Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2013 в 14:51, контрольная работа
В контрольной работе рассматривается учетная политика ООО "Полёт" для целей бухгалтерского учета и налогообложения
1. Учетная политика предприятия 3
2. Справка об остатках по синтетическим счетам 5
3. Журнал хозяйственных операций 6
4. Таблицы счетов бухгалтерского учета 9
5. Оборотно-сальдовая ведомость 16
6. Бухгалтерский баланс 18
Литература 20
дебет |
кредит | ||
счет |
19 |
"НДС" |
|
сальдо начальное |
|||
5а) |
570,97 |
27) |
570,97 |
обороты по дебету |
570,97 |
обороты по кредиту |
570,97 |
сальдо конечное |
дебет |
кредит | ||
счет |
80 |
П "Уставный капитал" | |
сальдо начальное |
10426 | ||
1) |
13848 | ||
обороты по дебету |
обороты по кредиту |
13848 | |
сальдо конечное |
24274 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
82 |
П "Резервный капитал" | |
сальдо начальное |
17 | ||
25) |
193 | ||
обороты по дебету |
обороты по кредиту |
193 | |
сальдо конечное |
210 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
66 |
П "Расчеты по краткосрочному кредиту" | |
сальдо начальное |
8000 | ||
обороты по дебету |
обороты по кредиту |
||
сальдо конечное |
8000 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
60 |
АП "Расчеты с поставщиками" | |
сальдо начальное |
1226 | ||
3) |
2452,000 |
5) |
3172,03 |
5а) |
570,97 | ||
обороты по дебету |
2452 |
обороты по кредиту |
3743 |
сальдо конечное |
2517 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
68.1 |
АП "Расчеты по НДС" | |
сальдо начальное |
756 | ||
16д) |
756 |
22) |
3064,00 |
16ж) |
2493,03 |
||
27) |
570,97 |
||
обороты по дебету |
3820,000 |
обороты по кредиту |
3064 |
сальдо конечное |
0,00 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
68.3 |
АП "Налог на прибыль" | |
сальдо начальное |
0 |
550 | |
16е) |
772,000 |
26) |
772,00 |
16з) |
550,000 |
||
обороты по дебету |
1322,000 |
обороты по кредиту |
772 |
сальдо конечное |
0,00 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
69.1 |
АП "ФСС" |
|
сальдо начальное |
689 | ||
16г) |
117,653 |
12а) |
44,31 |
16и) |
689 |
12б) |
11,60 |
12в) |
61,741 | ||
обороты по дебету |
806,653 |
обороты по кредиту |
117,653 |
сальдо конечное |
0,00 |
дебет |
кредит | ||
счет |
69.2 |
АП "Пенсион.Фонд" |
|
сальдо начальное |
781 | ||
16б) |
1054,82 |
13а) |
397,28 |
16к) |
781 |
13б) |
104,00 |
13в) |
553,54 | ||
обороты по дебету |
1835,820 |
обороты по кредиту |
1054,82 |
сальдо конечное |
0,00 |
дебет |
кредит | ||
счет |
69.3 |
АП "ФОМС" |
|
сальдо начальное |
678 | ||
16в) |
125,767 |
11а) |
47,37 |
16л) |
678 |
11б) |
12,40 |
11в) |
65,999 | ||
обороты по дебету |
803,767 |
обороты по кредиту |
125,767 |
сальдо конечное |
0,00 |
дебет |
кредит | ||
счет |
96.1 |
"Резерв на предстоящие | |
сальдо начальное |
874 | ||
14) |
243,42 | ||
обороты по дебету |
обороты по кредиту |
243,42 | |
сальдо конечное |
1117,42 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
70 |
П "Расчеты с персоналом" | |
сальдо начальное |
|||
9) |
527,41 |
8а) |
1528 |
17) |
1866 |
8б) |
400 |
8в) |
2129 | ||
обороты по дебету |
2393,41 |
обороты по кредиту |
4057 |
сальдо конечное |
1663,59 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
71 |
АП"Расчеты с подотчетными лицами" | |
сальдо начальное |
191 |
62 | |
4) |
0 | ||
обороты по дебету |
обороты по кредиту |
0 | |
сальдо конечное |
191,000 |
62,00 | |
дебет |
кредит | ||
счет |
76 |
АП"Расчеты с кредиторами" | |
сальдо начальное |
157 |
166 | |
обороты по дебету |
обороты по кредиту |
||
сальдо конечное |
157,000 |
166,00 | |
дебет |
кредит | ||
счет |
90 |
АП"Продажи" |
|
сальдо начальное |
|||
22) |
3064 |
21) |
15324 |
23) |
8400 |
||
24) |
3860 |
||
обороты по дебету |
15324,000 |
обороты по кредиту |
15324 |
сальдо конечное |
0,00 |
дебет |
кредит | ||
счет |
99 |
АП"Прибыль и убытки" | |
сальдо начальное |
|||
26) |
772 |
24) |
3860 |
28) |
3088,0 |
||
обороты по дебету |
3860,000 |
обороты по кредиту |
3860 |
сальдо конечное |
0,00 | ||
дебет |
кредит | ||
счет |
84 |
АП"Нераспределенная прибыль" | |
сальдо начальное |
|||
25) |
193 |
28) |
3088,00 |
обороты по дебету |
193,000 |
обороты по кредиту |
3088 |
сальдо конечное |
3088,00 | ||
5. Оборотно-сальдовая ведомость
|
|
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | ||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
01 |
"Основные средства" |
3456 |
476 |
3932 |
|||
02 |
"Амортизация ОС" |
658 |
5,76 |
663,76 | |||
04 |
"Нематериальные активы" |
1934 |
1934 |
0 | |||
05 |
"Амортизация НМА |
379 |
0 |
379 | |||
58 |
"Долгосрочные финансовые вложения" |
1113 |
1113 |
||||
75,1 |
"Расчеты с учредителями" |
447 |
13848 |
5241 |
14295 |
5241 | |
10 |
"Материалы" |
2046 |
0 |
3172,03 |
4730 |
488,03 |
|
40 |
"Готовая продукция" |
1981 |
10334,42 |
8400 |
3915,42 |
||
62 |
"Расчеты с покупателями и заказчиками" |
4863 |
15324 |
15324 |
4863 |
||
76 |
"Дебиторская задолженность |
157 |
157 |
0 | |||
71 |
"Расчеты с подотчетными лицами" |
191 |
0 |
191 |
|||
68 |
"Расчеты по НДС" |
0 |
0 | ||||
50 |
"Касса" |
544 |
2400 |
1866 |
1078 |
||
51 |
"Расчетный счет |
8484 |
20089 |
13350,68 |
15222,32 |
||
80 |
"Уставный капитал" |
10426 |
13848 |
24274 | |||
82 |
"Резервный капитал" |
17 |
193 |
210 | |||
66 |
"Расчеты по краткосрочному кредиту" |
8000 |
8000 | ||||
60 |
"Расчеты с поставщиками" |
1226 |
2452 |
3743 |
2452 |
4969 | |
68.1 |
"Расчеты по НДС" |
756 |
3820 |
3064 |
0 | ||
68.2 |
46 |
481,41 |
527,41 |
0 |
|||
69.1 |
"Фонд соц. страхования" |
689 |
806,653 |
117,653 |
0 | ||
69.2 |
"Пенсион.Фонд" |
781 |
1835,82 |
1054,82 |
0 | ||
69.3 |
"ФОМС" |
678 |
803,767 |
125,767 |
0 | ||
96 |
"Резерв на предстоящие отпуска" |
874 |
243,42 |
1117,42 | |||
71 |
"Расчеты с подотчетными лицами" |
62 |
62 | ||||
76 |
"Расчеты с кредиторами" |
166 |
166 | ||||
90 |
"Продажи" |
15324 |
15324 |
0 | |||
99 |
"Прибыль и убытки |
3860 |
3860 |
0 | |||
70 |
"Расчеты с персоналом по оплате труда" |
2393,41 |
4057 |
1663,59 | |||
20 |
"Основное производство |
10334,42 |
10334,42 |
0 | |||
23 |
"Вспомогательное производство" |
1854 |
1854 |
0 | |||
26 |
"Общехозяйственные расходы" |
2810,28 |
2810,28 |
0 | |||
8 |
"Приобретение объектов ОС" |
476 |
476 |
0 |
|||
19 |
"НДС по приобретенным ценностям" |
570,97 |
570,97 |
0 | |||
68.3 |
"Налог на прибыль |
0 |
550 |
1322 |
772 |
||
84 |
"Нераспределенная прибыль" |
193 |
3088 |
2895 | |||
Итого |
25262 |
25262 |
114981,2 |
114981,2 |
49640,77 |
49640,77 | |