Анализ валютных операции коммерческого банка

      Оплата  за иностранную валюту может проводиться:

      - в наличных рублях;

      - в безналичных рублях.

      Все валютно-обменные операции, предусматривающие  перечисление денежных средств в  безналичном порядке, производятся только в кассах банка, за исключением  покупки наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли, которая может  совершаться как в кассах, так и в обменных пунктах.

      Валютно-обменные операции покупки, продажи, конверсии, обмена, размена, проводимые в обменных пунктах либо кассах банка и связанные  с получением от физических лиц или выплатой физическим лицам наличных рублей либо наличной иностранной валюты, а также с выдачей платежных документов в иностранной валюте, оформляются документами с использованием кассовых аппаратов или компьютерных систем. [11, с. 3].

      Закон «О валютном регулировании и контроле» дает наиболее полное определение валютных операций. Итак, валютными операциями считаются:

      - сделки, предусматривающие использование  иностранной валюты, ценных бумаг  в иностранной валюте, платежных  документов в иностранной валюте;

      - сделки между резидентами и  нерезидентами, предусматривающие  использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских  рублях;

      - сделки между нерезидентами, предусматривающие   использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

      - ввоз и пересылка в Республику  Беларусь, а также вывоз и пересылка  из Республики Беларусь валютных  ценностей;

      - международные банковские переводы;

      - операции нерезидентов с белорусскими  рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

      - операции  с иностранной валютой  по счетам и вкладам (депозитам)  в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за  пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

      Все валютные операции в Республике Беларусь проводятся через уполномоченные банки и уполномоченные предприятия Республики Беларусь Уполномоченными банками считаются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций. Уполномоченные предприятия – это субъекты хозяйствования (кроме уполномоченных банков), получившие разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций и действующие в пределах прав, предоставленных данными разрешениями (лицензиями).

      Банки обязаны предоставлять Национальному  банку Республики Беларусь статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте по формам и в сроки, установленные Национальным банком Республики Беларусь, а также сведения об открытии корреспондентских счетов в иностранных банках. При проведении операций с иностранной валютой банки руководствуются национальным законодательством и нормативными актами Национального банка.

      Национальный  банк Республики Беларусь осуществляет надзор за соответствием выполняемых банком операций, разрешенных лицензией, и проводит ревизии и тематические проверки валютных операций.

      Юридические лица-резиденты хранят принадлежащую  им иностранную валюту на счетах в  уполномоченных банках Республики Беларусь и в своих валютных кассах. В разрешенных Национальным банком Республики Беларусь случаях средства юридических лиц-резидентов Республики Беларусь могут находиться на их счетах в иностранных банках за пределами Республики Беларусь.

      Для осуществления банковских операций в белорусских рублях и иностранной валюте банк должен располагать следующими техническими возможностями:

      - кассовыми узлами, соответствующими  нормативным правовым актам Национального  банка, регламентирующим вопросы  организации  кассовой работы  в банках, и действующим строительным нормам и правилам, а также государственным стандартам Республики Беларусь;

      - информацией для клиентов (табло  курсов покупки и продажи иностранной  валюты, объявления, правила и т.п.);

      - оборудованием счетной, компьютерной  и организационной техникой;

      - необходимыми бланками строгой  отчетности, штампами, печатями и  пломбирами;

      - техническими средствами по определению  подлинности наличной валюты;

      - средствами защиты информации;

      -  системой по контролю за прохождением  документов.

      Подводя итог всему вышеизложенному, можно отметить, что порядок и эффективность проведения всех валютных операций напрямую связан с развитием национальной экономики. К примеру, возьмем валютный курс. Он представляет собой достаточно эффективный инструмент воздействия на инфляционные процессы в экономике, что в первую очередь объясняется устойчивой связью между его динамикой и формированием инфляционных ожиданий населения и предприятий. В связи с этим основная задача валютной политики – обеспечение стабильности обменного курса.

      1.2 Классификация валютных  операций

 
 

      Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона РБ № 226-3 от 22 июля 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данного Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

      Текущими  валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами  и нерезидентами и предусматривающие:

      - осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой  поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

      - предоставление и получение кредитов  и (или) займов на срок, не  превышающий 180 дней;

      - перевод и получение процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам (депозитам), инвестициям,  заемным и кредитным операциям;

      - операции неторгового характера.

      Основные  принципы проведения текущих валютных операций:

      - текущие валютные операции проводятся  только через счета уполномоченных  банков Республики Беларусь и  уполномоченных предприятий;

      - субъекты хозяйствования Республики Беларусь, в том числе и предприниматели без права образования юридического лица обязаны хранить иностранную валюту в уполномоченных банках Республики Беларусь или на своих текущих, специальных, контокоррентных, депозитных, других счетах в уполномоченных банках Республики Беларусь;

      - расчеты в иностранной валюте  осуществляются субъектами хозяйствования - резидентами в пределах кредитового остатка на текущем валютном счете или же в пределах средств находящихся в их распоряжении, например,  в пределах лимита открытой кредитной линии;

      - в случае, если условия внешнеэкономических  контрактов между резидентом  и нерезидентом не противоречат  правилам проведения валютных  операций, иностранная валюта переводится  в пользу нерезидента в соответствии  с условиями раздела контракта «Платеж» при наличии таких коммерческих документов, как коносаменты, инвойсы, счета-фактуры;

      - уплата денежных средств в  национальной валюте, оказание услуг  и реализация товарно-материальных  ценностей в Республике Беларусь  с последующим получением СКВ или ОКВ за границей Республики Беларусь не допускается;

      - уполномоченные банки и уполномоченные  предприятия выполняют функцию  агента государства по валютному  контролю и вправе отказать  субъекту валютной операции в  ее проведении, если она противоречит, нормам валютного регулирования;

      - все расчеты между резидентами  и нерезидентами осуществляются  в свободно конвертируемой валюте  и других иностранных валютах,  если это предусмотрено межправительственными  соглашениями и соглашениями  между Центральными банками государств;

      - в отношениях между резидентами  валюта Республики Беларусь принимается  без ограничений в оплату любых  требований и обязательств в  ней выраженных, а также может  приниматься в оплату требований  и обязательств, выраженных в  иностранной валюте.

      Валютными операциями, связанными с движением  капитала, являются следующие валютные операции, проводимые между резидентами  и нерезидентами:

      - приобретение акций при их  распределении среди учредителей,  а также доли в уставном  фонде или пая в имуществе нерезидентов;

      - приобретение ценных бумаг, выпущенных  резидентами или  нерезидентами,  за исключением приобретения  акций при их распределении  среди учредителей;

      - переводы для осуществления расчетов  по обязательствам, предусматривающим  передачу имущества, относимого законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;

      - расчеты по сделкам, предусматривающим  экспорт и (или) импорт товаров  (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты  интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

      - предоставление и получение кредитов  и (или) займов на срок, превышающий  180 дней;

      - иные валютные операции, не относимые к текущим валютным операциям.

      Неторговые  операции являются разновидностью валютных операций банка. К ним относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспортно-импортным операциям  и движением капитала. При наличии лицензии на проведение валютных операций банки могут проводить следующие виды неторговых операций: