Банковские риски

    Вопрос  о целесообразности того или иного  подхода на сегодня остается открытым. Каждый коммерческий банк сам определяет оптимальную для себя классификацию  банковских рисков исходя из своих  специфических реалий. Главной проблемой  в данном процессе является построение научно аргументированной классификации.

    Наиболее  популярным остается системный подход к изучению структуры рисков банковских учреждений, основанный на подразделении банковских рисков на экономически и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с  деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет огромное количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и т.д. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

    Внешние риски делятся на две группы: I группа – риски ликвидности; II группа – риски успеха.

    Риски ликвидности включают:

• Риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• Риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск)
• Риск новых, непланируемых кредитов;
• Риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• Прочие риски

К рискам успеха относятся:

• Отраслевой риск;
• Страновой риск;
• Процентный риск;
• Валютный риск;
• Прочие риски.

    Ниже  рассмотрим коммерческие внешние риски, которые подразделяются на три основных вида рисков : страновые, валютные и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

    Страновой риск. В основном, все банки, созданные с участием иностранного капитала и банковские учреждения, имеющие генеральную лицензию, подвергаются данному типу банковского риска. Эти риски непосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, зависят от  политико-экономической ситуации в стране контрагента и в стране клиента. В основном допускается ошибочная оценка финансового состояния и устойчивости иностранного контрагента. Для предупреждения появления странового риска используется анализ индекса БЕРИ, регулярно публикуемого германской фирмой БЕРИ [5]. Данный индекс выводится на основе результатов деятельности  группы экспертов, которая 4 раза в год анализирует  экономическую и политическую ситуацию в различных странах. Проводится опрос респондентов по 15 оценочным критериям и суммируются баллы, набранные страной. При расчете данного коэффициента учитывается:

• Политическая стабильность;
• Отношение к иностранным инвестициям и прибылям;
• степень национализации;
• вероятность и степень девальвации валюты и анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на нее;
• состояние платежного баланса;
• бюрократические вопросы;
• темп экономического роста;
• конвертируемость валюты;
• анализ выполнения договорных обязательств;
• расходы на заработную плату и уровень производительности труда;
• возможность использования экспертов и услуг;
• организация связи и транспорта;
• взаимоотношения с государственными органами и общественными организациями;
• условия получения краткосрочного кредита;
• условия получения и использования долгосрочного кредита и собственного капитала;

Чем выше количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.

Из  странового риска можно выделить:

- законодательные риски – риски от изменения законодательства, от его нарушения, в результате отсутствия регламентирования тех или иных видов деятельности;

- риск  перевода – возможность приостановления  обслуживания долга из-за проблемы  ликвидности, связанной с внешней торговлей и инвестициями. Определяется ликвидностью платежного баланса страны, наличием у страны конвертируемой валюты и ее способности обеспечивать платежи по внешнему долгу;

- трансфертный  риск – риск, связанный с возможным  ограничением перевода средств из страны в страну.

Существует, также, оригинальная методика анализа уровня странового риска, применяемая Швейцарской банковской корпорацией. Примерно в 1980 году экономический отдел Швейцарской банковской корпорации разработал систематизированные и четко нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска [7]. Эти принципы основывались на постулате, что его расчет должен быть полезным и легко анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и структуры потолка банковских кредитов для каждой страны. Исходя из этого, были сформулированы следующие основополагающие принципы прогнозирования странового риска, которые должны опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства, так же как и на количественные показатели, основанные на изучении цифровых данных и соотношений:

    -причины  выводов о повышении рискованности  положения должны быть вполне понятны читателю отчета;

    -сочетание двух типов анализа ( качественного и количественного ) должно быть четким  и конкретным : все таблицы и сопоставления должны включать расшифровку сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его эффективность. 
        На основе этих базовых принципов составляется Схема Факторов Риска (СФР). СФР имеет особенно простую, легкую для чтения и постижения форму, но это не означает, что специалисты по статистике и анализу конкретной национальной действительности ограничиваются анализом только тех данных, которые содержатся в Схеме факторов риска [13].

    Интересна также методика, которая характеризует  оценку степени риска инвестиций в экономику различных стран  мира и представленных в виде ранжированного перечня стран с интегральными балльными и частными оценками риска [10]. В состав частных показателей входят

    - эффективность экономики, рассчитываемая исходя из прогнозируемого среднегодового изменения Валового Национального Продукта государства.

    -уровень  политического риска;

    -уровень  задолженности, рассчитываемой по данным Мирового банка с учетом размера задолженности, качества ее обслуживания, объема экспорта, баланса внешнеторгового оборота и т.п.;

    -доступность  банковских кредитов;-доступность  краткосрочного финансирования;

    -доступность  долгосрочного ссудного капитала;

    -вероятность  возникновения форс-мажорных обстоятельств;

    -уровень  кредитоспособности страны;

    -сумма  невыполненных обязательств по  выплате внешнего долга. 
Страновой риск может быть, для более точного определения, подразделен на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

    Конкурентный  риск для банков связан с возможностью  слияния кредитных организаций, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью проникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства [3].

    Валютный  риск. Данный вид риска, называемый также риском курсовых потерь, связан с созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений, с интернационализацией рынка банковских операций, диверсификацией их деятельности [2]. Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. 
        Валютные риски структурируются следующим образом

    1. Риск валютного курса. Связан с изменением стоимости активов и пассивов в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за изменений валютного курса (стоимость зарубежных инвестиций банка, приносящих доход в иностранной валюте, ресурсы для которых привлечены в национальной валюте).

    2. Риски сделки (конверсионные) возникают при неопределенности стоимости в национальной валюте иностранной сделки в будущем. Анализируется влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, а следовательно, на будущую прибыльность фирмы или банка. К ним относятся: 

    а) хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки, т.е. происходит компенсация  одного валютного риска прибыли  или убытка другим соответствующим  риском [11];     
        б) валютный своп, имеющий две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке “спот” и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке “своп”. В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;

    в) взаимный расчет рисков по активу и  пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления  валюты из величины ее оттока руководство  банка имеет возможность оказывать  влияние на их размер [12]. Другие транснациональные банки используют метод “неттинга” (netting), который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация деятельности всех подразделений банковского учреждения должна быть на высоком уровне.

     -трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета ”Прибыли и убытки” зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по текущему курсу, а долгосрочные по историческому; другие анализируют уровень риска финансовых операций по текущему курсу, а прочие по историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с его помощью контролируют всю совокупность своих рисковых операций [14].

     В стратегическом плане защита от валютного риска тесно связана с активной ценовой политикой, видами и стоимостью страхования, степенью надежности страховых компаний как самого банка, так и его контрагентов и клиентов. Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию.

     -риски  форфетирования, которые возникают  когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в то же время форфетирование ( метод рефинансирования коммерческого риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска следующими методами упрощением балансовых взаимоотношений возможных обязательств [15];

    Риск  стихийных бедствий. И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств ( РФО ). Он зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования об изменении обстоятельств. Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением [4].

ВНУТРЕННИЕ  РИСКИ.