Банковские услуги коммерческих банков

 

 

      

 

Содержание 

     Введение 3

     1. Лизинговые операции 4

       1.1 Сущность лизинга 4

       1.2 Виды лизинга 7

       1.3 Организация лизинговой сделки 8

       1.4 Стоимость лизинга и перспективы его расширения в России 11

     2. Факторинговые операции 14

       2.1 Процесс факторингового обслуживания 14

       2.2 Виды факторинговых операций 18

       2.3 Развитие в России 20

     3.Трастовые операции 22

       3.1 Сущность траста 22

       3.2 Виды и осуществление трастовых операций 23

         3.2.1 Доверительное управление 23

         3.2.2 Агентские услуги 25

       3.3 Траст в России 27

     4. Форфейтинговые  операции банков.………………………………….29

       4.1 Сущность форфейтинга 29

       4.2 Форфейтинговые сделки 31

     Заключение 33

     Список  использованных источников …………………………………...35 

      Введение

 

     Актуальность  настоящей курсовой работы обусловлена  тем, что при современном уровне развития производительных сил от банковского  сектора все больше требуется  предоставление новых услуг своим  клиентам – промышленным и торговым компаниям и населению. В последние 20-25 лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественно новый уровень, что предполагает охват большинства населения банковскими услугами. В начале 80-х гг. XX века началось формирование обновленного рынка банковских услуг, на котором наряду с традиционными видами операций появились новые услуги. [4]

     Услугами  обычно называют такую группу банковских операций, в которую входят комиссионные, посреднические операции, выполняемые  банками за определенную плату –  комиссию. Это – активно-пассивные  операции банков.

     Услуги  коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его  пользу за определенную плату.[4]

     Целью курсовой работы является рассмотрение наиболее важных и значимых в современной  экономике банковских услуг коммерческих банков.

     Задача курсовой работы – раскрытие сущности, видов, особенностей и механизмов осуществления таких услуг коммерческих банков, как лизинг, траст, факторинг и форфейтинг, а также их перспективы расширения и развития в России. 
 
 
 
 

1. Лизинговые  операции

1. Сущность  лизинга

 

     Лизинг  – совокупность экономических и  правовых отношений, возникающих в  связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым  лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю  это имущество за плату во временное  владение и пользование.[2]

     Предметом лизинга могут быть предприятия  и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

     Земельные участки и другие природные объекты,  а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, предметом  лизинга быть не могут.

     Взаимоотношения между участниками состоят из нескольких этапов. Сначала будущий  лизингополучатель, нуждающийся в  определенном имуществе, самостоятельно выбирает располагающего этим имуществом продавца. Потом обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые  средства, с просьбой о приобретении имущества у поставщиков собственность  и последующей его передаче лизингополучателю  в пользование на оговоренных  условиях.

     В качестве лизингодателей обычно выступают коммерческие банки, в качестве лизингополучателей – предприятия разных форм собственности, а в качестве продавцов имущества – производители, снабженческо – бытовые, торговые и другие организации – владельцы имущества.

     Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или не- резидентом Российской Федерации.

     В зависимости от экономических условий  число участников сделки может расширяться. Кроме перечисленных трех сторон в сделке в ряде случаев участвуют  лизинговые фирмы, выполняющие роль посредников между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем.

     Лизинговые  операции дают их участникам ряд приемуществ. Для банков эти преимущества выражаются в следующем:

• расширение круга банковских операций и рост числа клиентов;
• снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк остается собственником имущества до окончания срока действия договора лизинга и, следовательно, при нарушении условий договора может потребовать возврата имущества;
• амортизационные отчисления на имущество, находящееся в финансовой аренде, не облагаются налогом и могут служить источником средств для расширения лизинговых операций;
• размер лизинговых платежей за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением ряда услуг, сопутствующих этой операции.

     Заинтересованность  лизингополучателей объясняется:

• возможностью осуществления технического перевооружения, увеличения производительной мощности без больших начальных капитальных вложений, а отсюда – ростом производства, реализации, прибыли;
• гарантией обеспечения материального наполнения от оказанной банком операции;
• возможностью 100%-ного кредитования. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно часть его стоимости оплатить за счет собственных средств. При лизинге договор заключается на полную стоимость имущества;
• гибкостью лизингового договора по сравнению с кредитным, который всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. Лизингополучатель, рассчитывая на поступление доходов, может выработать с банком удобную для него схему платы по срокам (ежемесячно, ежеквартально), по сумме. Погашение обычно начинается после получения выручки от реализации продукции, произведенной на оборудовании, взятом в лизинг;
• риск устаревания основных фондов ложится на банк;
• в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет осуществлять текущую деятельность без финансовых трудностей.[3]

2. Виды  лизинга

 

     Существуют  различные виды лизинга (см.табл. 1).

Таблица 1. Классификация  видов лизинга

     

Критерий классификации	Вид лизинга	Особенности лизинга
Срок	а) краткосрочный (рентинг) б) среднесрочный (хайринг) в) долгосрочный (лизинг)	До 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет
Состав  участников	а) прямой (двусторонний)  в том числе  возвратный  б) косвенный:    - трехсторонний      - многосторонний	Собственник имущества  самостоятельно сдает его в аренду Имущество сдается  в лизинг тому же лицу, у которого оно было куплено Участвуют поставщик, банк (или лизинговая фирма), арендатор Участвуют еще  посреднические компании
Степень окупаемости	а) финансовый        б) оперативный	Полная окупаемость (полная выплата банку стоимости  имущества по окончании срока  договора независимо от срока амортизации) Окупается только часть стоимости арендуемого  имущества (амортизация неполная)
Объем обслуживания	а) чистый  б) частичный    в) полный	Все обслуживание объекта лизинга осуществляет лизингополучатель На лизингополучателя  возлагаются отдельные функции  по обслуживанию Полное обслуживание объекта лизинга осуществляет лизингодатель
Масштаб рынка	а) внутренний  б) международный:    - экспортный    - импортный	Все участники  сделки представляют одну страну Участвуют другие страны

 

     Для коммерческих банков, исходя из первых четырех критериев, характерны в  основном такие виды лизинга: долгосрочный, прямой, финансовый, чистый (или частичный). Все эти признаки должны присутствовать в договоре.[3]

3. Организация лизинговой сделки

 

     Рассмотрим  организацию лизинговой операции в  банках.

     Лизинговой  операции предшествует определенная организационная работа: изучение лизингового рынка, его основных тенденций, выявление спроса на виды имущества, знакомство с ценами на движимое и недвижимое имущество, с ценами и тарифами на сопутствующие лизингу услуги.

     Коммерческие  банки являются организационно оформленными структурами. Однако для успешного  проведения лизинговых операций вполне целесообразно создание специального отдела или хотя бы группы, в состав которой должны войти работники  с определенным опытом банковской работы и знанием специфики проведения данной операции. Банк должен давать рекламу  лизинговых операций, создавать банк данных об имуществе, которое может  быть приобретено для сдачи в  аренду. Общей целью предварительной  работы является поиск потенциальных  клиентов, заинтересованных в лизинге. Вместе с тем инициатива в проведении лизинговых операций может исходить и от будущего лизингополучателя, который  самостоятельно находит располагающего необходимым имуществом поставщика или обращается в банк.

     Все дальнейшие взаимоотношения между  сторонами строятся следующим образом. Предприятие предоставляет в  банк соответствующие документы:

1. заявку на лизинг с названием вида имущества, его назначения, потенциального поставщика, места его нахождения (или необходим поиск информации банком). В заявке должны содержаться данные о производственной деятельности предприятия, его способности технически грамотно эксплуатировать и обслуживать имущество;
2. документы для оценки его финансового состояния за последние 1-2 года (балансы, отчеты о прибылях и убытках);
3. бизнес-план лизингового проекта.

     Банк  осуществляет анализ финансового положения  предприятия, дает оценку лизингового  проекта с точки зрения его  инвестиционной привлекательности, определяет необходимость выезда на место представителей банка. После изучения представленных сведений банк принимает решение. При  положительном решении, т.е. согласии на сделку, к нему прилагаются общие  условия лизингового договора с  лизингополучателем.