Банковская ликвидность: понятие,оценка, регулирование

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2014 в 19:39, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является оценка ликвидности на примере Сбербанка России.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Рассмотреть теоретические основы понятий и роль ликвидности, методику их анализа;
Привести краткую характеристику объекта исследования;

Введение...................................................................................................................3
Глава I. Сущность ликвидности коммерческого банка.......................................5
1.1 Понятие ликвидности в современной экономической литературе.............5
1.2 Факторы, определяющие банковскую ликвидность......................................8
Глава II. Оценка ликвидности коммерческого банка и управление ею..........12
2.1 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка..............12
2.2 Оценка ликвидности ОАО «Сбербанк России»...........................................15
2.3 Рекомендации по повышению ликвидности банка.....................................26
Заключение............................................................................................................29
Список литературы................................................

Скачать в ZIP (478.29 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Kursovaya_Denisov (1).docx

— 540.94 Кб (Скачать)

Таблица 1.2 – Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2012-2013 гг. (активы)

	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2013	01.01.2012	Прирост в структуре, %
1	Денежные средства	492 880 738	322 302 793	+ 52,92
2	Средства кредитных организаций в ЦБ Российской Федерации	151 196 647	128 924 854	+ 17,28
3	Средства в кредитных организациях	38 443 527	61 888 479	- 37,88
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23 528 226	31 509 445	- 25,33
5	Чистая ссудная задолженность	7 658 870 964	5 714 300 721	+ 34,03
6	Чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 140 033 047	1 465 068 808	- 22,19
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	417 065 553	354 845 030	+ 17,53
8	Основные средства, НМА и материальные запасы	373 567 080	317 378 620	+ 17,70
9	Прочие активы	126 690 543	127 028 480	- 0,27
	Всего активов	10 422 276 325	8 523 247 230	+ 22,28

Приложение 4

Таблица 1.3 – Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2012-2013 гг. (пассивы)

	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2013	%	01.01.2012	%	Прирост в структуре, %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	5,42	300 000 001	3,52	+ 1,9
2	Средства кредитных организаций	477 466 955	4,58	291 093 913	3,42	+ 1,16
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	7 877 234 761	75,58	6 666 977 736	78,22	- 2,64
4	Выпущенные долговые обязательства	87 222 889	0,84	111 983 441	1,31	- 0,47
5	Прочие обязательства	79 236 555	0,76	76 991 753	0,9	- 0,14
6	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	26 770 634	0,26	26 313 232	0,31	- 0,05
7	Всего обязательств	9 113 320 129	87,44	7 473 360 076	87,68	- 0,24
	Всего пассивов	10 422 276 325	100	8 523 247 230	100	-

Таблица 1.4 – Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2012-2013 гг. (пассивы)

	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2013	01.01.2012	Прирост в структуре, %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	300 000 001	+ 88,46
2	Средства кредитных организаций	477 466 955	291 093 913	+ 64,03
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	7 877 234 761	6 666 977 736	+ 18,15
4	Выпущенные долговые обязательства	87 222 889	111 983 441	- 22,11
5	Прочие обязательства	79 236 555	76 991 753	+ 2,92
6	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	26 770 634	26 313 232	+ 1,74
7	Всего обязательств	9 113 320 129	7 473 360 076	+ 21,94
	Всего пассивов	10 422 276 325	8 523 247 230	+ 22,28

Приложение 5

Таблица 1.5 – Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2012-2013 гг. (источники собственных средств)

	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2013	%	01.01.2012	%	Прирост в структуре, %
1	Средства акционеров (участников)	67 760 844	0,65	67 760 844	0,8	- 0,15
4	Эмиссионный доход	228 054 226	2,19	228 054 226	2,68	- 0,49
	Резервный фонд	3 527 429	0,03	3 527 429	0,04	- 0,01
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-26 013 504	- 0,25	15 835 441	0,19	- 0,44
5	Переоценка основных средств	81 637 223	0,78	81 713 099	0,96	- 0,18
	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 098 899	6,07	479 017 552	5,62	+ 0,45
8	Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период	321 891 079	3,09	173 978 563	2,04	+ 1,05
	Всего источников собственных средств	1 308 956 196	12,56	1 049 887 154	12,32	+ 0,24
	Всего пассивов	10 422 276 325	100	8 523 247 230	100	-

Таблица 1.6 – Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2012-2013 гг. (источники собственных средств)

	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2013	01.01.2012	Прирост в структуре, %
1	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	-
4	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	-
	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	-
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-26 013 504	15 835 441	- 264,27
5	Переоценка основных средств	81 637 223	81 713 099	- 0,09
	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 098 899	479 017 552	+ 31,96
8	Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период	321 891 079	173 978 563	+ 85,02
	Всего источников собственных средств	1 308 956 196	1 049 887 154	+ 24,68
	Всего пассивов	10 422 276 325	8 523 247 230	+ 22,28

Приложение 6

Таблица 1.8 - Анализ разрывов ликвидности ОАО «Сбербанк России» по срокам (на 31.12.2012 – 31.12.2013 гг.), млн. руб.

	До 6 месяцев		От 6 месяцев до 1 года		Свыше 1 года
АКТИВЫ	На 31.12. 2012 г.	На 31.12. 2013 г.	На 31.12. 2012 г.	На 31.12. 2013г.	На 31.12. 2012 г.	На 31.12. 2013 г.
Денежные средства и их эквиваленты	719601	625565	-	-	-	-
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	19867	38465	6089	8920	25722	53820
Торговые ценные бумаги	66168	101973	-	-	-	-
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	106875	51993	-	-	-	-
Средства в других банках	10148	32765	2111	1774	776	558
Кредиты и авансы клиентам	931580	1296623	998398	1243324	3559409	5179753
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	81493	163661	-	39045	-	98133
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1184691	869256	2404	2832	23826	12441
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	13069	12407	5541	9048	339581	265061
Отложенный налоговый актив	-	-	-	-	7518	7823
Основные средства	-	-	-	-	283756	359903
Прочие активы	137243	173940	20080	29934	82581	156082
Итого активов	3270735	3366648	1034623	1334877	4323107	6133574
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	112993	492027	18312	36720	3363	3638
Средства физических лиц	1900746	1982881	582571	654132	2341142	3089306
Средства корпоративных клиентов	896633	1061967	18788	50772	901251	1093075
Выпущенные долговые ценные бумаги	79537	72027	56175	17880	136987	178800
Прочие заемные средства	15102	19894	81152	52337	75001	171789
Отложенное налоговое обязательство	-	-	-	-	15921	21207
Прочие обязательства	69035	233311	10513	9633	12625	22214
Субординированные займы	-	-	-	-	303513	303518
Итого обязательств	3074046	3862107	767511	821474	3799803	4883547

Приложение 7

Базельский Комитет по банковскому надзору был основан в 1974 году при Банке международных расчетов. В него входят Центральные Банки крупнейших государств12. Комитет разрабатывает рекомендации и стандарты Банковского надзора, применяемые органами банковского регулирования и надзора разных стран.

Начиная с 1975 года Комитет выпустил значительное количество рекомендаций в отношении нормативов банковской деятельности.

Рисунок 1. Этапы подготовки и внедрения Базельских соглашений.

Источник: http://www.bis.org/publ/sp101125a.pdf

Первое Базельское соглашение (Базель I) — «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала»

Разработка в 1988 году Базельским Комитетом по банковскому надзору первого Соглашения по достаточности капитала (Базель I) стала реакцией со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств банков, хеджевых фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшиеся в 70-80-е годы.

Первоначально соглашение рассматривалось как рекомендация, однако с 1992 года становится обязательной нормой для стран G-10. На настоящий момент к Базель I полностью или частично присоединились более 100 стран.

Основной целью Базель I является ограничение кредитных рисков (потерь от дефолта заемщиков и т. д.) путем разработки ряда принципов надзора. Основным является определение достаточности капитала.

Минимальный размер достаточности капитала банка, который иногда называют нормативным (регулятивным) капиталом, устанавливается в размере 8% от суммы активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска:

Определение размера кредитного риска достигается умножением (взвешиванием) величины актива на рисковые веса, или весовые коэффициенты риска. Для этого активы по степени риска делятся на четыре группы, для которых приняты следующие значения весовых коэффициентов: 0, 20, 50 и 100. Чем выше риск, тем больше вес.

Соответственно коэффициент 0 применяют для безрисковых активов (наличность, золотые слитки, обязательства стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), государственная задолженность стран G-10 и другие активы с нулевым риском). Таким образом, соответствующие активы фактически исключаются из оценки суммы кредитного риска.

В свою очередь, коэффициент 100 означает, что вся сумма соответствующего актива считается рискованной, ее полностью включают в величину кредитного риска. К данной группе активов относят различного вида долговые обязательства коммерческих и других негосударственных организаций, государственные обязательства стран, не относящихся к промышленно-развитым, и т. п.

Информация о работе Банковская ликвидность: понятие,оценка, регулирование

Банковская ликвидность: понятие,оценка, регулирование

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Kursovaya_Denisov (1).docx