Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

 

Из расчетов видно, что  полученное значение 73,5% не превышает  максимально допустимого значения, следовательно анализируемый банк защищен от риска  потери    ликвидности  в результате размещения средств   в  долгосрочные  активы. 

г) Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет  минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.  Норматив общей  ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                                                         Лат

                                          Н5 = -------- х 100% >= 20%,                                      (2.5)  

                                                        А - Ро

А - общая сумма всех активов  по  балансу  банка, за минусом  остатков на счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304,  30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702,  704, 705,  код 8936, код 8938, код 8947, код 8961, код 8987.

Ро - обязательные  резервы.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

 

В данном случае банк превышает  этот норматив, т.е. текущих ликвидных активов достаточно для осуществления текущих операций.

Из  расчетов можно сделать  вывод, что у анализируемого банка  нет основного риска потери  ликвидности, так как полученное значение Н5  101% намного выше минимально допустимого значения 20%.

3. Анализ максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Норматив максимального  размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков (Н6)  регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного  заемщика  или группы  связанных заемщиков и определяет максимальное отношение  совокупной суммы  кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков  к собственным  средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

 

                                               Крз

                                    Н6 = ---- х 100% <= 25                                                      (2.6)

                                                 К

Крз  -  совокупная сумма кредитных требований  банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков,  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным кредитным требованиям.

 

По данным расчета видно, что норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) намного  превышает максимально допущенное значение 25%, что говорит о том, что анализируемый банк не в состоянии регулировать  кредитный риск банка в  отношении  одного  заемщика  или  группы  связанных  заемщиков. Что отрицательно сказывается на деятельности банка.

4. Анализ максимального размера крупных кредитных рисков

Норматив максимального  размера крупных  кредитных  рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную  величину  крупных кредитных рисков банка и определяет  максимальное  отношение  совокупной величины  крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального  размера  крупных  кредитных  рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

                               Сумма Кскрi

                         Н7 = ----------- х 100% <= 800%,                                                      (2.7)

                                      К

Кскрi  -  i-й крупный кредитный риск,  за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с  учетом  взвешивания  на  коэффициент   риска.

 

По данным расчетам видно, что анализируемый банк не регулирует совокупную  величину  крупных  кредитных рисков банка, так как полученное значение 940% намного превышает максимально допускаемого значения 800%.

5. Анализ максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам

 Норматив максимального  размера  кредитов, банковских  гарантий и поручительств,  предоставленных   банком  своим   участникам  (акционерам) (Н9.1),  регулирует  (ограничивает)  кредитный риск  банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских  гарантий и  поручительств,  предоставленных  банком своим участникам (акционерам) к собственным  средствам  (капиталу) банка.

Норматив   максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

 

                                      Сумма Kpai

                                    Н9.1 = ---------- х 100% <= 50%,                                          (2.8)

                                                      К

Краi  - величина  i-того  кредитного  требования  банка,   а    также кредитного  риска  по   условным  обязательствам  кредитного  характера и срочным сделкам  в  отношении   участников  (акционеров),  которые  имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей  (голосующих акций) банка, за  вычетом  сформированного  резерва  на  возможные потери по  указанным кредитным  требованиям.

Максимально   допустимое   числовое   значение  норматива  Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

 

По данным расчета видно, что полученное значение    норматива   максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  намного превышает максимально допустимое числовое значение норматива, что говорит о том, что анализируемый банк  не регулирует  кредитный  риск  банка  в  отношении участников (акционеров) банка.

6. Анализ совокупной величины риска по инсайдерам банка

Норматив совокупной величины риска по  инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает)  совокупный  кредитный риск банка в отношении всех   инсайдеров,  к  которым   относятся  физические  лица,   способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив  Н10.1 определяет  максимальное  отношение совокупной суммы кредитных требований  к инсайдерам   к   собственным   средствам (капиталу) банка.  Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

                                 Сумма Kрсиi

                           Н10.1 = ----------- х 100% <= 3%,                                                   (2.9)

                                            К

Крсиi  -  величина i-го  кредитного  требования  к инсайдеру банка, кредитного  риска по  условным  обязательствам  кредитного  характера и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером,  за  вычетом сформированного резерва  на  возможные  потери   по  указанным  кредитным,  определенная  с  учетом  взвешивания  на  коэффициенты  риска. 

  Максимально   допустимое  числовое  значение  норматива  Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

 

По данным расчета видно, что норматив совокупной величины риска  по  инсайдерам банка не превышает  максимально допустимого значения 3%, что говорит о том, что анализируемый  банк регулирует  совокупный  кредитный  риск банка  в отношении всех   инсайдеров,  к  которым   относятся  физические  лица,   способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком

7. Анализ использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических средств

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения   акций  (долей)  других  юридических  лиц (Н12)  регулирует (ограничивает)  совокупный  риск  вложений  банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное  отношение сумм,  инвестируемых банком   на   приобретение   акций  (долей)  других  юридических  лиц,  к собственным   средствам  (капиталу)   банка.    Норматив    использования собственных  средств  (капитала)  банка  для  приобретения  акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

 

                                 Сумма Кинi

                               Н12 = ----------- х 100% <= 25%,                                              (2.10)

                                             К

Кинi   - величина  i-й инвестиции   банка в акции (доли)   других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

 

 

2.8.Анализ результатов  финансовой деятельности коммерческого банка

Для анализа результатов  финансовой деятельности коммерческого  банка рассчитываются показатели рентабельности банка, а именно:

- чистый спрэд;

- чистая операционная  маржа;

- банковская маржа;

- процентная маржа;

- непроцентная маржа.

Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты            

 выплаченные  / Депозиты) * 100                                                                                   (2.11)                                                                       

Чистый спрэд = (538724 / 3998563) – (254824 / 3751741) * 100 = 0,135 – 0,08) * 100 = 5,5 %

Чистая операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход + Сопряженная плата за услуги – Процентные расходы) / Финансовые                                 обязательства) * 100                                                                                                        (2.12)

Чистая операционная (посредническая) маржа = (538724 + 2905 – 254824) / 4128843 * 100 = 6,9 %

Банковская маржа = ((процентные и непроцентные доходы – процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы) * 100                                         (2.13)

Банковская маржа = (((2334048 – 2197514) / 127439 * 100 = 107,1 %

Процентная маржа = Процентные доходы – процентные расходы            (2.14) 

Процентная маржа = 538724 – 254824 = 283900 тыс. руб.

Непроцентная  маржа = Непроцентные доходы – Непроцентные расходы (2.15)

Непроцентная маржа = 1795324 – 1942690 = -147366 тыс. руб.

Таблица 7. Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1.Активы коммерческого  банка, всего	11699388
В том числе финансовые активы	127439
2.Финансовые обязательства  банка	4128843

 

Продолжение таблицы 7

3.Кредиты	39999537
4.Депозиты	6347390
5.Процентные доходы	538724
6.Процентные расходы	254824
7. Непроцентные доходы	1795324
8. Непроцентные расходы	1942690
9. Чистый спрэд, %	5,5
10.Чистая операционная (посредническая) маржа, %	6,9
11. Процентная маржа	283900
12. Непроцентная маржа	(147366)
13. Банковская маржа, %	107,1
14. Отношение процентной  маржи к финансовым активам	2,22
15. Отношение процентной  маржи к активам банка	0,02
17. Отношение непроцентной  маржи к активам банка	(0,01)
18.Соотношение непроцентной  и процентной маржи	0,34
19. Уровень доходности  активов	0,012
20. Уровень расходов на  аппарат управления банка	0,06
21. Уровень расходов по  отношению к активам банка	0,19
22. Уровень прибыльности  банка	0,06
23. Уровень прибыльности  банка без учета доходов и  расходам по ценным бумагам	0,056
24. Уровень прибыльности  финансовых активов банка	1,07
25. Уровень прибыльности  финансовых активов банка без  учета доходов и расходов по  ценным бумагам	0,97
26. Уровень прибыльности  капитала банка	0,41
27. Уровень прибыльности  акционерного капитала банка	0,79
28. Уровень прибыльности  акционерного капитала банка  без учета доходов и расходов  по ценным бумагам	0,72

 

В результате расчета выше перечисленных показателей можно  сделать вывод, что анализируемый  банк  ограничивает потерю ликвидности  одного операционного дня, ограничивает  риск  потери  банком ликвидности  в течение ближайших к дате расчета  норматива  30 календарных дней, защищен от риска  потери    ликвидности  в результате размещения средств   в долгосрочные  активы. Также у него  нет основного риска потери  ликвидности,  анализируемый банк регулирует  совокупный  кредитный  риск банка  в отношении всех   инсайдеров,  к  которым   относятся  физические  лица,   способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.