Задача по "Бухгалтерскому учету"

Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 08:53, задача

Краткое описание

1.На основании начальных данных составить баланс на начало отчетного периода.
2.Проставить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям в журнале регистрации за месяц.
3.Открыть счета аналитического и синтетического учета в виде учебных схем, записав суммы начальных остатков.
4.Отразить на счетах аналитического и синтетического учета суммы по каждой хозяйственной операции.
5.Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить остатки на конец отчетного периода по каждому счету.
6.Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
7.Заполнить оборотные ведомости по счетам аналитического учета.
8.На основании оборотной ведомости заполнить баланс на конец отчетного периода с использованием действующей формы.

Скачать в ZIP (74.84 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Kontrolqnaq_rabota.doc

— 708.50 Кб (Скачать)

 

 

5. Отражение  сумм по каждой операции с  подсчетом оборотов и определение  сальдо на конец периода с  учетом входящего сальдо.

  
                 

Д            10            К

  

Д            10т           К

  

Д            01            К

  

Сн-140

          

Сн-200

    

30

45

  

1,5

6

        

40

50

  

5

          

8

5

              
 

5

              
 

15

              
 

10

              

78

130

  

6,5

6

  

0

0

  

Ск-88

    

Ск-0,5

    

Ск-200

    
                 

Д            02            К

  

Д           19            К

  

Д          20           К

  
           

СН-20

    
 

2

  

6

14,3

  

45

291,21

  
 

3

  

8

1

  

50

20

  
 

4

  

0,3

    

5

    
     

1

    

30

    
           

10,68

    
           

25

    

0

9

  

15,3

15,3

  

42,34

    
 

Ск-9

    

Ск-0

  

39,34

    
           

43,85

    
           

291,21

311,21

  
           

Ск-0

    

Д           23            К

  

Д           25            К

        
                 

5

42,34

  

15

43,85

  

Д         51           К

  

2

    

3

    

СН-250

    

15

    

8

    

420

45

  

5,34

    

2,85

      

39

  

15

    

15

      

1,8

  
             

60

  

42,34

42,34

  

43,85

43,85

    

6

  
             

37,5

  
             

2

  

Д           26           К

  

Д           43           К

    

8

  
     

Сн-110

      

15

  

10

39,34

  

291,21

291,21

  

420

214,3

  

4

    

20

    

Ск-455,7

    

15

                

5,34

                

5

                
                 

39,34

39,34

  

311,21

291,21

        
     

Ск-130

          
                 
                 
                 

Д          50          К

  

Д          80          К

  

Д         84         К

  
       

Сн-300

    

Сн-100

  

37,5

35

              
 

2,5

              
                 
                 

37,5

37,5

  

0

0

  

0

0

  
       

Ск-300

    

Ск-100

  
                 

Д         90          К

  

Д         96          К

  

Д         97          К

  
       

Сн-150

  

Сн-10

    

70

420

              

291,21

                

4

                

54,79

                
                 
                 

420

420

  

0

0

  

0

0

  
       

Ск-150

        
                 

Д        99         К

  

Д       67         К

  

Д         68         К

  
 

Сн-50

    

Сн-100

    

Сн-10

  
 

54,79

        

14,3

8,84

  
           

1

70

  
           

2

    
                 
                 
                 

0

54,79

  

0

0

  

17,3

78,84

  
 

Ск-104,79

    

Ск-100

    

Ск-71,54

  
                 
                 

Д         69         К

  

Д         70     К

  

Д           71          К

  
 

Сн-15

    

Сн-40

  

Сн-20

    

8

10,68

  

8,84

30

  

2,5

8

  
 

5,34

  

35

15

        
 

2,85

    

8

        
 

5,34

    

15

        
                 
                 

8

24,21

  

43,84

68

  

2,5

8

  
 

Ск-31,21

    

Ск-64,16

  

Ск-14,5

    
                 
                 

Д           76          К

  

Д           66          К

  

Д           67          К

  

Сн-60

      

Сн-75

    

Сн-100

  

60

25

  

15

          
 

15

              
 

15

              
 

5

              
                 
                 

60

60

  

15

0

  

0

0

  

Ск-60

      

Ск-60

    

Ск-100

  

Д          52              К

  

Д          58              К

        

Сн-200

    

Сн-40

Сн-80

  

Д         60           К

  
             

Сн-40

  
           

45

30

  
           

39

6

  
           

1,8

40

  
             

8

  
             

1,5

  

0

0

  

0

0

    

0,3

  

Ск-200

    

Ск-40

Ск-80

    

5

  
             

1

  
                 
           

85,8

91,8

  

Д          62              К

          

Ск - 46

  

Сн-10

                

420

420

              
                 

420

420

              

Ск-10

                

 

6. Оборотная ведомость по счетам 

№

  

Сальдо  на начало отчетного периода 

Оборот  за период

Сальдо  на конец отчетного периода

пп

Счет

   

Д

К

Д

К

Д

К

1

01

200,00

      

200,00

  

2

02

      

9,00

  

9,00

3

10

140,00

  

78,00

130,00

88

  

4

10тр

    

6,5

4,00

2,5

  

5

19

    

15,3

15,3

    

6

20

20,00

  

291,21

311,21

0

  

7

23

    

42,34

42,34

    

8

25

    

43,85

43,85

    

9

26

    

39,34

39,34

    

10

43

110,00

  

311,21

291,21

130,00

  

11

50

    

37,5

37,5

0,00

  

12

51

250,00

  

420

214,3

455,7

  

13

52

200,00

      

200,00

  

14

58

40,00

80,0 

    

40,00

80,00 

15

60

  

40,00

91,8

91,8

  

40,00

16

62

10,00

  

420,00

420

10,00

  

17

66к

  

75,00

15,00

    

60,00

18

67з

  

100,00

      

100,00

19

67к

  

100,00

      

100,00

20

68

  

10,00

17,30

78,84

  

71,54

21

69

  

15,00

8,00

24,21

  

31,21

22

70

  

40,00

43,84

68,00

  

64,16

23

71

20,00

  

2,5

8,00

14,50

  

24

76.4

60,00

  

60,00

60,00

60,00

  

25

80

  

300,00

      

300,00

26

84

  

100,00

      

100,00

27

90

    

420,00

420,00

    

28

96

  

150,00

      

150,00

29

97

10,00

      

10,00

  

30

99

  

50,00

  

54,79

  

104,79

 

Итого

1 220,00

1 220,00

2 363,69

2363,69

1210,7

1210,7


7. Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного  года

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

    

Нематериальные  активы

110

                              -  

Основные средства

120

            191  

Незавершенное строительство

130

                              -  

Доходные вложения в материальные ценности

135

-  

Долгосрочные  финансовые вложения

140

                              -  

Отложенные  финансовые активы

145

                              -  

Прочие внеоборотные активы

150

                              -  

ИТОГО по разделу I

190

191  

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

    

Запасы

210

                              -  

в том числе:

    

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

90,5  

животные на выращивании и откорме 

212

                              -  

затраты в незавершенном  производстве

213

                          -    

готовая продукция  и товары для перепродажи 

214

130  

товары отгруженные

215

                              -  

расходы будущих  периодов

216

10  

прочие запасы и затраты

217

                              -  

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

                              -  

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

-  

в том числе  покупатели и заказчики

  

                              -  

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

                            74,5 

в том числе  покупатели и заказчики

  

10  

Краткосрочные финансовые вложения

250

                              -  

Денежные средства

260

200++455,7  

Прочие оборотные  активы

270

                              40  

ИТОГО по разделу II

290

1010,7  

БАЛАНС 

300

1201,7  


 

 

ПАССИВ

Код

На начало отчетного 

показателя

года

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

    

Уставный капитал 

    

410

300

Собственные акции, выкупленные у акционеров

  

-

Добавочный  капитал 

    

420

80

Резервный капитал

    

430

150

 

в том числе:

        
 

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными

   
 

документами

    

432

150

Целевое финансирование

450

-

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

104,79+100

ИТОГО по разделу III

490

  

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

    

Займы и кредиты 

    

510

200

Отложенные налоговые обязательства

515

-

Прочие долгосрочные обязательства

  

520

-

ИТОГО по разделу IV

590

200

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

    

Займы и кредиты

    

610

60

Кредиторская  задолженность

    

620

  

в том числе:

    

поставщики  и подрядчики

  

621

40

задолженность перед персоналом организации

622

64,16

задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 

623

31,21

задолженность по налогам и сборам

 

624

71,54

прочие кредиторы

  

625

-

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

630

-

Доходы будущих  периодов

 

640

-

Резервы предстоящих  расходов

 

650

-

Прочие краткосрочные  обязательства

  

660

-

ИТОГО по разделу V

690

  

БАЛАНС 

700

1201,7

Справка о наличии ценностей, учитываемых  на забалансовых счетах

    

Арендованные  основные средства

  

910

-

 

в том числе  по лизингу

    

911

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение

920

-

Товары, принятые на комиссию

    

930

-

Списанная в  убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

-

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

-

Износ жилищного  фонда

    

970

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других

   

аналогичных объектов

    

980

 

 

Нематериальные активы, полученные в пользование

        

990

-

             

 

ЗАДАНИЕ №2

1.В газете «Коммерсант» (№97 от 08,06,99) говорится, что в Москве появился первый ресторан арабской кухни –«Клеопатра»,воплощение восточной роскоши. Огромный зал украшен дорогими коврами, колоннами, хрустальными люстрами, зеркалами, картинами. Даже стулья здесь золоченые. Столы сервированы посудой из лиможского фарфора ручной работы и столовыми приборами из серебра.

Осуществите классификацию  перечисленного имущества.

Ответ: Для открытия ресторана были использованы основные средства, учитываемые на счете 01. В зависимости от стоимости и срока службы может быть начислена амортизация- кредит 02 счета.

2. Итальянский ученый  Д.Манчини разделил все счета  на «живые» и «мертвые». Эта классификация сохранилась до начала 20в.под названием счетов персональных и материальных. Какие счета «живые», а какие «мертвые»?

Ответ: Живые-расчеты с физическими и юридическими лицами.

Мертвые – материальные и денежные ценности. Из этого возникают две теории :юридическая- трактующая все первые счета как живые, т.е. переносящая объект учета с ценностей на людей, занятых в хозяйственных процессах, и экономическая- интерпретирующая живые счета как мертвые, т.е. концентрирующая внимание на том, что объектом учета выступают ценности, а не люди с их ответственностью и правами.

3. В Египте учетные  записи велись на папирусе  или пальмовых листьях, в Вавилоне  на глиняных табличках. В каком  из регистров проще исправлять  ошибки и как?

Ответ: Проще на папирусе или пальмовых листьях, т.к. ошибки исправляются методом сторнирования или корректирующей проводки. Само написание хоз. операций сложнее на глиняных табличках, т.к. материал плотнее и делать записи на них занимает большее время, чем на папирусе и пальмовых листьях.

4. Екатерина 2 Великая (1772-1796) купила библиотеку Дидро (1713-1784). Русская царица уплатила деньги, но книги были оставлены в пожизненное пользование великого философа. Требуется отразить в бухгалтерском учете книги у Екатерины 2 по современным правилам ведения бухгалтерского учета в России. Отразите хозяйственные операции, связанные с продажей библиотеки, у Дидро.

Ответ: Хозяйственные операции

Содержание операций

Дт

Кт

Списана первоначальная стоимость выбывающего объекта  ОС

01-2

01-1

Списана сумма амортизации, начисленная за время эксплуатации

02

01-2

Отражена остаточная стоимость выбывшего объекта  ОС

91-2

01-2

Признаны поступления  от продажи объекта ОС

62

91-1

Исчислен НДС от суммы  причитающейся от покупателя

91,2

68

Получена оплата от покупателя за объект ОС

51

62

Скорректирована сумма поступлений на положительную суммовую разницу

62

91-1

Скорректирован НДС, подлежащий уплате в бюджет

91-2

68

Списано сальдо прочих доходов  и расходов

91-9

99

Информация о работе Задача по "Бухгалтерскому учету"