Активные операции кредитной организации

1.3.  Характеристика активных банковских операций:

1. Кредитные операции

Банковский  кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают  предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные  предприниматели и т.д.), а также  население. 
  Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций. 
  Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

 
2. Инвестиционные операции

 В процессе  их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной  хозяйственной деятельности. 
  Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.  
  Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

 
3. Кассовые операции.

 Наличие  кассовых активов в необходимом  размере – важнейшее условие  обеспечение нормального функционирования  коммерческих банков, использующих  денежную наличность для размена  денег, возврата вкладов, удовлетворения  спроса на ссуды и покрытия  операционных расходов, включая  заработную плату персоналу, оплату  различных материалов и услуг.  Денежный запас зависит от: величины  текущих обязательств банка; сроков  выдачи денег клиентам; расчетов  с собственным персоналом; развития  бизнеса и т.д.

1.4. Как подразделяются  активы по степени  их ликвидности.  По степени риска  вложений. Чем определяется  качество активов.

1. По степени их ликвидности

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.

Первую  группу составляют первоклассные ликвидные активы:

• денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;
• государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

Более высокая  доля указанной группы ликвидных  активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны  и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.

Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды  юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые  операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они  имеют более продолжительный  период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе  долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

Четвертая группа активов — неликвидные  активы в виде просроченных ссуд, некоторые  виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Чем менее  ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в  денежные средства.

2. По степени риска делятся на пять групп:

• К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.
• Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
• Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.
• Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.
• Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

3. Качество активов:

Качество  активов - показатель, характеризующий  активы с точки зрения доходности, ликвидности степени риска и  других финансовых параметров.

 
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. 
 
 

Раздел 2

Современное положение активных операций

1.5.  Бухгалтерский учёт  и оформление активных  операций

 

 

 

 

 

УПРАВЛЕНИЕ  ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 

Общая характеристика банка 

Коммерческий банк ФК «УРАЛСИБ» - одна из крупнейших многопрофильных  финансовых структур в России, с  большой капиталоемкостью, обширной продуктовой линейкой и широкой  региональной сетью.

Корпорация предлагает своим клиентам широкий спектр финансовых услуг: розничный и корпоративный  банковский бизнес, лизинг, брокерские услуги, управление активами и др. В  структуру Финансовой Корпорации входят следующие субхолдинги: коммерческий банковский бизнес, лизинговый, частный  банковский, управление активами, инвестиционно-банковский.

Банковская группа УРАЛСИБ, объединившая 12 банков, является одним из ведущих финансовых институтов в России: Основана в результате интеграции 5 банков: ОАО "УралСиб", ОАО АКБ "АВТОБАНК-НИКОЙЛ", КБ "Брянский народный банк" (ОАО), АБ "ИБГ НИКойл" (ОАО), ОАО АКБ "Кузбассугольбанк".

Финансовая отчетность по Международным Стандартам Финансовой Отчетности (МСФО) для БАНКА УРАЛСИБ  предоставляется с 2004 г., для ФК УРАЛСИБ  с 2007 г. Аудитор - KPMG.

Миссия

Повышать качество жизни населения, развивать предпринимательскую  активность, предоставляя клиентам комплексы  финансовых продуктов и услуг; быть примером по эффективности ведения  бизнеса в ключевых секторах российского  финансового рынка.

Видение

Социально ответственная  компания федерального масштаба, соответствующая  международным стандартам эффективности  и качества бизнеса, входящая в пятерку  лидеров в ключевых секторах финансового  рынка и обладающая развитой сетью  продаж. 

Структура акционерного капитала ОАО "УРАЛСИБ" 

 

«Уралсиб» банк является коммерческим предприятием, которое  успешно работает на финансовом рынке, начиная с 2005 года.

Главным председателем  банка «Уралсиб» был назначен Николай Александрович Цветков, являющийся Президентом Финансовой корпорации "УРАЛСИБ".

Главный офис «Уралсиб»  банка располагается в Москве, остальные филлиалы разбросаны по российским регионам. В дальнейших планах банка  Уралсиб развивать свою региональную структуру для того, чтобы привлекать в свою базу новых клиентов.

Клиенты могут рассчитывать на услуги по размещению своих средств  в деппозиты, воспользоваться кредитным  пакетом в который входит, автокредитование, ипотечные программы, потребительские  кредиты. Также одним из приоритетных направлений «Уралсиб» Банка  является развитие коммерческого инвестирования крупных социальных и правительственных  объектов.

 

Основные  положения работы банка 

По итогам независимого исследования, проведенного агентством РБК.Рейтинг и порталом moneyguide.ru, БАНК УРАЛСИБ занял 1-е место на российском рынке кредитования малого и среднего бизнеса по итогам 2008 года.

В 2008 г. Банк выдал  более 49 тыс. кредитов, а портфель выданных кредитов малому и среднему бизнесу  по состоянию на 1 января 2009 года превысил 88 млрд. руб. Объем выданных БАНКОМ УРАЛСИБ  кредитов малому и среднему бизнесу  за минувший год вырос на 9% и составил более 373 млрд. рублей. По этому показателю БАНК УРАЛСИБ более чем в два  раза опережает ближайших конкурентов.

БАНК УРАЛСИБ предлагает две базовые кредитные программы, специально разработанные с учетом потребностей малого бизнеса и адаптированные к сложившейся экономической  ситуации.

Программы:

«Бизнес-Развитие» - предоставление предприятиям и предпринимателям надежного источника финансирования для развития бизнеса. В рамках этой программы заемщик может получить средства на сумму от 300 тыс. руб. до 10 млн. руб. на срок до 1 года.

«Бизнес-Рост» - позволяет  клиенту получить финансирование на сумму от 5 до 15 млн. руб. на срок до 1 года на пополнение оборотного капитала и на срок до 3 лет при кредитовании в инвестиционных целях.

Одной из важных функций  коммерческого банка «Уралсиб»  является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем  перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и  денежных доходов частных лиц. Особенность  посреднической функции коммерческого  банка «Уралсиб» состоит в  том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.