Аккредетивные формы расчетов

-против эмитента на основании неправомерного признания документов, если последний принял документы, которые не удовлетворяли требованиям;

-против бенефициара за мошенничество или нарушения основного контракта.

Клиент может  ходатайствовать о судебном запрете, или, по крайней мере, требовать, чтобы  банк не осуществлял оплаты, если имели  место подделанные или мошеннические  документы. Непредставление вовремя  соответствующих требованиям документов даст возможность эмитенту отклонить  документы, несмотря на удовлетворительное исполнение обязательств по основному  контракту. В этом случае бенефициар может:

-подать иск на эмитента за неправомерное отклонение документов;

-потребовать от клиента оплаты в соответствии с основным контрактом.

Для экспортера аккредитив имеет положительные стороны:

-как указано в аккредитиве, банк платит независимо от покупателя;

-при любой претензии покупатель не может отказать в платеже;

-при предъявлении претензии к товару со стороны покупателя он должен сделать это отдельно от документарного аккредитива, что дает большое преимущество экспортеру при урегулировании этого вопроса;

-практически исчезают задержки при пересылке, которые имеют место при банковском переводе;

-платежи по документарным аккредитивам обычно делаются быстрее.

Этими преимуществами экспортер может воспользоваться, если только он будет строго придерживаться условий, указанных в аккредитиве.

Кроме того, используя  механизм переводного векселя с  негоциацией тратты и рамбурсирования, экспортер получает платеж быстрее, хотя и меньшим размером, учитывая расходы на дисконтирование векселей.

Валютный риск при  аккредитиве может быть снижен при  помощи форвардной продажи иностранной  валюты, если аккредитив оплачивается в иностранной валюте.

Аккредитив для  экспортера является, хотя и выгодной, но наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива  связано с точным соблюдением  его условий, правильным оформлением  и своевременным представлением в банк документов, указанных в  аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его  инструкций.

Сложный документооборот  и задержки документов, связанные  с Контролем документов в банке  и их пересылкой между банками, является недостатком аккредитивной формы  расчетов.

Во внешнеторговой сделке еще одним недостатком  аккредитивной формы расчетов для  сторон является высокая стоимость  этой операции. За открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д. банки взимают комиссию, которая зависит от суммы аккредитива. В международной торговле сложилась практика разделения банковских расходов между контрагентами, каждый из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны.

Документарный аккредитив предлагает превосходную гарантию оплаты и поставки, когда договаривающиеся стороны недостаточно знают друг друга или когда они не могут  в достаточной мере оценить солидность партнера.

 

Для продавца аккредитив имеет следующие преимущества:

1. уверенность в том, что действующие в стране покупателя на момент открытия аккредитива правила не помешают получению платежа (например, правила лицензирования и т. д.);
2. уверенность в получении платежа независимо от покупателя, если продавец выполнит все условия аккредитива;
3. быстрое получение платежа после отгрузки товара.

Основное преимущество, которым обладают аккредитивы —  это участие банка в качестве независимого гаранта осуществления  платежа после выполнения сторонами  по сделке всех оговоренных в аккредитиве  условий.

 

 

Недостатки аккредитива

Среди большого числа  положительных моментов данного  вида расчетов все-таки имеются определенные недостатки. Во-первых, достаточно сложный  документооборот, обусловленный необходимостью контроля каждого этапа сделки. Во-вторых, наличие комиссий банков за оформление и проведение операций. Как правило, комиссии взимаются с суммы сделки.

При расчетах аккредитивами  не только участники сделки заинтересованы в правильности и законности ее заключения. Согласно законодательству, кредитные  организации также несут за это  ответственность. Потому не стоит волноваться, что исполняющий банк может принять  для оплаты не до конца оформленные  или поддельные документы. Если кредитное  учреждение выступает в качестве гаранта сделки – это всегда означает надежность.

Спектр банковских услуг сегодня настолько широк, что клиенты могут найти среди  них варианты на любые случаи жизни. В том числе и аккредитив может  стать хорошим помощником в определенных жизненных ситуациях.

Заключение

В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная  форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств  покупателя, либо за счет средств банка (за счет ссуды, полученной плательщиком в банке — эмитенте).

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа при соблюдении всех основных правил осуществления  расчетов:

-оплата осуществляется после отгрузки товара;

-оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

-плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;

-аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита Банка, если покупатель имеет право на его получение.

Для того, чтобы воспользоваться аккредитивной формой расчетов контрагентам необходимо указать в договоре поставки (подряда, оказания услуг и т.д.) данную форму расчетов, а также:

-наименование Банка-эмитента и исполняющего Банка;

-вид аккредитива и форма его исполнения;

-срок действия аккредитива, срок отгрузки товаров;

-способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

-полный перечень и точную характеристику документов, представляемых контрагентом для получения средств по аккредитиву;

-сроки представления документов после отгрузки товаров (оказанных услуг), требования к их оформлению;

-условия поставки, место отправки и место назначения товара;

-другие необходимые документы и условия.

Список  литературы

1. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл.авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. -3-е изд., перераб. и доп. –М.: КНОРУС, 2006. -500 с.
2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов ВУЗов/ Под ред. Г.Б.Поляка. -3-е изд., перераб. И доп.. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –639 с.
3. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
4. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. Г.И.Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 
   2003.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. И. О.Лаврушин. - М.: Финансы, 2009.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: «Юнити», 
   2002.
7. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные посо 
   бия». - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.
8. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 
   2003.
9. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. 
   М.В.Романовского, О.В.Врублевской. -М.: Юрайт-М., 2001.
10. Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. 
    Г.Н.Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой . - М: Финансы и статистика, 2000.
11. Лавров С. И., Фролов Б. А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. 2-ое изд., доп. и перераб. М., Информ, 2009.
12. Покровская В. В. Международные коммерческие операции и их регламентация. Внешнеторговый практикум. М.: Инфра-М, 2006.