Банковские услуги коммерческих банков

      Третий  этап – мониторинг факторинговой  сделки – представляет собой совокупность действий, направленных на контроль за выполнением клиентами и должниками своих обязательств перед банком. Это важный этап организации факторинговых  операций, который должен непременно сопровождать весь процесс факторингового обслуживания клиента. Мониторинг факторинговых  операций включает:

• постоянную оценку соответствия активов, размещенных в рамках договоров факторинга, требованиям и условиям банка, описанным во внутреннем положении о факторинговых операциях, а также действующим стандартам, разработанным органами, регулирующими факторинговую деятельность банков;
• оценку текущего финансового положения клиентов, а также финансового положения и платежей дисциплины должников;
• контроль над сделками, клиентами или должниками которых являются проблемные отрасли экономики.

      Как правило, на факторинговое  обслуживание не принимаются предприятия  и организации:

• с большим числом дебиторов, задолженность  каждого из которых выражается небольшой  суммой;

• занимающиеся  спекулятивным бизнесом;

• производящие  нестандартную или узкоспециализированную продукцию;

• работающие  субподрядчиками (строительные и другие фирмы);

• реализующие в розницу широкий набор «мелочной» продукции;

• практикующие  бартерные сделки. [3]

 

 

     

      2.2 Виды факторинговых операций

 

      В мировой практике существуют следующие  виды факторинговых операций:

• факторинг с финансированием и без финансирования;
• открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;
• без права регресса и с правом регресса;
• внутренний и международный и т.д.

      При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты представленных товаров.

      Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту  не выплачиваются, а бронируются  на определенном счете на случай претензий  в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и в дальнейшем возмещаются  поставщику в момент поступления  платежа за товар. Получение такой  услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа  в продажу с немедленной оплатой  и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи.

      За  свои услуги фактор-посредник получает: комиссионные (за инкассацию счетов), обычно это 0,75-3% стоимости сделки; процент  по факторинговому кредиту, который  взимается в течение срока  от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию  от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

      Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником  дебиторких счетов клиента. В этом случает  клиент факторинговой компании или  банка, отгрузив продукцию, предъявляет  счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающегося в пользу клиента платежа в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

      Открытый  факторинг – это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника. Оповещение осуществляется путем записи на счете-фактуре о  направлении платежа в адрес  фактора.

      При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель вообще не уведомляется о  переуступке поставщиком требований фактору-посреднику. В этом случает  должник ведет расчеты с самим  поставщиком, а последний после  получения платежа должен перечислить  соответствующую его часть факторинговой  компании для погашения кредита.

      Факторинг без права регресса означает, что  фактор-посредник при неоплате покупателем  счетов в течение определенного  срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга  в пользу кредитора (поставщика). В  этом случае поставщик не несет риска  по проданной им фактору дебиторской  задолженности.

      В договоре между клиентом и фактором-посредником  может предусматриваться и право  регресса, т.е. право возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем  счетов с требованием погашения  кредита. На практике факторинг с  правом регресса применяется крайне редко. Факторинговые фирмы, как  правило, весь риск неплатежа покупателя берут на себя.

      Различают факторинг  внутренний, когда поставщик, его  клиент и банк, осуществляющий факторинговые  операции, находятся в пределах одной  страны. При экспортном (международном) факторинге поставщик, его клиент и  банк, осуществляющий факторинговые  операции, находятся в разных странах. Как правило, экспортер заключает  с фактором договор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей (например, всех покупателей в определенной стране). [3]

          2.3 Развитие в России

      В России факторинг  развивается постепенно. Если в странах  Западной Европы обороты по факторингу в среднем составляют более 5% ВВП (а в Великобритании и Италии – 10%), в Восточной Европе – 1,5 – 2% ВВП, то в России – менее 0,1%. Приблизительно 67% факторингового оборота приходится на Европу, 22% - на Америку, 11% - на страны Азии, 1% - на Африку. Факторингом в мире занимаются около тысячи компаний, а объем переуступленной им дебиторской задолженности на сегодняшний день достигает 1 трлн евро.

      В последние годы в России наметилось значительное расширение как спроса на факторинговые услуги со стороны клиентов, так и предложения  на них со стороны банковской сферы. Потребность в факторинге испытывают практически все компании, постоянно  работающие на условиях отсрочки платежа. Например, к таким компаниям можно  отнести субъекты пищевой, фармацевтической, легкой, нефтеперерабатывающей и  автомобильной промышленности. По оценкам  экспертов, потребности данных секторов в факторинге, исходя из объемов  производства перечисленных отраслей, составляет несколько десятков миллиардов долларов ежегодно. При создании соответствующих условий для развития факторинга темпы роста этого рынка могли бы составить несколько сотен процентов ежегодно. [3]

     Рассмотрим  цену факторинга развивающегося банка  «Церих». Банк предлагает комиссию, которая  составляет 2%-2.5 % в месяц от суммы  поставки (стоимости произведенных  работ) за весь комплекс факторинговых  услуг и устанавливается индивидуально  для каждого клиента.

      Факторинг часто сравнивают с кредитными линиями, говоря о том, что проценты по кредитным  линиям меньше, чем вознаграждение за факторинговые услуги.

 

Но при сравнении  нужно учитывать следующие моменты:

• факторинговое финансирование - это беззалоговое финансирование, влекущее за собой более высокие риски для банка;
• предоставление факторингового обслуживания не подразумевает поддержание оборотов по расчетному счету и не влечет за собой того, что Вы фактически кредитуетесь своими деньгами.[6]

 
 
 

 

     

3.   Трастовые операции

1. Сущность  траста

 

     Трастовые операции – это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и  в его интересах.

     При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

1. являться  полным представителем клиента, распоряжающимся  его имуществом самостоятельно в  пределах договора;

2. выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

      В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают  особую привлекательность для банков. С их помощью у банков появляется возможность решить ряд задач  по упрочнению своих позиций на рынке: во-первых, это – развитие клиентской базы, улучшение ее качества; во-вторых, проникновение на другие сегменты банковского  рынка; в-третьих, приобретение контроля над фирмами, различными фондами; в-четвертых, расширение круга операций и услуг; в-пятых, повышение роли банка как  участника фондового рынка. [3]

 

      3.2 Виды и осуществление трастовых операций 

     В практической деятельности банков используются следующие виды трастовых операций: доверительное управление и агентские  услуги.

      3.2.1 Доверительное управление

 

     Первый  вид трастовых операций – доверительное  управление представляет систему отношений  между собственником имущества  и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Доверительный  управляющий в своих действиях  выступает от своего имени, но по поручению  и за счет средств клиента –  собственника имущества и в случаях, предусмотренных договором. Несет  материальную ответственность за результаты действий.

     Виды  или объекты имущества, передаваемого  в доверительное управление, закреплены в законодательных и нормативных  правовых актах РФ. Такими объектами  могут быть:

• материальное движимое и недвижимое имущество организаций и граждан;
• денежные средства и документы, сопровождающие их движение;
• права и документы на получение, владение, распоряжение и пользование имуществом, на получение дохода от имущества, финансовых средств;
• ценные бумаги.

     Конструкция доверительного управления позволяет  банкам помимо традиционных объектов управлять также:

• собственностью, которая в силу экономических и социально-политических причин не может быть передана в частное владение;
• федеральными или муниципальными средствами, используемыми в целях сохранения и развития соответствующей собственности;
• средствами мелких частных предприятий, любой малой, а также семейной предпринимательской собственностью при нехватке у собственников управленческой квалификации;
• финансовыми ресурсами, задолженностью, активами крупных промышленных предприятий, в том числе при проведении акционирования;
• активами социальных страховых и пенсионных фондов.

Существуют  следующие виды услуг по доверительному управлению:

а) для  физических лиц:

• передача имущества в наследство;
• управление имуществом по договору;
• опека или попечительство над имуществом полностью или частично недееспособных лиц;

      б) для юридических  лиц:

• управление  имуществом, имущественными правами;

• управление  средствами пенсионных фондов;

• управление  благотворительными и прочими специальными фондами;

• управление  инвестиционными компаниями и фондами. [3]

 
 
 
 
 

 

     

      3.2.2 Агентские услуги

      Второй вид трастовых  операций – агентские услуги. Участниками  агентских услуг являются:

1. принципиал (доверитель) – лицо, поручающее другому  лицу выполнить какие-либо действия и перепающее ему свои полномочия;

2. агент – лицо, действующее от имени  принципиала и выполняющее в  точности его поручение.

      В агентских услугах  право собственности на имущество (имущественное право) остается у  принципиала (доверителя). Агент выполняет  лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность  только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договоры, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые подписи и проч. Агент действует за счет принципиала и получает от него вознаграждение.