Аккредетивные формы расчетов

Таким образом, необходимо различать правовое регулирование  безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных  физических лиц) и хозяйствующих  субъектов.

Наряду с указанными актами Банка России, также можно  выделить: Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка  России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.); Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных  электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.). Указанные положения  устанавливают правила обмена электронными документами и пакетами электронных  документов, используемыми при осуществлении  безналичных расчетов через расчетную  сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка  России. Данные положения действуют  в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. №1274-У, устанавливающему особенности применения форматов расчетных  документов при осуществлении электронных  расчетов через расчетную сеть Банка  России.

Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении  правового регулирования безналичных  расчетов Н.М. Кочеткова (директор Департамента платежных систем и расчетов Банк России) отмечает, что нормы Положения  № 2-П ориентированные на использование  расчетных документов на бумажных носителях  и нормы, касающиеся электронных  технологий, - слабо связаны с  общими принципами. Как отмечает автор, в ближайшем будущем будет  проведена унификации подхода к  средствам оформления расчетных  операций путем введения понятия  «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная  карта и иные электронные средства платежа; решены другие вопросы.

В международном  праве действует ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты — МТП — № 522) в редакции 1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996 г., Унифицированные правила и  обычаи МТП для документарных  аккредитивов, Типовой закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной  торговли) о международных кредитовых переводах. Действует соглашение о  расчетах и в рамках СНГ: Соглашение о мерах по обеспечению улучшения  расчетов между хозяйственными организациями  стран-участниц Содружества Независимых  Государств (Ташкент, 15 мая 1992 г.) Соглашение по урегулированию расчетов между хозяйственными организациями и банками Российской Федерации и Республики Беларусь (Москва, 27 октября 1992 г.).

Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ») - это  акты специального законодательства (публичное  законодательство), направленные на регулирование  банковской системы, банковской деятельности. Гражданский кодекс – регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения  обязательств, совершению сделок и  т.д.

В этой связи заметим, что банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных  правоотношений – Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБР» имеют совершенно иной (в  отличие от ГК РФ) предмет правового  регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных  расчетов, тогда как гражданское  устанавливает права и обязанности  сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. д.

В связи со сказанным, представляется, что «банковские  нормы» регулирующие совершение безналичных  расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству.

В заключение данного  параграфа заметим также, что  субъекты Российской Федерации не вправе принимать акты в области банковского  и гражданского законодательства, в  частности, направленные на регулирование  безналичных расчетов. Данная сфера  нормотворчества отнесена к исключительному  ведению Российской Федерации (п.»ж», п.»о» ст.71 Конституции Российской Федерации).

3.Виды аккредитивов.

Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Виды аккредитивов:

1.Покрытый (депонированный) — это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента).

2.Непокрытый (гарантированный) — это аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений).

3.Документарный аккредитив — любая сделка, как бы она ни была названа, в силу которой покупатель дает письменное указание своему банку выплатить (со счета покупателя) продавцу определенную сумму денег в пределах оговоренного времени после предоставления последним документов, указанных покупателем.

Документарный аккредитив может быть как отзывным (ст. 869 ГК РФ), так и безотзывным (ст. 868 ГК РФ).

4.Отзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

5. Безотзывный аккредитив  — это аккредитив, который не  может быть отменен без согласия  получателя средств.

6.Неподтвержденный безотзывный документарный аккредитив означает, что продавец представляет документы авизующему банку полностью в соответствии с условиями аккредитива, но оплата авизующим банком будет произведена только после получения компенсации от банка-эмитента.

7.Подтвержденный безотзывный документарный аккредитив необходим при проведении торговых операций со страной, где наблюдается нестабильная политическая или экономическая ситуация, продавец может потребовать подтверждения аккредитива для дополнительной безопасности законного и обязательного совершения расчетов от известного ему банка в собственной стране.

8.Акцептованный аккредитив (иногда именуемый также срочным аккредитивом) отличается тем, что по его условиям продавец выписывает тратту на имя авизующего/подтверждающего банка с требованием оплаты на определенную дату в будущем в течение фиксированного времени, т.е. вместо получения немедленной оплаты тратта будет возвращена продавцу с акцептующей надписью на лицевой стороне, сделанной банком.

9. Аккредитивы Back-to-Back — этот тип аккредитивов предполагает наличие двух аккредитивов. Обычно аккредитив используется при расчетах между продавцом и покупателем. В случае если в сделке участвует посредник, условия усложняются. Посредник получает «первый» аккредитив, выпущенный в его пользу каким-либо банком, а затем просит другой банк выпустить «второй» аккредитив в пользу своего поставщика. Такого рода сделка именуется аккредитивом «Back-тo-Back». Этот тип сделки достаточно сложен, и для его оформления привлекается значительный объем документации.

10.Встречный аккредитив аналогичен аккредитиву Back-to-Back, единственное отличие которого заключается в том, что эмитентом как «первого», так и «второго» аккредитивов является один и тот же банк.

11.Аккредитив с отсроченной оплатой по общепринятой практике (особенно в Европе) применяется в случае, если необходимо отложить платеж до определенной даты в будущем и при этом не заставлять продавца оформлять тратту. Если продавец представляет документы в соответствии с условиями данного вида аккредитива, то следующие обстоятельства являются преобладающими.

12.Свободнообращающиеся аккредитивы — такие документарные аккредитивы, в условиях которых записано требование к продавцу выпустить тратту на имя банка-эмитента или на имя покупателя, с тем чтобы произвести оплату по тратте немедленно по получении документов.

Дополнительно банк-эмитент  может включить инструкции, требующие  от авизующего банка авизовать аккредитив продавцу без подтверждения (без  обязательств со стороны авизующего банка). Также может быть выставлено условие, что аккредитив доступен для  негоциации авизующему банку или  любому банку в стране продавца.

13.Упреждающий аккредитив был разработан для того, чтобы позволить продавцу получить часть суммы, предусмотренной аккредитивом, в качестве аванса. Исторически эти аккредитивы возникли для обеспечения поставок шерсти из Австралии в Европу, и часть суммы, которая предусматривалась в качестве аванса продавцу, печаталась красной краской, поэтому иногда данный вид аккредитивов называют аккредитив «с красной оговоркой». Иногда можно встретить такие наименования упреждающего аккредитива, как чистый, необеспеченный и гарантированный. Упреждающий вид аккредитива в настоящее время встречается редко.

14.Револьверный аккредитив, или возобновляемый аккредитив, — такой тип аккредитива, который может пополняться через определенные промежутки времени по мере получения денег бенефициаром. Пополнение аккредитива может происходить автоматически, однако это бывает в исключительно редких случаях.

15.Резервный аккредитив (дежурный) работает как банковская гарантия, является почти их аналогом (его иногда называют «квази-гарантией») и выпускается для того, чтобы покрыть торговые долги. Такие аккредитивы появились в США, где законодательно запрещено предоставление банковских гарантий. Эти аккредитивы имеют общий характер, зачастую без указания товара и способа его доставки, и подлежат выплате против представления подписанного заявления продавца о том, что оплата поставленных покупателю товаров не была произведена.

16.Переводной аккредитив предусматривает возможность перевода всей суммы средств или ее части в пользу других («вторых») бенефициаров по приказу поименованного в аккредитиве «первого» бенефициара (ст. 54 [а] УПДА). При этом торговому посреднику покупатель выставляет безотзывный аккредитив. Ключевое требование, отличающее переводной аккредитив, — прямое и недвусмысленное указание в условиях, что данный аккредитив является переводным (трансферабельным) (ст. 54 [б] УПДА). Перевод средств производится «первым» бенефициаром в любую страну мира, любому поставщику/трансферанту (цессионарию), но только по согласованию и через авизующий банк (ст. 54 [в] УПДА). 

При работе с аккредитивом возможна также операция по переуступке  выручки – цессия – это операция, при которой цедент (бенефициар по аккредитиву) дает безусловное обязательство  по аккредитиву цессионарию в  том, что причитающаяся ему часть  выручки будет уступлена через  посредничество авизующего (подтверждающего) банка. Цессия не предполагает переуступки  права работать по самому аккредитиву. Цессия является условным обеспечением: выплата производится после представления  документов и их оплаты по аккредитиву, обычно применяется в случае, если аккредитив является составным звеном в структуре финансирования предприятия  или отдельного проекта банком.

Несмотря на большое  количество видов аккредитивов, на территории Российской Федерации можно  открыть лишь отзывный, безотзывный, покрытый или непокрытый аккредитивы, реже встречаются револьверные аккредитивы.

Все это связано  с нормативно-правовым регулированием данного вопроса, а также ввиду  того обстоятельства, что широкое  распространение в предпринимательском  обороте имеют лишь платежные  поручения (90,6 процента от общего объема и 77,1 процента от общего количества платежей, проведенных через платежную  систему РФ в безналичном порядке, например, в 2002 году), а платежные  требования, инкассовые поручения, чеки и аккредитивы используются достаточно редко (0,7 процента от общего объема и 1,9 процента от общего количества платежей, проведенных через платежную  систему РФ в безналичном порядке  в 2002 году). 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Форма и этапы работы с аккредитивом.

Основные параметры  аккредитива:

1)Заявитель (приказодатель) и бенефициар;

2)Вид аккредитива;

3)Дата открытия и срок действия аккредитива, место истечения срока действия аккредитива;

4)Валюта и сумма аккредитива;

5)Банк-эмитент, а также при необходимости авизующий, подтверждающий, исполняющий банки;

6)Наименование товара (обычно указывается номер контракта, условия поставки);

7)Перечень документов, против которых производится платеж, и их параметры (количество копий или оригиналов, язык документов, наименование грузополучателя и грузоотправителя, место отгрузки и доставки товара, специфические параметры - например, чистый коносамент или страховой полис, покрывающий все риски; период отгрузки, срок представления документов с момента отгрузки и т.д.);

8)Рамбурсные инструкции - условия платежа (платеж против предъявления документов или по истечении определенного периода с даты представления документов; акцепт или негоциация тратт, смешанный платеж и т.д.);