердрафту – это  бессрочный кредит, при  котором   компания

может получить заем по первому требованию  под  процент,  в  соответствии  с условиями договора превышающий базовую ставку  и  рассчитываемый  ежедневно.

      Кредит по овердрафту может  быть  аннулирован  банком  без  предварительного уведомления заемщика.

    3. Кредитная линия – обязательство   банка  предоставить  оговоренную   в

договоре  сумму по требованию заемщика. Кредитная  линия на определенный  срок и не может быть аннулирована в течение этого срока. В  случае  необходимости кредитная  линия  может  быть  использована  компаниями  как  дополнительный источник финансирования.

    4. И кредитные  линии,  и   овердрафты  могут  иметь   вид  револьверного

кредита, при котором заемщик может  постоянно использовать и  погашать  суммы в пределах  оговоренной  суммы  кредита.  Например,  если  банк  открыл  для компании кредитную линию с револьверным кредитом на три года  на  сумму  500 тыс.руб., то компания  может  получить  все  500  тыс.руб.  на  три  месяца.

Револьверный  кредит  заемщик  использует  более  короткий  срок.  Когда  по истечении трех месяцев сумма  погашается,  то  заемщик  может  автоматически возобновить кредит на сумму до 500 тыс.руб.

    5. Синдицированный кредит. Соглашение  о традиционном срочном банковском кредите заключается между банком и компанией, то есть в  нем  участвуют  две стороны:

    Между компанией А и банками  (А, В,  С)  заключены  отдельные   кредитные соглашения. Однако если компании необходима более крупная сумма или банк  не желает брать на себя повышенные  кредитные  риски,  или  компания  не  может полагаться  только  на  один   банк   при   финансировании,   то   требуются синдицированные кредиты – кредиты, предоставляемые компании группой банков:

    Синдицированный кредит организуется  через банк-гарант, который  создает группу банков, и каждый банк дает определенную часть суммы кредита.

    Выдача ссуды банком представляет  сложную,  многоступенчатую  процедуру.

Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет  заявку,  в  которой  указана  цель

кредита, срок, график погашения и  другие  данные.  Кроме  того,  он  обязан

сообщить  подробные сведения о всех сторонах  производственной  и  финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды – о состоянии личных  финансов, доходах,  месте  работы  и  т.  д.).   Мелкие   фирмы   должны   представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают  в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в  кредитный отдел   для   оценки   способности   заемщика   погасить    ссуду.    Заявка рассматривается  учетно-ссудным  комитетом,  состоящим  из  2-3  директоров.

Рекомендации  этого органа по всем заявкам периодически докладываются  совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче  или  отказе  в кредите.

6. Контокоррентный  кредит – кредит по специальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счета, он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом. В форме контокоррентного кредита может быть представлен определенный лимит денежных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предоставляться с обеспечением или без него. Раз в квартал или полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

7. Онкольный  кредит (англ. On call – по требованию) представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности – путем реализации залога.

8.  Кредитование  под вексель. Вексель – письменное долговое обязательство, оформляемое по номам особого законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Простой вексель (соло) – свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному на векселе, через установленный срок или по предъявлении. Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным перед векселедержателем. По переводному векселю обязанным является плательщик, поэтому переводной вексель прежде всего предъявляется плательщику для акцепта, т.е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе («Акцептован» и др.) и подписью плательщика. Векселедержатель по истечении установленного срока может предъявить вексель к оплате или, не дожидаясь установленного срока, может передать его другому лицу с помощью специальной передаточной надписи – индоссамента на обороте векселя или на специально прикрепленном листе – аллонже, но уже для уплаты своего долга, или он может вексель продать. Продажа векселя до наступления срока погашения называется учетом векселя и имеет целью немедленное получение денег.

Платеж  по векселю может быть гарантирован третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль.

9. Кредит  под залог векселя. Под залог векселя банк может предоставить разовый кредит. Размер кредита составляет 60 – 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселя. Кредит под залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашение кредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный, либо за счет платежей по заложенным векселям.

10. Дисконтный  кредит. Банки часто и охотно учитывают векселя. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

11. Акцептный  кредит. Банк часто бывает акцептантом, т.е. плательщиком по переводному векселю. Акцептный кредит не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1 – 2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт.

12. Авальный  кредит. Банки часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент. В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

       Заметим, что последние три  формы кредита (особенно акцептный  и авальный) носят характер косвенного  кредитования, непосредственно не  имеют дела с предоставлением  дополнительных средств во временное  пользование заемщику. 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС И ЕГО ЭТАПЫ.

3.1 Нормативное обеспечение кредитного процесса.

     Прежде  чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению  к клиентуре, к конкурентам и  т.д.), а также предусмотреть способы  и средства ее воплощения в реальную практику.

     Формулирование  политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную  политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых  внутрибанковских документах позицию  руководства банка как минимум  по следующим вопросам:

     а) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

• объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
• категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
• характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
• виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
• схемы обслуживания кредитов;
• формы обеспечения возвратности кредитов и др.;