Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2012 в 23:33, задача
Задача по бухгалтерскому учету
Вариант 1
Счета бухгалтерского учета
Счет 01. Основные средства | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
37042496 |
||
450000 |
|||
Обороты за месяц |
450000 |
0 | |
Ск |
37492496 |
||
|
|
|||
Счет 02.Амортизация основных средств | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
1173750 | ||
2384 |
39896 | ||
Обороты за месяц |
2384 |
39896 | |
Ск |
1211262 | ||
|
|
|||
Счет 04. Нематериальные активы | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
2573 |
||
Обороты за месяц |
0 |
||
Ск |
2573 |
||
|
|
|||
Счет 05.Амортизация нематериальных активов | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
400 | ||
280 | |||
Обороты за месяц |
0 |
140 | |
Ск |
680 | ||
Счет 08. Вложения во внеоборотные активы | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
143202 |
||
450000 |
450000 | ||
Обороты за месяц |
450000 |
450000 | |
Ск |
143202 |
||
Счет 09. Отложенные налоговые активы | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
5708 |
||
90000 |
|||
Обороты за месяц |
90000 |
0 | |
Ск |
95708 |
||
Счет 10. Материалы | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
2229620 |
||
2100 800000 400000 250000 120000 | |||
Обороты за месяц |
0 |
1572100 | |
Ск |
657520 |
||
Счет 11. Животные на выращивании и откорме | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
177321 |
||
Обороты за месяц |
0 |
||
Ск |
177321 |
||
|
|
|||
Счет 19. НДС по приобретенным ценностям | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
331895 |
||
18000 |
384455 | ||
12600 |
|||
5400 14400 2160 |
|||
Обороты за месяц |
52560 |
384455 | |
Ск |
0 |
||
|
|
|||
Счет 20.Основное производство | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
1060323 |
||
800000 |
2100000 | ||
122500 |
|||
100000 |
|||
39896 |
|||
280 |
|||
753500 |
|||
498750 |
|||
350000 |
|||
Обороты за месяц |
2664926 |
2100000 | |
Ск |
1625249 |
||
Счет 23 Вспомогательные производства | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
400000 |
753500 | ||
210000 |
|||
73500 |
|||
70000 |
|||
Обороты за месяц |
753500 |
753500 | |
|
|
|
||
Счет 25. Общепроизводственные расходы | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
250000 |
498750 | ||
125000 |
|||
43750 |
|||
80000 |
|||
Обороты за месяц |
498750 |
498750 | |
|
|
|
||
Счет 26. Общехозяйственные расходы. | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
120000 |
366000 | ||
160000 |
|||
56000 |
|||
30000 |
|||
Обороты за месяц |
366000 |
366000 | |
Счет 43. Готовая продукция | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
647687 |
||
700 |
1400000 | ||
2100000 |
|||
Обороты за месяц |
2100700 |
1400000 | |
Ск |
1348387 |
||
Счет 44.Расходы на продажу | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
7806 |
||
12000 |
12000 | ||
Обороты за месяц |
12000 |
12000 | |
Ск |
7806 |
||
Счет 50. Касса | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
7293 |
||
338364 |
30264 | ||
308100 | |||
Обороты за месяц |
338364 |
338364 | |
Ск |
7293 |
||
Счет 51. Расчетный счет | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
1757568 |
||
120360 |
118000 | ||
30264 |
82600 | ||
35400 | |||
338364 126501 395646 | |||
Обороты за месяц |
150624 |
1096511 | |
Ск |
811681 |
||
Счет 52.Валютный счет | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
105000 |
||
3387,1 |
|||
Обороты за месяц |
3387,1 |
0 | |
Ск |
108387,1 |
||
|
|
|||
Счет 56.Прочие денежные средства | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
5530 |
||
Обороты за месяц |
0 |
0 | |
Ск |
5530 |
||
Счет 58 Финансовые вложения | |||||||
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | ||||
Сн |
655493 |
||||||
Обороты за месяц |
0 |
0 | |||||
Ск |
655493 |
||||||
Счет 60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками. | |||||||
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | ||||
Сн |
3548043 | ||||||
118000 |
100000 | ||||||
82600 |
18000 | ||||||
35400 218417 |
70000 12600 30000 5400 80000 14400 12000 2160 218417 | ||||||
Обороты за месяц |
672834 |
562977 | |||||
Ск |
3438186 | ||||||
Счет 62. Расчеты с покупателями | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
4054849 | ||
2124000 4975700 |
4975700 | ||
Обороты за месяц |
7099700 |
4975700 | |
Ск |
1930849 | ||
Счет 66. Краткосрочные кредиты банка | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
3584511 | ||
Обороты за месяц |
0 |
0 | |
Ск |
3584511 | ||
|
|
|||
Счет 67. Долгосрочные кредиты банка | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
138998 | ||
Обороты за месяц |
0 |
0 | |
Ск |
138998 | ||
Счет 68. Расчеты по налогам и сборам | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
395646 | ||
395646 |
320,3 | ||
384455 |
92850 | ||
324000 | |||
18360 | |||
90000 | |||
25654,22 | |||
Обороты за месяц |
780101 |
551184,52 | |
Ск |
166729,52 | ||
Счет 69. Расчеты по социальному | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
126501 | ||
126501 |
472500 168750 216000 283500 | ||
Обороты за месяц |
126501 |
295750 | |
Ск |
295750 | ||
Счет 70. Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
338364 | ||
92850 |
350000 | ||
308100 |
125000 | ||
28364 |
160000 210000 | ||
Обороты за месяц |
431214 |
845000 | |
Ск |
752150 | ||