Банковский кредит в рыночной экономике

      во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

      во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

      в-третьих, необходимостью коммерческой организации  управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии  в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

      Велика  роль кредита в инвестициях, в  воспроизводстве основных фондов. Кредит позволяет осуществлять капитальные  вложения еще до того, как хозяйствующий  субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было  бы просто невозможным.

      Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как таковых, хотя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной и частной задолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в обращении – около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал¹.

      1.2 Структура и функции банковского  кредита.

      Кредит  состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего  субъекты его отношений. В кредитной  сделке субъекты отношений всегда выступают  как кредитор и заемщик.

      Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров  не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного  эквивалента, покупатель не всегда имеет  возможность сразу заплатить  за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

      Товарное  обращение не представляет собой  единственную базу возникновения кредитора  и заемщика. Кредитор и заемщик  появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

      Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально  предоставляющие нечто во временное  пользование. Для этого чтобы  выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как  собственные накопления, так и  ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

      С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные  денежные ресурсы предприятий и  населения, банкиры становятся коллективными  кредиторами.

      Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно  банки при этом становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

      Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она  представляет собой своеобразную нереализованную  стоимость.

      Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

      Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

      При рассмотрении функций кредита следует  учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и  роли, они взаимосвязаны. Посредством  использования функций кредита  экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности  производства, ускорения обращения  и роста доходов. В силу этого  выяснение функций кредита имеет  большое практическое значение для  обеспечения таких условий, при  которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

      Сущность  кредита выступает в его трех функциях:

      1) распределения на возвратной  основе денежных средств (распределительная  функция);

      2) создания кредитных средств обращения  и замещения наличных денег  (эмиссионная функция);

      3) осуществления контроля за эффективностью  деятельности экономических субъектов  (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством  кредита происходит распределение  денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется  в процессе предоставления на время  средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым  оборотным капиталом и ресурсами  для инвестиций. Важная функция кредита  — создание кредитных средств  обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется  она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ВИДЫ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТА.

1. Классификация банковского кредита

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным признакам.

1. По основным группам заёмщиков:
1. Кредит хозяйству;
2. Кредит населению;
3. Кредит государственным органам власти.
2. По видам заёмщиков:
1. Кредиты юридическим лицам;
2. Кредиты физическим лицам.
3. По степени риска:
1. Стандартные;
2. Нестандартные;
3. Сомнительные;
4. Безнадёжные.
4. По назначению кредит бывает:
1. потребительским;
2. промышленным;
3. торговым;
4. сельскохозяйственным;
5. инвестиционным;
6. бюджетным.
5. По срокам пользования:
1. краткосрочные (до 1 года);
2. среднесрочные (от 1 до 3 лет);
3. долгосрочные (свыше 3 лет).

   Для формирования оборотных фондов обычно используют краткосрочный кредит, а  для расширения производства - среднесрочный  или долгосрочный. В настоящее  время наибольшее распространение  получили кредиты, направленные на финансирование торговых сделок и спекулятивных операций. То есть краткосрочные кредиты.

6. По размерам кредиты бывают:
1. крупные;
2. средние;
3. мелкие.
7. По обеспечению:
1. необеспеченные (распространены в сфере потребительского кредитования);
2. обеспеченные (залогом, гарантией или страховкой).
8. По способу выдачи различают кредиты:
1. компенсационные. Деньги поступают на счет клиента для возмещения его расходов;
2. платежные. Деньги поступают непосредственно на оплату документов, которые предоставлены заемщиком.
9. По видам процентных ставок кредиты делят на:
1. ссуды с фиксированной процентной ставкой, которая не подлежит пересмотру в период действия кредитного договора (применяются, как правило, в краткосрочных кредитах. Их достоинство в том, что можно рассчитать свои доходы и расходы. От конъюнктуры рынка результат не зависит);
2. ссуды с плавающей процентной ставкой (зависят от рыночных обстоятельств и могут быть пересмотрены независимо от мнения заемщика).
10.   По способам взимания ссудного процента:
1. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;
2. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
3. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
11. По числу кредитов:
1. Кредиты, предоставленные одним банком;
2. Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику;
3. Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.
12. Целевое назначение кредита:
1. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;
2. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки;
13. По экономическому назначению кредита:
1. Связанный (целевой):

а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
• на приобретение ценных бумаг;
• на авансовые платежи;
• на платежи в бюджеты;
• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
• другие.

б) на финансирование производственных затрат, т.е. на

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

в) учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

     г) потребительские кредиты (физическим лицам).

2. Несвязанный (без указания конкретной цели).
14. По форме предоставления кредита:
1. В безналичной форме:

а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

б) кредитование с использованием векселей банка;

в) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

В современных  условиях хозяйствования банкам необходимо учитывать ряд моментов, которые  влияют на размер платы за выданный кредит. К ним относятся:

• размер базовой ставки процента по ссудам, которые Центральный банк РФ выдает коммерческим банкам;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту. Она учитывается потому, что банкам приходится самим брать в кредит определенные ресурсы для своих операций;
• средняя процентная ставка по депозитам своих клиентов;
• структура кредитных ресурсов. Этот пункт влияет на размер платы за кредит в силу того, что ресурсы банка частично строятся на привлеченных средствах. И чем выше доля этих средств, тем выше процент по кредиту, выдаваемому банком;
• спрос на кредит. Увеличение спроса ведет к росту процентов;
• срок, вид и обеспеченность кредита.
2. Виды и формы банковского кредита