Учетная политика организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2013 в 14:51, контрольная работа

Краткое описание

В контрольной работе рассматривается учетная политика ООО "Полёт" для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Оглавление

1. Учетная политика предприятия 3
2. Справка об остатках по синтетическим счетам 5
3. Журнал хозяйственных операций 6
4. Таблицы счетов бухгалтерского учета 9
5. Оборотно-сальдовая ведомость 16
6. Бухгалтерский баланс 18
Литература 20

Файлы: 1 файл

Контрольная по бух.учету.docx

— 81.43 Кб (Скачать)

 

дебет

   

кредит

счет

19

"НДС"

 

сальдо начальное

     

5а)

570,97

27)

570,97

       

обороты по дебету

570,97

обороты по кредиту

570,97

сальдо конечное

     

 

дебет

   

кредит

счет

80

П "Уставный капитал"

сальдо начальное

   

10426

   

1)

13848

       

обороты по дебету

 

обороты по кредиту

13848

сальдо конечное

   

24274


 

дебет

   

кредит

счет

82

П "Резервный капитал"

сальдо начальное

   

17

   

25)

193

       

обороты по дебету

 

обороты по кредиту

193

   

сальдо конечное

210


 

дебет

   

кредит

счет

66

П "Расчеты по краткосрочному кредиту"

сальдо начальное

   

8000

       
       

обороты по дебету

 

обороты по кредиту

 

сальдо конечное

   

8000


 

дебет

   

кредит

счет

60

АП "Расчеты с поставщиками"

сальдо начальное

   

1226

3)

2452,000

5)

3172,03

   

5а)

570,97

обороты по дебету

2452

обороты по кредиту

3743

сальдо конечное

   

2517


 

дебет

   

кредит

счет

68.1

АП "Расчеты по НДС"

сальдо начальное

   

756

16д)

756

22)

3064,00

16ж)

2493,03

   

27)

570,97

   
       

обороты по дебету

3820,000

обороты по кредиту

3064

сальдо конечное

   

0,00


 

 

 

 

дебет

   

кредит

счет

68.3

АП "Налог на прибыль"

сальдо начальное

0

 

550

16е)

772,000

26)

772,00

16з)

550,000

   

обороты по дебету

1322,000

обороты по кредиту

772

сальдо конечное

   

0,00


 

дебет

   

кредит

счет

69.1

АП "ФСС"

 

сальдо начальное

   

689

16г)

117,653

12а)

44,31

16и)

689

12б)

11,60

   

12в)

61,741

обороты по дебету

806,653

обороты по кредиту

117,653

сальдо конечное

   

0,00


 

дебет

   

кредит

счет

69.2

АП "Пенсион.Фонд"

 

сальдо начальное

   

781

16б)

1054,82

13а)

397,28

16к)

781

13б)

104,00

   

13в)

553,54

обороты по дебету

1835,820

обороты по кредиту

1054,82

сальдо конечное

   

0,00


 

дебет

   

кредит

счет

69.3

АП "ФОМС"

 

сальдо начальное

   

678

16в)

125,767

11а)

47,37

16л)

678

11б)

12,40

   

11в)

65,999

обороты по дебету

803,767

обороты по кредиту

125,767

сальдо конечное

   

0,00


 

дебет

   

кредит

счет

96.1

"Резерв на предстоящие отпуска"

сальдо начальное

   

874

   

14)

243,42

       

обороты по дебету

 

обороты по кредиту

243,42

сальдо конечное

   

1117,42


 

 

 

 

 

дебет

   

кредит

счет

70

П "Расчеты с персоналом"

сальдо начальное

     

9)

527,41

8а)

1528

17)

1866

8б)

400

   

8в)

2129

обороты по дебету

2393,41

обороты по кредиту

4057

сальдо конечное

   

1663,59


 

дебет

   

кредит

счет

71

АП"Расчеты с подотчетными лицами"

сальдо начальное

191

 

62

   

4)

0

       

обороты по дебету

 

обороты по кредиту

0

сальдо конечное

191,000

 

62,00


 

дебет

   

кредит

счет

76

АП"Расчеты с кредиторами"

сальдо начальное

157

 

166

       
       

обороты по дебету

 

обороты по кредиту

 

сальдо конечное

157,000

 

166,00


 

дебет

   

кредит

счет

90

АП"Продажи"

 

сальдо начальное

     

22)

3064

21)

15324

23)

8400

   

24)

3860

   
       

обороты по дебету

15324,000

обороты по кредиту

15324

сальдо конечное

   

0,00


 

дебет

   

кредит

счет

99

АП"Прибыль и убытки"

сальдо начальное

     

26)

772

24)

3860

28)

3088,0

   

обороты по дебету

3860,000

обороты по кредиту

3860

сальдо конечное

   

0,00


 

 

 

 

дебет

   

кредит

счет

84

АП"Нераспределенная прибыль"

сальдо начальное

     

25)

193

28)

3088,00

       

обороты по дебету

193,000

обороты по кредиту

3088

сальдо конечное

   

3088,00


 

 

 

 

 

5. Оборотно-сальдовая ведомость

 

 

 

 

 

 

 

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

"Основные средства"

3456

 

476

 

3932

 

02

"Амортизация ОС"

 

658

 

5,76

 

663,76

04

"Нематериальные активы"

1934

     

1934

0

05

"Амортизация НМА

 

379

   

0

379

58

"Долгосрочные финансовые  вложения"

1113

     

1113

 

75,1

"Расчеты с учредителями"

447

 

13848

5241

14295

5241

10

"Материалы"

2046

0

3172,03

4730

488,03

 

40

"Готовая продукция"

1981

 

10334,42

8400

3915,42

 

62

"Расчеты с покупателями  и заказчиками"

4863

 

15324

15324

4863

 

76

"Дебиторская задолженность

157

     

157

0

71

"Расчеты с подотчетными  лицами"

191

   

0

191

 

68

"Расчеты по НДС"

       

0

0

50

"Касса"

544

 

2400

1866

1078

 

51

"Расчетный счет

8484

 

20089

13350,68

15222,32

 

80

"Уставный капитал"

 

10426

 

13848

 

24274

82

"Резервный капитал"

 

17

 

193

 

210

66

"Расчеты по краткосрочному  кредиту"

 

8000

     

8000

60

"Расчеты с поставщиками"

 

1226

2452

3743

2452

4969

68.1

"Расчеты по НДС"

 

756

3820

3064

 

0

68.2

 

46

 

481,41

527,41

0

 

69.1

"Фонд соц. страхования"

 

689

806,653

117,653

 

0

69.2

"Пенсион.Фонд"

 

781

1835,82

1054,82

 

0

69.3

"ФОМС"

 

678

803,767

125,767

 

0

96

"Резерв на предстоящие  отпуска"

 

874

 

243,42

 

1117,42

71

"Расчеты с подотчетными  лицами"

 

62

     

62

76

"Расчеты с кредиторами"

 

166

     

166

90

"Продажи"

   

15324

15324

 

0

99

"Прибыль и убытки

   

3860

3860

 

0

70

"Расчеты с персоналом  по оплате труда"

   

2393,41

4057

 

1663,59

20

"Основное производство

   

10334,42

10334,42

 

0

23

"Вспомогательное производство"

   

1854

1854

 

0

26

"Общехозяйственные расходы"

   

2810,28

2810,28

 

0

8

"Приобретение объектов  ОС"

   

476

476

0

 

19

"НДС по приобретенным  ценностям"

   

570,97

570,97

 

0

68.3

"Налог на прибыль

0

550

1322

772

   

84

"Нераспределенная прибыль"

   

193

3088

 

2895

               
               
 

Итого

25262

25262

114981,2

114981,2

49640,77

49640,77

Информация о работе Учетная политика организации