Банковские услуги коммерческих банков

     Банк  информирует продавца имущества  о намерении приобрести объект сделки, согласовывает цену, при необходимости  и возможности проверяет комплектность, технические характеристики, отсутствие других сделок с данным имуществом.

     Лизингополучатель, ознакомившись с общими условиями  лизингового договора, выражает свое согласие его подписанием. К договору прилагается бланк заказа на имущество. Он составляется продавцом и визируется лизингополучателем. Получив документы, банк подписывает заказ и высылает его продавцу. Вместо бланка заказа может использоваться договор купли-продажи  между продавцом и банком или  наряд продавцу на поставку объекта  сделки.

     Продавец  отгружает движимое имущество лизингополучателю, осуществляет монтаж и ввод его в  эксплуатацию. По окончании работы составляется протокол приемки с  соответствующими подписями, и банк оплачивает стоимость объекта сделки продавцу (единовременно или частями, в течение оговоренного периода). Недвижимое имущество принимается  лизингополучателем на месте.

     Договор лизинга регламентирует лизинговые операции. В последнее время разработаны стандартные типы договоров, особенно в области движимого имущества (оборудования, транспортных средств). Что касается лизинга недвижимости (здания, сооружения, земля), то отдельные пункты договоров составляются в индивидуальном порядке с учетом величины объекта и продолжительности срока его эксплуатации, места нахождения и др.

     Договор лизинга должен включать следующие  разделы:

• стороны договора;
• предмет договора;
• срок договора;
• права и обязанности сторон;
• положения о лизинговой плате;
• страхование имущества;
• условия прекращения договора.

     В инвестиционные затраты включаются: а) цена предмета лизинга; б) сумма налогов  на имущество; в) расходы на транспортировку  и установку; г) расходы на таможенное оформление; д) расходы на регистрацию  имущества; е) расходы на хранение предмета лизинга до момента ввода его в эксплуатацию; ж) расходы на выплату процентов за пользование привлеченными ресурсами; з) суммы амортизации имущества за срок лизинга; и) иные расходы, без которых невозможно нормальное использование предмета лизинга.

     Вознаграждение  банку со стороны лизингополучателя  включает: а) оплату услуги банку в  виде комиссионных; б) выплату банку  процента за приобретение им предмета лизинга и (или) оказание дополнительных услуг за счет собственных ресурсов.

     Платежи могут быть единовременными или  периодическими.

     Единовременные  платежи производятся обычно после  подписания сторонами акта приема-передачи и предусматривают финансирование сделки только в период выполнения продавцом договора купли-продажи  или наряда на поставку (оплата транспортных, страховых расходов, монтажа оборудования и др.).

     Периодические платежи осуществляются на протяжении всего срока действия договора лизинга. Они могут быть равными их сумме  и осуществляться через равные промежутки времени с уменьшающимися или  увеличивающимися суммами платежей; с ускоренными платежами; с определенным первоначальным взносом.

     График  уплаты лизинговых платежей лизингополучателем является приложением к договору лизинга. [3]

4. Стоимость лизинга и перспективы его расширения  в России

 

     Ознакомимся с условиями предложения лизинговых услуг на примере одного из крупнейших банков России  ВТБ24.

     ВТБ24 предлагает несколько видов лизинговых продуктов, рассчитанных на разные потребности клиентов.

     Программа «Лизинг-Партнер» предназначена предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, которым нужно быстро оформить договор лизинга для приобретения транспорта, оборудования или техники.

     Основные  условия:

• сумма финансирования: от 300 000 рублей.
• поставщик предмета лизинга: официальный дилер производителя или партнер банка ВТБ24, лизинговой компании.
• срок лизинга: до 60 месяцев.
• авансовый платеж: от 25% от стоимости предмета лизинга.
• индивидуальный график платежей.
• срок принятия решения: от 2-х дней.

     Программа «Лизинг-Стандарт» позволяет предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям получить в финансовую аренду практически любое промышленное, складское и торговое оборудование, а также любое транспортное средство — от легковых автомобилей до автобусов, грузовиков и строительной спецтехники.

     Основные  условия:

• сумма финансирования: от 850 тысяч рублей.
• поставщик предмета лизинга: по выбору клиента.
• срок лизинга: до 60 месяцев.
• авансовый платеж: от 20%.
• индивидуальный график платежей.[12]

 

     Ниже  приведены результаты аналитического проекта по исследованию развития рынка  лизинговых услуг в Российской Федерации, которые проводит компания «ДельтаЛизинг» (см. табл.2). 

Таблица 2. Количество лизинговых компаний, участвовавших в аналитических проектах в 1998—2007 гг.

     

Показатели	1998	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007
Количество  лизинговых компаний-респондентов	62	87	93	108	112	121	121	135	156	154

 

     Компания  сделала вывод, что за 10 лет количество лизингодателей, принимающих участие в обследованиях, увеличилось почти в 2,5 раза и два года подряд превышает полторы сотни респондентов. [9]

     Рейтинговое агенство «Эксперт РА» проводит исследования рынка лизинга по итогам работы в 2009 году. В рамках проекта планируется анкетирование более 200 лизингодателей. [10]

       Таким образом, можно сделать вывод о том, что количество компаний, предоставляющих лизинговые услуги, растет с каждым годом.

     Необходимость обновления основных фондов, недостаточность  денежных средств для этого вызывает у отечественных предприятий  интерес к лизинговым операциям.

     Развитию  лизинга способствует ряд обстоятельств:

• развитие рынка средств производства;
• налоговые льготы;
• совершенствование законодательной базы;
• развитие страхования.

     Эти обстоятельства, а также наличие  достаточной ресурсной базы длительного характера коммерческих банков при стабильной политической обстановке создадут условия для расширения лизинговых операций отечественных коммерческих банков. [3] 
 
 

 

     

     2. Факторинговые операции

     В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как  комиссионно-посреднической и кредитной  операции. Термин «факторинг» (от англ. factor) – агент, посредник, маклер.

     В факторинговых операциях участвуют  три стороны:

1. факторинговая компания (или факторинговый отдел банка);
2. клиент (кредитор, поставщик товара);
3. предприятие (фирма) – покупатель товара.

     Основная  цель факторингового обслуживания –  инкассирование дебеторских счетов своих клиентов и получение причитающихся  в их пользу платежей. [3]

      2.1 Процесс факторингового обслуживания

 

     Факторинговое обслуживание клиентов является многоэтапным процессом, каждая стадия которого имеет свое назначение. В данном процессе целесообразно выделить три этапа:

     1-й  этап – предварительная работа;

     2-й  этап – работа по оформлению  документов;

     3-й  этап – мониторинг факторинговой  сделки.

     На  первом этапе производится тщательный отбор дебиторской задолженности  клиента для принятия решения  о возможности его факторингового обслуживания. Однако принятию решения  предшествует большая предварительная  работа, которая включает следующие  процедуры:

1. собеседование с клиентом;
2. сбор информации о клиенте и ее анализ;
3. анализ степени риска.

     В ходе предварительного собеседования  отбираются потенциальные клиенты  для факторингового обслуживания. Предварительный  отбор осуществляется на основе общей  информации о деятельности клиента, а именно: сфера деятельности, порядок  осуществления платежей (возможность  авансовых платежей, платежей по мере реализации товара). В свою очередь, потенциальные клиенты на этапе предварительного собеседования знакомятся с требованиями факторингового отдела банка, условиями и порядком факторингового обслуживания.

     Потенциальный клиент предоставляет все необходимые  документы для рассмотрения вопроса  о возможности факторингового обслуживания его дебиторской задолженности. При этом сотрудники отдела факторинговых  операций контролируют соблюдение следующих  требовании: пакет документов должен быть полным, все документы оформлены  надлежащим образом, т.е. в соответствии с требованиями законодательства РФ и банка.

     После собеседования производится анализ финансового состояния клиентов, дебиторов и качества выполнения ими обязательств друг перед другом. Информационной базой для анализа  служит анкета клиента, содержащая в  себе разнообразные пункты, в том  числе наличие рекламаций и их причины. Составной частью анкеты должен быть раздел, информация которого характеризует  дебиторов клиента. Обязательными  участниками процесса изучения информации о клиенте и его дебиторах, помимо сотрудников отдела факторинговых  операций, являются сотрудники юридической  службы и службы безопасности, задача которых заключается в проверке достоверности предоставленной информации и юридической чистоты их договорных отношений.

      На  заключительной стадии анализируется  степень риска по факторинговым операциям и принимаются решения по результатам предварительной работы банка. Основным риском, характерным для факторинга, является риск неплатежа со стороны дебиторов. Поэтому особое внимание должно быть уделено способности должников своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства, возникающие из договоров поставки. Основное проявление данного риска – просрочка платежа. В этом случае банк должен выяснить все причины.

      Решение о факторинговом обслуживании принимается  по результатам тщательного изучения и анализа всех представленных документов и прочей полученной информации.

      Второй  этап – работа по оформлению документов – является результатом принятия положительного решения о факторинговом  обслуживании. Основополагающим документом, в рамках которого проводятся факторинговые  операции с конкретным клиентом, служит договор факторинга. Учет в нем  всех юридических аспектов в определенной степени способствует эффективному проведению факторинговых операций с юридической точки зрения. Практика показывает, что целесообразно заключать  договор факторингового обслуживания клиента, в соответствии с которым  банк берет на себя обязательства  обслуживать конкретную или всю  его задолженность. В данном договоре отражаются моменты, являющиеся общими для всех сделок, а именно: предмет  договора, условия и порядок осуществления  финансирования и передачи прав денежных требований, права и обязательства, цена факторинговой услуги и порядок  расчетов, срок действия договора и  иные условия. Кроме этого, все признаки, определяющие предмет уступки, а  именно: наименование должника, документы, подтверждающие действительность денежных требований, сумма требования, срок оплаты по требованию – указываются  в специальных дополнениях к  договору факторингового обслуживания.