Расчет и анализ технико- экономических показателей деятельности предприятия

 

На 2014 год отчисления по страховым взносам составляют:

ПФ – 22%; ФСС – 2,9%, ФОМС – 5,1%;  Всего – 30%

 

2.3.9 Расчет фонда  заработной платы с отчислениями  во внебюджетные фонды

 

Расчет фонда заработной платы основных рабочих с отчислениями во

внебюджетные фонды можно произвести по формуле:

ФЗП отч есн осн рабоч = ФЗП осн рабоч + ССВ осн рабоч       (руб)

где ФЗП отч.есн осн рабоч – фонд заработной платы основных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

ФЗП осн рабоч  - фонд заработной платы основных рабочих, руб.;

ССВ осн рабоч – взнос в социальные страховые фонды от ФЗП основных рабочих, руб.

 

ФЗП отч есн осн рабоч = 150742985 + 45222896 = 195965881 руб.

 

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды можно произвести по формуле:

ФЗП отч есн всп рабоч = ФЗП всп рабоч + ССВ всп рабоч       (руб)

где ФЗП отч.есн всп рабоч – фонд заработной платы вспомогательных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

ФЗП всп рабоч  - фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

ССВ всп рабоч – взнос в социальные страховые фонды от ФЗП вспомогательных рабочих, руб.

ФЗП отч есн всп рабоч = 19149338 + 5744801,4 = 24894139 руб.

 

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды можно произвести по формуле:

ФЗП отч есн рсс = ФЗП рсс + ССВ рсс       (руб)

где ФЗП рсс– фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

ФЗП рсс  - фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих, руб.;

ССВрсс – взнос в социальные страховые фонды от ФЗП руководителей, специалистов и служащих, руб.

ФЗП рсс = 1421390 + 4737967 = 6159357 руб.

 

2.4 Расчет затрат  на основные и вспомогательные  материалы

2.4.1 Расчет затрат  на основные материалы

 

Расчет затрат на основные материалы выполняется укрупнено относительно основной заработной платы основных рабочих:

Мосн = 0,6 · ОЗПосн

где Мосн – сумма затрат на основные материалы, руб.;

59,5% - отчисления  от ОЗП на материалы, %.;

ОЗПосн – основная заработная плата основных рабочих, руб.

Мосн = 0,6 * 141141521 = 84684912,6 руб.

 

2.4.2 Расчет затрат на вспомогательные  материалы

 

Затраты на вспомогательные расходы можно произвести по формуле:

Мвсп = 0,1 · Мосн

где Мвсп – сумма затрат на вспомогательные материалы, руб.;

10% - доля  затрат стоимости основных материалов, приходящаяся на вспомогательные, %.;

Мосн  – сумма затрат на основные материалы, руб.

Мвсп = 0,1 * 84684912,6 = 8468491,26 руб.

 

2.4.3 Расчет суммы затрат на  материалы

 

Сумму необходимую на материалы можно рассчитать по формуле:

где Мобщ – общая сумма затрат на материалы, руб;

Мосн  – сумма затрат на основные материалы, руб;

Мвспом  – сумма затрат на вспомогательные материалы, руб.

МОбщ = 8468491,26 + 84684912,6 = 93153403,9 руб.

 

2.5 Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение

2.5.1 Расчет действительного фонда  времени работы оборудования

 

Для расчета этой группы затрат необходимо выполнить расчет действительного фонда времени работы оборудования определяется формуле:

где Дк – календарная продолжительность периода, дн.

Двых – выходные дни;

Дпразд – праздничные дни;

Кисп – коэффициент использования времени, (0,95);

Тсм – продолжительность рабочей смены, час;

Среж- сменный режим работы предприятия.

Тэф = (365-118-12)*0,95*8*2 = 3572 час.

 

2.5.2 Расчет затрат на электроэнергию

 

Определение потребности электроэнергии предприятия для выполнения производственной программы

 

Потребность предприятия в электрической энергии можно рассчитать по формуле:

где Gдв –энергия на технологические цели, КВт-ч;

Gхб – потребность в электрической энергии на хозяйственно-бытовые (освещение) нужды, Квт-ч.;

Gэл = 47445,09+ 802986 = 850431  кВт-ч

Потребность в энергии на технологические цели (Gдв) определяется по формуле:

где Рн — номинальная мощность электродвигателя технологического оборудования, кВт;

кв – коэффициент использования двигателя по времени (0,7);

км – коэффициент использования двигателя по мощности (0,8);

кп – коэффициент, учитывающий потери в сетях (1,15);

кпд – коэффициент полезного действия электродвигателя (0,8).

Тэф – действительный (эффективный) фонд времени работы оборудования в плановом периоде, ч;

кпр – коэффициент применяемости данного вида оборудования на предприятии, (0,2);

кз – коэффициент загрузки данного вида оборудования по времени (0,75).

Gдв = ((110 * 0,7 * 0,8 * 1,15) / 0,8) *  3572 * 0,2 * 0,75 = 47445,09кВт-ч

Хозяйственно-бытовая энергия расходуется на освещение, вентиляцию,

отопление и другие бытовые цели. Годовую потребность электроэнергии для

освещения рабочих мест рассчитывают по формуле укрупнено:

где S – площадь производственно-бытовых помещений, м2;

ко – средний коэффициент одновременной работы потребителей электроэнергии (при двусменной работе ко=0,6, при трехсменной работе ко=0,8, при четырех сменной работе ко=1).

Gхб = (5620*3572*(1+0,6)*25)/1000 = 802986 кВт

 

 

Расчет затрат на электроэнергию

Затраты на электроэнергию рассчитаем по формуле:

где Сэл – стоимость затрат на электроэнергию, руб.;

Gдв – расход технологической электроэнергии, кВт-ч.;

Gх.б. – расход электроэнергии на освещение помещения, кВт-ч.;

Ц1 кВт · ч,  руб.

Сэл = 850431* 1,95 = 1658340 руб.

 

2.5.3 Расчет затрат  на водоснабжение

 

Расчет расхода воды на бытовые и прочие нужды

Расход воды на бытовые и прочие нужды рассчитывается по формуле:

где Нвб – расход воды на бытовые и прочие нужды норма расхода воды на одного работающего в смену, м3. Она определяется из расчета: 25 литров для хозяйственно-питьевых нужд; 40 литров для душевых в производствах связанных с загрязнением;

Чяв – явочная численность рабочих;

ФРВдн – фонд рабочего времени, дн.;

1,3 –  коэффициент, учитывающий расход  воды на прочие нужды для  групповых умывальников (в чистых  и загрязненных производствах).

Qвб = (65 * 331 *  205  *1,3) / 1000= 5733,75 м3

 

Расчет расхода воды на оборудование

Расход воды на оборудование (технологические нужды) рассчитывается

по формуле:

где Нв.об – расход воды на единицу оборудования (в учебных расчетах примем 15 литров в час), л/час.

Тэф - действительный фонд времени работы оборудования;

Nоб – количество единиц оборудования, для которых необходима вода (50 %);

Кз – коэффициент загрузки оборудования (0,75).

Qвоб = (15 * 3572*(0,5*33) * 0,75)/1000 = 642,96 л/час.

 

Расчет затрат на водоснабжение

Затраты на водоснабжение можно рассчитать по формуле:

где Св – стоимость затрат на водоснабжение, руб;

Qвб - расход воды на бытовые и прочие нужды, м3;

Qв об – расход воды на оборудование, м3;

Ц1м3 – цена 1 м3 воды для предприятий (включая стоки),.

Св = (5733,75+ 663,053) * 62,12 = 397369 руб.

 

2.5.4 Расчет затрат на теплоснабжение

 

Затраты на пар для отопления, которые определяются, исходя из расхода пара на 1 м3 здания по формуле:

где Qвб – расход тепла на 1 м3 здания (в учебных расчетах 0,5), Гкал/час;

V – объем  здания, м3;

Тоm – продолжительность отопительного сезона, час.;

Ц1Гкал– цена 1 Гкал пара, руб.;

0,0540 –  теплота испарения, Гкал / м3.

Сmсснаб = (0,5*( 5620*4,4) * 5110 * 1200) / (540*1000) = 140400 руб.

 

Продолжительность отопительного сезона рассчитаем, применив

формулу:

где Мот – количество месяцев отопительного сезона в регионе (7 месяцев), мес.

Тот = 365/12*7*24=5110 час

 

Таблица 6 - Смета затрат на производство

Статьи затрат на производство	Сумма затрат (руб)
Прямые затраты ФЗП отч производственных рабочих Затраты на основные и вспомогательные материалы	195965881   93153403,9
Общецеховые расходы на производственные нужды (косвенные) Затраты на электроэнергию Затраты на водоснабжение Затраты на теплоснабжение	1658340   397369   140400
Итого затрат на производство	∑ 291315393,9

 

2.6 Расчет общехозяйственных  и общепроизводственных  расходов

 

Общехозяйственные и общепроизводственные  расходы – это расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием производства в масштабе цеха и предприятия.

К этим расходам относятся:

- ФЗП  с отчислениями во внебюджетные  фонды вспомогательных рабочих  вспомогательных производств;

- ФЗП  с отчислениями во внебюджетные  фонды руководителей, специалистов  и служащих (РСС);

- затраты  на содержание и ремонт зданий  и сооружений;

- затраты  на содержание и ремонт оборудования;

- амортизация  основных фондов вспомогательных  производств;

- затраты  на организацию противопожарных  мероприятий и технику безопасности;

- прочие  накладные расходы.

 

2.6.1 Расчет затрат на текущий  ремонт зданий и сооружений

 

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений рассчитаем по формуле:

ТРзд = Сзд · 0,02   (руб.)

где ТРзд  – затраты на текущий ремонт зданий и сооружений, руб.;

Сзд – стоимость зданий и сооружений, руб.

ТРзд = 4549,75* 1000 * 0,02 = 90995 руб.

 

2.6.2 Расчет затрат  на содержание зданий и сооружений

 

Затраты на содержание зданий и сооружений можно рассчитать по

формуле:

Ссод.зд = Сзд · 0,04     (руб.)

где Ссод.зд – затраты на содержание зданий и сооружений, руб;

Сзд – стоимость зданий и сооружений, руб.

Ссод.зд = 4549,75* 1000 * 0,04 = 181990 руб.  

2.6.3 Текущий ремонт  производственного оборудования, транспортных  средств и ценных инструментов

 

Затраты на текущий ремонт производственного оборудования, транспортных средств и ценных инструментов можно рассчитать по формуле:

ТРобор = Соб · 0,05  (руб.)

где ТРобор – затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

Соб – стоимость оборудования, руб.

ТРобор = 10009,45 * 1000 * 0,05 = 500473 руб.

 

2.6.4 Расчет амортизации  ОПФ

 

Нормы амортизационных отчислений (%) по группам ОПФ представлены в таблице 7.

 

 

 

Таблица 7 – Нормы амортизационных отчислений по группам ОПФ

Группы основных фондов	Норма амортизационных отчислений
Здания и сооружения (зд)	5
Оборудование (об)	10
Транспортные средства (тс)	25
Вычислительная техника (вт)	12,5
Прочие (пр)	20

 

Аоф = 227487,5  + 1000945+454975+ 159241,25+ 109194 = 1951842,8 руб.

 

Расчет амортизационных отчислений на здания и сооружения