Банковские риски

    Завершающим этапом процесса управления банковскими  рисками на уровне подразделения риск-менеджмента является системный контроль отклонений рисковых позиций от нормальных значений, организация обратной связи между управлением риск-менеджмента и другими структурными подразделениями коммерческого банка (отдел контроля рисков).

    Центральным моментом в процессе управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. Целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.

    Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию. Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности.

    Рассмотрев  систему управления банковскими рисками, остановимся на методах управления отдельными рисками. Ниже будут рассмотрены мероприятия управления по основным банковским рискам: валютному, процентному и кредитному. 

    Методы  управления валютными рисками делятся на внешние и внутренние. Они могут использоваться как для определения стратегии, так и для выработки тактических программ деятельности банков и банковских учреждений.

    К внешним методам относятся ускорение  или замедление платежей в иностранной валюте как в отношении внешних клиентов и контрагентов, так и по отношению к монополистическим образованиям; регулирование платежей между головным банком и его филиалами; выбор более стабильной валюты.

    В стратегическом плане защита от валютного  риска тесно связана с активной ценовой политикой, видами и стоимостью страхования, степенью надежности страховых компаний, как самого банка, так и его контрагентов и клиентов. Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбанковских рынках, и на биржах). Валюта продается на условиях ”спот” (с немедленным или двухдневным расчетом), “своп” (спот/форвард, спот между различными банками) или “форвард” (“аутрайт” между банком и клиентом) [7];

    Риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в то же время форфетирование ( метод рефинансирования коммерческого риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска следующими методами упрощением балансовых взаимоотношений возможных обязательств;

    - улучшением (хотя бы временно) состояния ликвидности, что дает  
возможность дальнейшего укрепления финансовой устойчивости;

    - уменьшением вероятности и возможности потерь путем страхования возможных затруднений, которые почти неизбежно возникают в период предъявления застрахованных ранее требований;

    - снижением или даже отсутствием рисков, связанных с колебанием процентных ставок;

    - резкого снижения уровня рисков, связанных с курсовыми колебаниями валют и с изменением финансовой устойчивости должника;

    - отсутствием рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитных органов по взысканию денег по векселям и другим платежным документам. 
        Но, естественно, форфетирование не может быть использовано  всегда и везде. Это один из способов снижения уровня рисков. В настоящее время Центральный Банк Российской Федерации регулярно публикует так называемую “валютную корзину” метод измерения средневзвешенного курса рубля по отношению к определенному набору других валют.

    И, наконец, можно отметить еще несколько  способов управления уровнем риска  деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести предварительную  оценку возможных потерь с помощью  прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий.  Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга [9].

    Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств; хеджирование (страхование риска);

    Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске; 
расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;

    Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она         может проявляться в различных видах:

    а) предоставление кредитов более         мелкими         суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

    б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

    в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;

      г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права. Умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков, правильная ориентация по оперативному взысканию долга, применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются Центральным Банком и обязательны для выполнения.

    Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т.е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.   

    Количественные  характеристики нормативов обусловлены   состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1: 10 до 1:100. Например, соотношение собственного капитала к заемным средствам в США 1:15, в Германии 1:30, в Швейцарии 1:12, в Японии 1:83. В Австрии выдаваемый одному  заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка. В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов [16].

    В Великобритании коммерческие банки  должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющей 5% суммы всех депозитов. В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.

    В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда. Одним из способов регулирования валютного риска является программа экспортно-импортного банка США “Страхование экспортных кредитов”.

    Управление  процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами). Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а так же от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами от доступности средств для выдачи ссуд [4].

    Существует  несколько концепций управления процентным риском.

    1. Чем процентная маржа банка  выше, тем уровень процентного риска ниже. Иными словами, маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обстоятельствам должна быть положительной. 
        2. Концепция “спрэд”, при которой анализируется разница между взвешенной средней ставкой, полученной по активам, и взвешенной средней ставкой, выплаченной по пассивам (обязательствам). Чем разница между этими двумя величинами больше, тем уровень процентного риска ниже.  Данные для анализа обычно берутся из статистической отчетности банка. 
        3. Концепция разрыва (ГЭПа), которая состоит в анализе несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей  
процентной ставкой. Берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной процентной ставкой в статике или за определенный период времени.

    Уровень процентного риска зависит от изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин  кредитов и инвестиций, активов с  фиксированной и плавающей ставкой, динамике их цены на рынке. От 
изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов “до востребования”, а также динамики процентной ставки.

    Для того чтобы контролировать  и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

    Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а так же по всей категории ссуд.  

    Существует  три основные концепции “теории  портфеля” (Portfolio Theory), а именно концепция избежания риска (Risk Aversion), согласно которой акционеры и инвесторы стараются избежать риска всегда, когда это возможно. Эта концепция связана с законом “убывающей полезности” (Diminishing Utility), т.е. чем больше капитал, тем меньше акционер старается его увеличивать [16];

    Концепция “независимых кривых” (Indifference Curves)   уровней  
полезности, расположенных в координатной системе.  Независимые инвестиции (портфели инвестиций)  или так называемые “независимые кривые” представляют собой уровни полезности, с помощью которых руководство банковского учреждения координирует уровень прибыли и рисков.

    Концепция “распределения капитала” (Kapital Rationing), которая может быть использована при наличии искуственного ограничения инвестиций, в том числе и со стороны государства. В таком случае банк (призводитель, инвестор) не имеет возможности вкладывать свои деньги в некоторые проекты, даже если он считает их выигрышными. Чаще всего уровень портфельного риска тесно связан с риском падения общерыночных цен.

    Управление  кредитным риском осуществляется следующими способами:

    1. Оценка кредитоспособности. К определению  кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

    2. Диверсификация кредитного риска  предполагает рассредоточение имеющихся  у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. 
Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. 
Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

    3. Уменьшение размера выдаваемых  кредитов одному заемщику. Этот  способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

    4. Страхование кредитов. Страхование  кредита предполагает полную  передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. 
Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.