Банковская ликвидность: понятие,оценка, регулирование

Общая сумма обязательств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г. по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 21,94 %.

В таблице 1.5 представлена структура источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г., на 01.01.2014 г. соответственно (Приложение 5).

На основании расчетов можно сделать вывод о том, что наибольший вес в структуре собственных средств банка на 01.01.2014 г. составляют эмиссионный доход (2,19 %), неиспользованная прибыль прошлых лет (6,07 %) и отчетного периода (3,09 %).

Увеличение и снижение всех источников собственных средств происходило примерно одинаково. За счет того, что доля нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет и неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период увеличилась на 0,45 % и 1,05 % соответственно, остальные источники собственных средств снизились.

Горизонтальный анализ источников собственных средств ОАО Сбербанка России произведён с помощью таблицы 1.6 (Приложение 5).

На основании таблицы 1.6 можно сделать вывод об увеличении пассивов за рассматриваемый период на 22,28 %.

Наиболее заметный темп снижения отмечен по статье «Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» (- 264,27 %). В свою очередь заметный прирост произошел по статье «Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период» (+ 85,02 %).

По состоянию на 31 декабря 2013 года у Банка было 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 47 900 миллионов рублей (31 декабря 2012 года: 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 29 300 миллионов рублей).

Общий объем этих кредитов 1 956 233 миллионов рублей или 23,3% от кредитного портфеля Банка до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2011 года: 1 401 637 миллионов рублей или 22,6%).

Следует отметить так же, что Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый, с целью своевременного предотвращения последующих неблагоприятных последствий, таблица 1.7.

 

 

 

 

Таблица 1.7.

Кредитный риск крупнейших заемщиков ОАО Сбербанк на 01.01.2013 г. – 01.01.2014 г.

	Законодательно установленный норматив	01 января 2013 года	01 января 2014 года
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	≤ 25 %	17,9 %	17,2 %
Доля ссуд 20 крупнейших заемщикам	-	22,6 %	23,3 %

(Таблица создана автором. Официальный сайт - www.sberbank.ru)

Среди крупнейших заемщиков Банка — предприятия различных отраслей экономики. Таким образом, кредитный риск Банка в достаточной степени диверсифицирован.

Риск ликвидности представляет собой риск несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Банк подвержена риску в связи с необходимостью ежедневного использования имеющихся денежных средств для осуществления расчетов по межбанковским депозитам «овернайт», счетам клиентов, срочным депозитам, для выдачи кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из накопленных исторических данных, можно с достаточной долей уверенности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.8

Получение максимального уровня доходности при поддержании оптимального уровня ликвидности – главная задача при управлении ликвидностью кредитной организации, поскольку существует обратная связь между ликвидностью и доходностью.

В качестве информационной базы для анализа ликвидности ОАО «Сбербанк России» была использована банковская форма бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» на 01.01.2013 – 01.01.2014 гг. (Приложение 1,2).

В таблице 1.8 представлен анализ активов и обязательств по срокам погашения по состоянию на 31.12.2012 г. – 31.12.2013 г. (Приложение 6).

Ниже приведен расчет коэффициентов ликвидности, характеризующих соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях, табл. 1.9.

 

Таблица 1.9

Расчет коэффициентов ликвидности ОАО Сбербанк РФ на 01.01.2013 – 01.01.2014 гг.

Коэффициент ликвидности	Формула расчета	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.
К1		106,39	87,17
К2		134,80	162,50
К3		113,77	125,60

(Таблица создана автором. Официальный сайт - www.sberbank.ru)

Коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью:

 

На 01.01.2013 г.:

На 01.01.2014 г.

 

Коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью:

 

На 01.01.2013 г.:

На 01.01.2014 г.:

 

Коэффициент ликвидности для ресурсов с долгосрочной ликвидностью:

 

На 01.01.2013 г.:

На 01.01.2014 г.:

 

Исходя из того, что нормативное значение рассчитанных коэффициентов должно быть не менее 100 %, можно сделать вывод, что значения коэффициента высокой ликвидности в ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2014 г. не соответствуют нормативному значению, они существенно ниже 100 %. То есть в случае острой необходимости, банк не сможет рассчитаться по срочным обязательствам собственными средствами.

Показатели средней ликвидности наоборот, значительно выше нормы, особенно коэффициент средней ликвидности на 01.01.2014 г., имея значение 162,50 %, показывает, что по среднесрочным обязательствам банк абсолютно платежеспособен.

Анализ показателей долгосрочной ликвидности также показал, что банк имеет реальную возможность расплатиться по долгосрочным обязательствам, здесь у него все в порядке, коэффициенты долгосрочной ликвидности также выше норматива и имеют тенденцию к росту.

Анализ показал, что активы и обязательства банка ОАО «Сбербанк России» недостаточно сбалансированы по срокам, имеется дефицит коэффициентов срочной ликвидности на сроке до 180 дней. Таким образом, в банке существует риск несбалансированной ликвидности.

Показатели нормативных значений ликвидности устанавливаются Центральным банком РФ. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации» Центральный банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.9

Проведем анализ нормативных показателей ликвидности ОАО «Сбербанка России», взятых из форм банковской отчетности «Информация об обязательных нормативах» по состоянию на 01.01.2013 – 01.01.2014 гг.

Таблица 1.9

Анализ нормативных показателейликвидности ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г. – 01.01.2014 г.

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение норматива, в %		Измене-ние, пп.
			01.01.13	01.01.14
2	Мгновенная ликвидность Н2	min 15%	80,56	50,93	- 29,63
3	Текущая ликвидность Н3	min 50%	103,01	73,01	- 30,0
4	Долгосрочная ликвидность Н 4	max 120%	78,04	87,11	+ 9,07

Выполнение нормативов по ликвидности за период свидетельствует о том, что Банк имеет зоны ликвидности в срочных ресурсах и может исполнять свои обязательства.

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив выполняется, что говорит о том, что у Банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней).

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение нормативов мгновенной и текущей ликвидности Банка, которые, однако, выше минимального значения, установленного ЦБ РФ и составляют 50,93 % и 73,01 % соответственно на 01.01.2014 г. Норматив долгосрочной ликвидности имеет положительную динамику роста, однако его значение намного ниже нормативного и на конец периода составляет 87,11 %.

Таким образом, банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в краткосрочном и текущем периоде, но не имеет достаточных средств для долгосрочной перспективы. научных разработок заключается в исследовании национальной безопасности в контексте защиты национальных интересов (А. Бетлера, А. Бодрук, С. Браун, А. Данильян, А. Дзьобан, М. Каплан, Г. Моргентау, М. Панов, С. Хоффман ).В рамках распространенного в последнее время «интегрированного» подхода к оценке задач национальной и международной безопасности, его представители (А. Величко, И. Волощук, В. Горбулин, Б. Демидов. А. Качинский, В. Липкан, В. Манилов, С. Пирожков) отмечают взаимосвязи национальных ценностей и интересов, включая необходимость учета их взаимообусловленности при исследовании проблем безопасности.Кризис в Югославии обозначила проблемы, с которыми международное сообщество может сталкиваться в подобных ситуациях в будущем: определение оснований для международного вмешательства, роль ООН и региональных международных организаций, межнациональные аспекты, связанные с внешним вмешательством. Среди многих работ современных политических исследователей этим вопросом уделено наиболее последовательное внимание в работах М. Игнатьефф, Р. Кохейна, Дж. Розенау, Дж. Брауна, П. Найтли, К. Немета, Дж. Айкенберри, Дж. Миершаймера, Д. Линча, Н.Дж. Джексона.Целью исследования является определение содержания, особенностей проявления и роли различных факторов (внутренних, региональных и внешних), которые определяли природу конфликтов в Югославии и их течение на разных стадиях развития и попыток урегулирования.Согласно основной цели исследования поставлены следующие задачи:– проанализировать теоретические основы возникновения этнических конфликтов;– проанализировать природу и выяснить концептуально-теоретические составляющие конфликтов на территории бывшей Югославии, включая аспекты межэтнических отношений, исторические корни, движущие силы и этапы эволюции;– провести сравнительный анализ существующих теорий, применяемых для анализа и интерпретации этнополитических конфликтов и роли масс-медиа в моделировании и управлении уровнем конфликтности;- проанализировать сербскую и албанскую позицию в ходе конфликтов и определить характерные черты идеологий, которые нашли проявление в политических позициях сторон конфликта;- на основе определения главных факторов, повлекших конфликты в бывшей Югославии и влиявших на его эскалацию, провести сравнительный анализ особенностей конфликтов в бывшей Югославии;- определить роль США, западноевропейских стран и Российской Федерации в процессе интернационализации конфликтов и формирования моделей их урегулирования;- исследовать специфику влияния конфликтов в бывшей Югославии на систему международных отношений и европейской безопасности.Важным элементом авторского подхода была попытка комплексного анализа влияния различных факторов внутреннего и внешнего характера, включая факторы национализма, роль СМИ в разжигании конфликта и разыгрывании националистической карты, а также мотивов и интересов ведущих внешних сил, которые были в разной степени вовлечены в конфликт - США, ЕС, России.Объектом исследования являются этнические, политические, идеологические и оборонные факторы конфликтов на территории бывшей Югославии в контексте трансформации системы международных отношений.Предметом исследования является соотношение и взаимодействие внутренних и внешних политических факторов в процессе эволюции и урегулирования этнических конфликтов на территории бывшей Югославии.Методологическая основа исследования. Основным научным инструментом, который был использован в дипломной работе, есть структурно-функциональный подход. Применение методов структурно-функционального анализа позволило определить отдельные фазы эволюции конфликта с учетом комплекса идеологических, политических и правовых аспектов ситуации, включая глубинные противоречия, динамику и влияние внешних спонсоров конфликтов. Преимущества используемого метода заключаются также в возможности использования междисциплинарного подхода. Кроме структурно-функциональных методов, которые играли основную роль, в ходе исследования были использованы методы исторического анализа (в контексте отслеживания эволюции конфликта), функциональный, описательный в системные методы исследования.Сравнительные методы применялись для исследования специфики политических систем в странах бывшей Югославии, выяснения причинности подходов России и стран Западной Европы, которые мотивировали прямое или опосредованное участие в конфликтах, а также для определения сходства и / или различия позиций главных актеров на разных стадиях конфликта.Научная новизна полученных результатов определяется выявлением базовых признаков и особенностей этнических конфликтов на территории бывшей Югославии на различных этапах, включая возникновение и разрастание, эскалацию, вооруженную фазу и дальнейшее постепенное понижение уровня конфронтации в контексте попыток политического урегулирования.Наша концепция основывается на применении междисциплинарного подхода, обозначенного сочетанием различных элементов с целью установления иерархии факторов, которые влияли на развитие конфликтов. Исследование различных этапов и аспектов конфликтного взаимодействия позволило определить первоначальные факторы конфликта, в частности роль сербского и албанского национализмов в ходе его эскалации, а также влияние масс-медиа и роль внешних факторов в интернационализации конфликта.На этой основе сформулированы основные положения исследования, характеризующиеся научной новизной и раскрывающие базовую концепцию дипломной работы.Научная гипотеза основывается на влиянии идеологической радикально-националистической составляющей на возникновение, течение и пути решения этнополитического конфликта в Югославии.Теоретическая основа исследования. Теоретическими источниками работы послужили отечественные и зарубежные труды по теории конфликта, войнам и вооруженным конфликтам, этнополитологии. В качестве основных базовых теорий в работе используются: теория конфликта, которая была создана в рамках социологии и теории международных отношений; теория глобализации; теория демократического мира; теория демократического транзита; теория качества демократии.Основным методологическим подходом исследования является неоинституционализм. Данный подход рассматривает конфликт как институциональный феномен или явление, поддающееся институционализации. Институты определяют «правила игры», по которым развивается конфликт, причем трактуются они в отличие от «старого» институционализма как совокупность норм и сопутствующих им учреждений и организаций.Эмпирическую базу исследования составили международно-правовые документы, статьи бесед с участниками этнических вооруженных конфликтов в посткоммунистических государствах, военными журналистами, базы данных по вооруженным конфликтам ведущих зарубежных институтов исследования конфликтов и мира, материалы периодической печати и сети Интернет.Автором было проведено собственное экспертное исследование, которое позволило получить большие объемы эмпирической информации по этническим вооруженным конфликтами в посткоммунистических государствах европейской периферии от аналитиков, занятых изучением и освещением данной проблемы.Практическое значение основных научных результатов полученных автором заключается в возможности использования материалов дипломной работы, сформулированных автором положений и выводов в контексте структурного анализа существующих и возможных этнополитических конфликтов, прогнозировании их течения и последствий, а также с целью усовершенствования практики конфликтного и пост конфликтного урегулирования как средства обеспечения безопасности на национальном, еврорегионального и международном уровнях. Результаты исследования доказывают эффективность применения системной методологии в процессе исследования идеологической и медиа-информационной составляющей этнополитических конфликтов.Дипломная работа помогает распространить методологию анализа конфликтов и возможных путей их решения. Материалы дипломной работы могут использоваться при разработке специальных справочно-аналитических материалов, в комплексных исследованиях по вопросам международных отношений, при подготовке учебных пособий, и в учебном процессе по д??сциплинам политологии, международных отношений, теории национальной безопасности, спецкурсах по конфликтологии и проблем национализма. Использование выводов и положений дипломной работы будут способствовать дальнейшей разработке методики урегулирования региональных и локальных конфликтов, практическом моделировании постконфликтных фаз миростроительства, способствовать развитию теоретических направлений отечественной политологической науки и практики миротворческой деятельности.Положения дипломной работы расширяют методологические основы этноконфликтологии и могут служить концептуальным основанием для дальнейших оригинальных политологических исследований.Структура дипломной работы включает введение, три главы, выводы и список использованных источников. Первые два разделы содержат по три подразделения, третий раздел состоит из двух подразделений.ГЛАВА 1. ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭТНИЧЕСКИХ КОНФЛИКТОВ1.1 Сущность этнических конфликтовТеоретические дискуссии по поводу того, что такое этнический конфликт непременно отталкиваются от понятия "этничности". В связи с этим, важным является ответ на вопрос, в какой зависимости находятся этничность и конфликт и в какой мере этничность проявляется в конфликте.Сама по себе проблематика этничности, что в течение последних десяти лет активно дискутируется в среде обществоведов, своим появлением поставила под сомнение распространенное еще недавнего убеждения о том, что этническая идентичность, групповая солидарность и вызванный ими национализм относятся к пережиткам общественной жизни.Истоки этого убеждения с одной стороны можно проследить в традиции либерализма, которая, подчеркивая индивидуализм, предсказывала исчезновение всех общественных групп, что возникают на основе общего происхождения (рождения), то есть приобретенных, приписанных, отличных от рационализма. Кроме того, марксизм предрекал и

2.3 Рекомендации по повышению ликвидности банка.

В качестве итогов всего вышеизложенного необходимо предоставить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка.

Банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В связи с этим следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности.

Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, сущность банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых НБУ и самим банком экономических нормативов.