Аккредетивные формы расчетов

9)Прочие условия (разрешены ли частные отгрузки и перегрузки по аккредитиву, указание за чей счет комиссии; ссылка на Унифицированные правила).

          Виды аккредитива по условиям платежа:

- аккредитив с  платежом против предъявления  документов: в этом случае банк, получивший полный комплект документов  по аккредитиву, проверяет эти  документы по внешним признакам  в срок, не превышающий семи  рабочих дней, после чего принимает  решение об оплате или об  отказе в оплате документов;

- аккредитив, предусматривающий  акцепт тратт (срок платежа  соответствует сроку оплаты векселя): разновидностью данного вида  аккредитива является аккредитив  с негоциацией тратт, отличие  состоит в том, что негоциацию  может произвести любой банк, и банк обязан вексель немедленно  учесть;

- аккредитив с  рассрочкой платежа: банк проверив документы по внешним признакам и приняв решение об их оплате, осуществляет платеж по аккредитиву в указанный срок - по истечении определенного периода после представления документов (через месяц, три месяца, полгода, и т.д.) или в определенную в аккредитиве дату;

- аккредитив с  «красной оговоркой» предусматривает  выплату аванса.

         Основные этапы работы с аккредитивом:

1.Выставление аккредитива. По заявлению приказодателя и в соответствии с нимбанк-эмитент выставляет аккредитив, т.е. передает его в подтверждающий/авизующий банк, используя систему корреспондентских счетов.

2.Внесение изменений в аккредитив. При необходимости в условия аккредитива могут быть внесены изменения: изменен перечень документов, продлен срок действия аккредитива и т.д.

3.Представление и оплата документов. Бенефициар формирует комплект документов. Документы должны быть представлены в исполняющий банк в месте истечения срока действия аккредитива до истечения этого срока. Банк проверяет документы по внешним признакам. Если представлены документы, не оговоренные в аккредитиве, банк их не рассматривает. При отсутствии расхождений в представленных документах с условиями аккредитива, документы оплачиваются в соответствии с условиями, оговоренными в аккредитиве. Если при проверке документов банком обнаружены расхождения, запрашивается банк-эмитент, который в свою очередь, запрашивает приказодателя о допустимости оплаты документов с расхождениями; в этом случае оплата возможна с разрешения приказодателя.

Оплаченные документы  направляются приказодателю.

5.Порядок расчетов по аккредитиву, документооборот.

В соответствии со ст. 867 параграфа 3 «Расчеты по аккредитиву» ГК РФ порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами  и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Важно понимать, что  банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти  документы представляют, а также  то, что банки рассматривают только документы, указанные в условиях аккредитива и не принимают во внимание какие-либо иные документы (как-то контракты и иные соглашения между  продавцом и покупателем).

Условия аккредитива  полностью определяются покупателем  и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Банк, открывающий  аккредитив (банк-эмитент), имеет обязательство  по отношению к покупателю — произвести оплату против правильно представленных документов, указанных в условиях аккредитива, а также обязательство  по отношению к продавцу, который  имеет право получить оплату против правильно представленных документов. И этим все обязательства банка  исчерпываются.

Процедура открытия аккредитива осуществляется в соответствии со стандартами, которые установлены  правилами, изданными Международной  торговой палатой (ICC). Эти правила  называются «Универсальные правила  документированного аккредитива». Основные этапы при осуществлении сделки с помощью аккредитива (некоторые  виды аккредитивов требуют несколько  отличающейся процедуры):

1.После согласования между покупателем и продавцом условий сделки покупатель обращается в свой банк для открытия аккредитива в пользу продавца.

2.Банк покупателя, выдающий аккредитив, осуществляет подготовку к выдаче аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцом, после чего высылает аккредитив в корреспондирующий банк (банк-консультант) по месту нахождения продавца.

3.Продавец может потребовать, чтобы в качестве банка-консультанта выступал какой-то определенный банк, или банк покупателя может выбрать для данной операции какой-то из связанных с ним банков (далее — банк продавца) по месту нахождения. После чего банк продавца направляет аккредитив продавцу.

4.Продавец, тщательно изучив все условия, выдвинутые в аккредитиве, извещает покупателя о том, может ли он выполнить все требования покупателя и в случае невозможности выполнения каких-либо пунктов просит внести изменения в аккредитив. Окончательно согласовав условия сделки, продавец подготавливает товар и организует его отправку по месту нахождения покупателя.

5.После отгрузки товара продавец получает коносамент и иные документы (в число требуемых документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда сертификат осмотра), которые он должен предоставить покупателю по условиям аккредитива. Иногда некоторые из документов необходимо получить еще до отгрузки товара.

6.Направив документы в свой банк, продавец сообщает о полном выполнении условий аккредитива, а банк продавца, проверив документы на соответствие, направляет их в банк покупателя. В случае если аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцу гарантируется оплата, со стороны его банка.

7.После получения банком покупателя всех документов, он (банк) извещает об этом покупателя, который в свою очередь должен их проверить, удостоверить своей подписью и произвести платеж. Перечисление денежных средств дает право на получение документов, которые обеспечивают их держателю право собственности на товар.

8.Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплату продавцу.

Переводы денег  от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами или  в соответствии с заранее согласованной  процедурой.

I. Договор между  Покупателем и Продавцом

Аккредитив обособлен  и его условия не зависят от основного договора.

Несмотря на это, рекомендуется в основном договоре (дополнительном соглашении), который  заключается между Плательщиком (покупателем) и Получателем средств (продавцом) указывать порядок расчетов по аккредитивам. В соответствующем  разделе основного договора (дополнительного  соглашения) необходимо зафиксировать  основные условия аккредитива, в  частности:

-Наименование Банка-эмитента;

-Наименование банка, обслуживающего Получателя средств;

-Наименование Получателя средств;

-Сумма аккредитива;

-Вид аккредитива;

-Способ извещения Получателя средств об открытии аккредитива;

-Способ извещения Плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

-Полный перечень и точная характеристика документов, представляемых Получателем средств для оплаты по аккредитиву;

-Срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению документов;

-Условие оплаты аккредитивы (с акцептом или без акцепта);

-Ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор (дополнительное соглашение) могут  быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов аккредитивом. Рекомендуется  перед подписанием основного  договора (дополнительного соглашения) согласовать условия договора (дополнительного  соглашения), регламентирующие расчеты  посредством аккредитива.

II. Открытие аккредитива

Плательщик (покупатель) При открытии аккредитива Плательщик (покупатель) представляет в банк копию  основного договора и 2 экземпляра заявления  на открытие аккредитива.

III. Исполнение аккредитива

Получатель средств (продавец) уведомляет банк о предстоящем  получении аккредитива;

Банк продавца, по просьбе банка Плательщика (покупателя), открывает лицевой счет для расчетов аккредитивом и сообщает номер лицевого счета банку Получателю средств (продавцу).

Банк продавца, получив  аккредитив, сообщает о его поступлении  Получателю средств (продавцу). – Получатель средств (продавец) направляет в банк сообщение об акцепте (принятии) аккредитива  или аргументированный отказ  от акцепта (принятия) аккредитива.

После акцепта аккредитива  Получатель средств (продавец) выполняет  свои договорные обязательства и  представляет документы, указанные  в аккредитиве, а также 4 экземпляра, составленные в соответствии с правилами  оформления расчетно-платежных документов. Документы должны быть представлены Получателем средств (продавцом) в  пределах срока действия аккредитива.

При подписании контракта  продавец и покупатель включают аккредитив как способ оплаты, оговаривают его  условия.

Покупатель подает заявление, на основании которого его  банк открывает аккредитив. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным  банком.

При открытии аккредитива  средства клиента депонируются в  банке, либо клиент кредитуется за счет собственных средств банка или  ресурсов иностранного банка.

Продавец отгружает  товар, отправляет товарораспорядительные документы в банк и получает оплату.

Покупатель получает документы и товар.

В основной договор  могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются частичные платежи  по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке  путем перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств. Допускаются  частичные платежи по аккредитиву.

И пожалуй самое главное, за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Учитывая это, становится понятно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, выполнения работы или оказания услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Достоинства и недостатки аккредитивной формы безналичных расчетов.

По сравнению  с банковским переводом и инкассо  аккредитив является более надежной формой расчетов. Аккредитив, кроме  того, может облегчить коммерческую сделку путем обеспечения соответствующего механизма и делая различными способами невозможные сделки возможными. Главное достоинство аккредитива  заключается в замещении кредита  клиента кредитом эмитента. Бенефициар не должен опасаться за состоятельность  клиента, опираясь на кредит известного и с хорошей репутацией лицо, обычно это банк. Большинство эмитентов  аккредитивов занимаются бизнесом, связанным  с кредитованием, и могут исполнить  задачу более эффективно и экономично. Бенефициар избегает риска банкротства  клиента, валютных или импортных  ограничений, равно как и рисков, связанных с плавающими валютными  курсами.

Продавец может  использовать аккредитив в качестве средства для финансирования. Как  только товары отгружены, продавец-бенефициар получает уверенность в немедленной  оплате после пересылки соответствующих  документов. Поэтому продавец избегает задержек, связанных с процедурой выставления коммерческого счета  и получением других платежных документов. Покупатель-клиент избегает предоплаты всей суммы до момента отгрузки без  уверенности в удовлетворительном исполнении контракта. Покупатель может  надеяться, что соответствие документов всем требованиям будет означать адекватное исполнение, потому что  механизм аккредитива позволяет  покупателю настоять на том, чтобы определенные документы, указанные им, сопровождали требование о платеже. В отсутствии необходимости изъятия средств  из оборота заключается выгода для  покупателя.

Определенную уверенность  вносит и принцип независимости, который разделяет аккредитив и  основной контракт. Поэтому заявления  покупателя о том, что товары не соответствуют  необходимым требованием, не повлияют на платеж бенефициару. Покупатель не может уменьшить продажную цену, но должен подать иск на продавца для взыскания оплаты, уже произведенной эмитентом.

Аккредитив, несмотря на преимущества, имеет значительные ограничения. Прежде всего, платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов, независимо от исполнения основного  контракта. В случае неудовлетворительного  исполнения обязательств бенефициаром, клиент может только подать иск: