Составление баланса журнала регистрации хозяйственной деятельности

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2014 в 15:54, контрольная работа

Краткое описание

Вопросы:
5. Дайте понятие метод бухгалтерского учета.
18. Дайте понятие документация, раскройте ее сущность и значение.
Задача №5 Сальдо по счетам по балансу магазина по состоянию на 01.12.2013 г.

Скачать в ZIP (37.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

контольная 1.doc

— 281.50 Кб (Скачать)

№ счета	Наименование счета	Вариант 5
01	Основные средства	917 100
10.1	Материалы	406 500
50	Касса	69 900
51	Расчетный счет	600 000
60	Расчеты с поставщиками	369 000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	339 000
68	Расчеты по налогам и сборам	120 000
69	Расчеты по социальному страхованию	196 500
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	193 800
76.1	Расчеты с разными дебиторами	899 700
80	Уставный капитал	291 000
82	Резервный фонд	108 300
84	Нераспределенная прибыль	1 020 000
99	Прибыли и убытки	255 600

Хозяйственные операции за декабрь	Сумма, тыс. руб.
По чеку получены деньги с расчетного счета в кассу и оприходованы.	60 000
Погашена с расчетного счета краткосрочный кредит банка.	300 000
Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия.	120 000
Поступили на склад материалы от поставщиков.	300 000
Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка.	240 000
Удержан из заработной платы работников предприятия подоходный налог.	13 800
Списана на доходы невостребованная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (по истечению сроков исковой давности).	600 000
Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма платежей в бюджет ФСЗН.	40 000

Решение

Баланс на 01.12.2013 г

АКТИВ	Код строки	01.12.2013
1	2	3
I. Внеоборотные активы
Основные средства (01)	110	917 100
II. Оборотные активы
Материалы (10)	211	406 500
Краткосрочная дебиторская задолженность(76)	250	899 700
Касса (50)	260	69 900
Расчетный счет (51)	260	600 000
БАЛАНС	300	2893200
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал (80)	410	291 000
Резервный фонд (82)	420	108 300
Прибыли и убытки (99)	440	255 600
Нераспределенная прибыль (84)	460	1 020 000
IV. Краткосрочные обязательства
Краткосрочные кредиты и займы (66)	610	339 000
Расчеты с поставщиками (60)	621	369 000
Расчеты по налогам и сборам (68)	625	120 000
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	623	193 800
Расчеты по социальному страхованию (69)	634	196 500
БАЛАНС	700	2893200

Схема активного счета

Счет 01 «Основные средства»
Дебет	Кредит
Сн 917 100	-
-	-
Обороты -	Обороты -
Ск 917 100

Счет 50 «Касса»
Дебет	Кредит
Сн 69 900	1) 120 000
60 000	1) 120 000
Обороты 60 000	Обороты 120 000
Ск 9 900

Счет 76 «Краткосрочная дебиторская задолженность»
Дебет	Кредит
Сн 899 700	-
-	-
Обороты -	Обороты -
Ск 899 700

Счет 10 «Материалы»
Дебет	Кредит
Сн 406 500
300 000
Обороты 300 000	Обороты -
Ск 706 500

Схема активного счета Схема пассивного счета

Счет 51 «Расчётный счет»
Дебет	Кредит
Сн 600 000	60 000 300 000
240 000 40 000	60 000 300 000
Обороты 280 000	Обороты 360 000
Ск 520 000

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет	Кредит
120 000 13 800	СН 193 800
120 000 13 800
Обороты 133 800	Обороты
	Ск 60 000

Схема пассивного счета

Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет	Кредит
_____	СН 291 000
_____	___
Обороты -	Обороты -
	Ск 291 000

Счет 82 «Резервный фонд»
Дебет	Кредит
-	СН 108 300
-	-
Обороты -	Обороты -
	Ск 108 300

Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет	Кредит
____	СН 1 020 000
____	___
Обороты -	Обороты -
	Ск 1 020 000

Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет	Кредит
	СН 255 600
	1) 600 000
Обороты -	Обороты 600 000
	Ск 855 600

Счет 66 «Краткосрочные кредиты и займы»
Дебет	Кредит
300 000	СН 339 000
300 000	__
Обороты 300 000	Обороты -
	Ск 39 000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками»
Дебет	Кредит
600 000	СН 369 000
600 000	300 000
Обороты 600 000	Обороты 300 000
	Ск 69 000

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
Дебет	Кредит
	СН 196 500
	40 000
Обороты	Обороты 40 000
	Ск 236 500

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет	Кредит
	СН 120 000
	13 800
Обороты	Обороты 13 800
	Ск 133 800

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ДЕКАБРЬ 2013 Г.

№ п/п хоз. опер.	Хозяйственные операции за декабрь 2013г.	Корреспонденция счетов		Сумма
№ п/п хоз. опер.	Хозяйственные операции за декабрь 2013г.	Дебет	Кредит	Сумма
1	По чеку получены деньги с расчетного счета в кассу и оприходованы.	50 «касса»	51 «Расчетный счет»	60 000
2	Погашена с расчетного счета краткосрочный кредит банка.	66.1 «расчеты по краткосрочным кредитам»	51 «Расчетный счет»	300 000
3	Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия.	70 «расчеты с персоналом по оплате труда»	50 «касса»	120 000
4	Поступили на склад материалы от поставщиков.	10 «материалы»	60 «Расчеты с поставщиками»	300 000
5	Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка.	51 «Расчетный счет»	67.1 «расчеты по долгосрочным кредитам»	240 000
6	Удержан из заработной платы работников предприятия подоходный налог.	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	68 «Расчеты по налогам и займам»	13 800
7	Списана на доходы невостребованная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (по истечению сроков исковой давности).	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	99 «Прибыли и убытки»	600 000
8	Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма платежей в бюджет ФСЗН.	51 «Расчетный счет»	69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»»	40 000
ИТОГО				1673800

Информация о работе Составление баланса журнала регистрации хозяйственной деятельности