Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Принципы организации  консорциальной сделки следующие:

- надежность заемщика  и финансируемого проекта;

- возможность получения  согласия других банков на  участие в кредитовании;

- четкое определение срока  и порядка выдачи и погашения  ссуды;

- тщательный и подробный  анализ финансовой деятельности  и инвестиционных планов заемщика;

- возможные риски и  методы их страхования.

В зависимости от всех перечисленных  факторов, определяется вид ссуды, процент за кредит, техника предоставления кредита через консорциум.

Все отношения, возникающие  между консорциумом и заемщиком, регулируются кредитным соглашением. В данном соглашении указываются цель, направление кредита, срок, сумма, валюта кредита, условия установления процентной ставки, оговаривается и механизм кредитования, сроки уплаты процентов.

1.2.6 Межбанковское кредитование

Межбанковский кредит —  кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке  является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Цель межбанковского кредита  для заемщика — получить ресурсы  для последующего предоставления ссуды  своему клиенту.

Цель межбанковского кредита  для кредитора — разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке  межбанковских кредитов. Получение  кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке.

Предоставление и получение  кредитов коммерческими банками  на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения  между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам..

Договор межбанковского кредита  должен включать следующие основные положения: 1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственность сторон; 4) порядок разрешения споров; 5) условия изменения договора; 6) особые условия; 7) срок действия договора.

На рынке межбанковских  кредитов могут использоваться также  банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита.

Принятие банком оптимального решения о продаже и покупке  ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики ее изменения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1 Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Таблица 1 . Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

По срокам кредитования	Тыс. руб.	%	По категориям заемщиков		Тыс. руб.	%
Кредиты до востребования и до 30 дней, в т.ч. овердрафт	543111	13,6	Госсектор		-	-
			Коммерческие организации		3026267	75,7
Кредиты от 31 дня до 90 дней	43370	1,1	Некоммерческие организации		8706	0,2
Кредиты от 91 дня до 180 дней	129111	3,2	Индивидуальные предприниматели		154648	3,9
Кредиты от 181 дня до 1 года	327376	8,2	Физические лица		273151	6,8
Кредиты от 1 года до 3 лет	2285518	57,1	Межбанковский кредит		465691	11,6
Кредиты свыше 3 лет	670077	16,8	Учтенные векселя		70100	1,8
Итого	3998563	100	Итого	3998563		100

 

Из полученных данных следует, что наибольшую долю в структуре  кредитного портфеля банка занимают долгосрочные кредиты: от 1 года до 3 лет  – 57,1 %, кредиты свыше 3-х лет – 16,8 %. Наименьшую долю занимают краткосрочные кредиты: от 31 дня до 90 дней –       1,1 %; кредиты от 91 дня до 180 дней – 3,2 %.

Высокая доля долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля несомненно положительное явление, что свидетельствует о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы. Это характеризует банк как надежную, крепкую, с положительной репутацией организацию. В зависимости от категории заемщиков наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты: коммерческим организациям –   75,7 %, межбанковский кредит – 11,6 %. Наименьшую долю занимают кредиты: некоммерческим организациям  – 0,2 %, учтенные векселя – 1,8 %.

Анализируя кредитный  портфель, особенное внимание уделяют  удельному весу межбанковских кредитов в общем объеме, который составляет 11,6 %.

 

2.2 Просроченные ссуды и созданные резервы

Таблица 2. Просроченные ссуды и созданные резервы

Просроченные ссуды и  кредиты	Тыс. руб.	%	Созданные резервы	Тыс. руб.	%
Госсектор	-	-	Госсектор	-	-
Коммерческие организации	10706	52,0	Коммерческие организации	40202	51,4
Некоммерческие организации	-	-	Некоммерческие организации	1577	2
Индивидуальные предприниматели	2100	10,2	Индивидуальные предприниматели	1994	2,5
Физические лица	6806	33,1	Физические лица	14120	18,1
Межбанковский кредит	-	-	Межбанковский кредит	-	-
Неоплаченные, неопротестованные векселя	974	4,7	Резервы на возможные потери по векселям	2782	3,5
			Резервы на возможные потери по просроченным ссудам	17572	22,5
Итого	20586	100	Итого	78247	100

 

Одним из мероприятий контроля над кредитным риском является обеспечение кредитов. Общая величина обеспечения по размещенным средствам составляет: 

О = 198735 + 1051221+3328333+7000 = 4585289 тыс. руб.

Наибольшую долю в ней  составляют обеспечение, принятое в  залог по размещенным средствам, кроме ценных бумаг – 72,6 %. Из данных таблицы 2 следует, что наибольшую долю в структуре просроченных ссуд занимают просроченные кредиты коммерческих организаций – 52,0 %, просроченные кредиты физических лиц составляет – 33,1 %.

Коэффициент просроченной задолженности  – коэффициент, определяемый как доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности. В структуре общих резервов наибольший вес занимают резервы коммерческих организаций – 51,4 % и резервы на возможные потери по просроченным ссудам– 22,5 %.

 

2.3 Инвестиционный портфель коммерческого банка

Таблица 3. Инвестиционный портфель коммерческого банка

Виды ценных бумаг	Тыс. руб.	%
1.Долговые обязательства,  приобретенные для перепродажи  по договорам займа	-	-
2.Некотируемые долговые  обязательства	-	-
3.Котируемые долговые  обязательства, приобретенные для  инвестирования	-	-
4.Акции, приобретенные  для перепродажи и по договорам  займа	34029	99,9
5. Некотируемые акции	-	-
6. Котируемые акции, приобретенные  для инвестирования	-	-
7.Прочие счета по операциям  с приобретенными ценными бумагами	25	0,1
Итого	34054	100

 

По данным таблицы 3 можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре инвестиционного портфеля банка составляют акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа– 99,9 %. Можно сказать, что банк ведет консервативную деятельность на рынке  ценных бумаг, вкладывая свои ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но в размере ниже спекулятивного.

2.4 Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Таблица 4. Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Показатели	Тыс. руб.	%
1.Уставный капитал, в  том числе	171600	48,8
1.1 Обыкновенные акции	-	-
Продолжение таблицы 4
1.2 Привилегированные акции	-	-
2. Добавочный капитал,  в том числе	15234	4,3
2.1 Эмиссионный доход	-	-
2.2 Прирост стоимости имущества	15234	100
3.Фонды банка, в том  числе	28063	8
3.1 Резервный фонд	8580	30,6
3.2 Фонды специального  назначения	263	0,9
3.3 Фонды накопления	19220	68,5
4.Прибыль банка	170864	38,9
Итого собственный  капитал	351431	100

 

Из таблицы 4 видно, что доля уставного фонда в собственном капитале банка составляет 48,8%.

Резервный фонд занимает 5% от суммы уставного капитала, хотя он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

 Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного фонда банка не соблюдены.

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. Доля прибыли банка  составляет 38,9 %.

Таким образом, наибольшую долю в структуре собственного капитала банка занимают уставный капитал  и прибыль банка.

 

 

 

2.5 Анализ структуры  заемных и привлеченных средств  коммерческого банка

Таблица 5. Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка

По срокам вложений	Тыс. руб.	%	По категории  вкладчиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	161014	2,5	Госсектор	-	-
			Коммерческие организации	2739696	43,2
Депозиты от 31 дня до 90 дней	75793	1,2
			Некоммерческие организации	10038	0,2
Депозиты 91 дня до 180 дней	290565	4,6
			Индивидуальные предприниматели	5006	0,1
Депозиты от 181 дня до 1 года	2215023	34,9
			Физические лица	2958902	46,6
Депозиты от 1 года до 3 лет	876684	13,8
			Межбанковский кредит	325369	5,1
Депозиты свыше 3 лет	132662	2,1
			Выпущенные банком акцепты и векселя	308249	4,8
Расчетные счета	2595519	40,9
Итого	6347260	100	Итого	6347260	100