Основные виды вкладов в коммерческом банке ( на примере Сбербанка России)

ВСЕРОСИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

 «БАНКИ  И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ  И ИХ ОПЕРАЦИИ»

 

 

На тему: ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ВКЛАДОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

( на примере Сбербанка России)

 

 

 

 

Выполнил:

студентка «ФиК»,

специальности «Банковское дело»,

 

Проверил:

Мозалев А.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Уфа-2008

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение ………………………………………………………………

 

Глава I. Основные виды вкладов…………………………………

1.1. Понятие вклада, его  классификации………………………..

1.2. Правовое обеспечение  возмещения вкладов в коммерческих  банках……………………………………………………………………………

1.3. Вклады в условиях кризиса…………………………………….

 

Глава II. Виды вкладов в настоящее время

2.1.  Новые продукты для завоевания вкладчика………………..

             2.2. Основные виды вкладов на примере Сбербанка России. Анализ изменения процентных ставок по вкладам………………………

 

Заключение………………………………………………………………

 

Список использованной литературы……………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

В настоящее время  в условиях кризиса конкуренции между банками возрастает по привлечению как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Проблема привлечения  свободных денежных средств населения  – одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Банки сегодня предлагают депозиты по ставкам, которые еще год казались нереальными.

Повышение процентных ставок обусловлено в первую очередь общими изменениями экономической конъюктуры на финансово-кредитном рынке  ростом стоимости заемных ресурсов. В условиях кризиса деньги населения стали важным ресурсом для финансовых учреждений.

Поставлены следующие задачи:

- определить основные  формы привлечения денежных средств  населения;

- провести анализ деятельности  Сбербанка по привлечению вкладов населения по результатам анализа;

В первой главе рассматривается общее понятие вклада даётся их классификация и подробная характеристика, правовое обеспечение возмещения вкладов в коммерческих банках, как меняются вклады в условиях кризиса. Во второй главе рассматриваются новые продукты банковской линейки, а также проведен анализ вкладов на примере Сбербанка России.

В период исследования использованы такие приёмы, как анализ, сравнение, построение диаграмм, обобщение и другие.

Объект исследования- Сбербанка России.  
Предмет исследования - вклады физических лиц в коммерческом банке.  
           Информационной базой послужили данные бухгалтерской отчетности Сбербанка России, нормативные акты Центрального Банка России, материалы из аналитических обзоров, данные опубликованные в специализированных журналах, материалы с официальных интернет-сайтов Государственного комитета Российской Федерации по статистике и его информационного центра. 
 
Глава I. Основные виды вкладов.

1.1. Понятие  вклада, его классификации.

Вклад (депозит) - это денежные средства, оформленные на хранение в банковское или иное кредитно-финансовое учреждение [6, с.40].

Термин «депозит» (от лат. Depositum-вещь, отданная на хранение) имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку [3, с.120].

 Различают депозиты юридических и физических лиц.

В зависимости от условий  внесения, использования и изъятия средств депозиты бывают: текущими (до востребования), срочными и сберегательными. К основным источникам средств, помещаемых во вклады, прежде всего, относятся средства на счетах предприятий, на счетах заработной платы рабочих и служащих, на счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

Депозиты до востребования (текущие) - средства, которые хранятся на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, учреждений, и на счетах банков-корреспондентов [10, с.393].Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время по первому требованию владельца. Исключения составляют вклады, внесенные юридическими лицами на других условиях возврата, предусмотренных договором. По этой причине банк по вкладам до востребования начисляет относительно низкий процент, но во многих случаях процент не выплачивается вообще. Данный вид вкладов называют также чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков.

Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция-обслуживание платежного оборота.

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором  банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций,  а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д. Остатки средств на расчетных счетах (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются подвижными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнений требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные  активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т.п.). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. [2, с.393]. По сравнению с текущими вкладами, имеющими в основном краткосрочный характер, они вносятся на более длительные сроки (как правило, не менее одного месяца). В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1,3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Преимущество долгосрочного вложения для вкладчика заключается в получении более высоких процентов. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором-договором банковского вклада (депозита). Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенным доход в виде процентов, величина которого фиксируется в договоре  и варьируется в зависимости от срока депозита (чем больше срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему). Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами).

Различаются собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Первые возвращаются владельцу в заранее установленный день - до этого момента банк вправе полностью распоряжаться ими. Если же вклад не изымается в установленный день, то в дальнейшем владелец распоряжается им как текущим счетом. В зависимости от сроков, на которые принимаются такие вклады, изменяется уровень начисляемых процентов. Установлено 4 вида сроков: от 30 до 80, от 90 до 170, от 180 до 359 и более 360 дней. Обычно по вкладу с большим сроком выплачивается и более высокий процент. Однако если коммерческие банки ожидают в ближайшем будущем снижения учетной ставки, то изменяется их депозитная политика: процент по вкладам с более длительными сроками может устанавливаться на уровне ставок по депозитам с короткими сроками.

Для того чтобы снять  срочный вклад с предварительным  уведомлением, необходимо подать в  банк специальное заявление вкладчика - уведомление об изъятии вклада. Срок его подачи предварительно оговаривается. Начисление процента, выплачиваемого банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, - это важнейший инструмент депозитной политики и основная статья операционных расходов. Банк, естественно, не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Вместе с тем он должен поддерживать ее на таком уровне, который был бы привлекательным для клиентов. Основная функция-накопление средств.

Вклад физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Вклады физических лиц оформляются договором вклада, который в соответствии с Гражданским Кодексом РФ признается публичным договором. Эти вклады (независимо от их вида), как правило, удостоверяются сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной или на предъявителя и признается ценной бумагой.

В сберегательной книжке указывается наименование и место  нахождения банка, номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все  суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.

Вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ гражданина от получения своего вклада по первому требованию, считается ничтожным.

Если срочный либо другой вклад, кроме вклада до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления  конкретных обстоятельств, указанных в договоре, проценты по вкладу выплачиваются, как правило, в размере, соответствующем размере процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования.

В случае когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на других условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор продлевается либо на условиях вклада до востребования, либо на условиях, установленных договором.

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.

Банк может изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, если иное не предусмотрено договором банковского  вклада. Однако это не допускается  в отношении вклада, внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств. По договору банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если такое изменение не предусмотрено законом или договором.

Проценты на сумму  банковского вклада начисляются  со дня, следующего за днем ее поступления  в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо списанию со счета вкладчика по иным основаниям.

Проценты на сумму  банковского вклада могут выплачиваться  вкладчику по его требованию по истечении  каждого квартала отдельно от суммы  вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму  вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту времени проценты.

На счет по вкладу могут  зачисляться денежные  средства, поступившие в банк на имя вкладчика  от третьих лиц. При этом вкладчик выражает согласие на получение денежных средств от таких лиц путем предоставления им необходимых данных о счете по вкладу.

Вклад может быть внесен в банк на имя третьего лица. Такое  лицо приобретает права вкладчика  с момента предъявления им к банку  первого требования, основанного  на этих правах, либо иного выражения им банку намерения воспользоваться такими правами. До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчиками в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.  

Сберегательные вклады- разновидность срочных вкладов. Такие сбережения делаются гражданами для надежного хранения денежных средств, для постепенного накопления, для непредвиденных расходов. По вкладам до востребования меньший процент, чем по сберегательным вкладам. По условиям сберегательного вклада он делается на определенный срок. Если вкладчик досрочно снимает деньги со сберегательного вклада, ему выплачивается более низкий процент, и он получает более низкий доход. Вкладчик не может изымать вклад при помощи чеков. Из вышесказанного следует, сберегательные вклады экономически более выгодны, так как они обеспечивают большую стабильность. Для сберегательных вкладов не требуется поддержание больших резервов, как для вкладов до востребования. Сберегательные вклады имеют меньшую трудоемкость.

 Наибольшее распространение  получили обычные сберегательные вклады, оформляемые сберегательной книжкой. Обычные вклады могут быть нескольких видов: срочные, целевые, условные, выигрышные, договорные, накопительские, и другие виды вкладов.

Срочные вклады. Существует 2 вида таких вкладов. По первому установлены дифференцированные процентные ставки. Если вклад хранится дольше установленного срока, то проценты выплачиваются за фактический период хранения и процентная ставка берется из установленной за период хранения денег. В этом случае доход исчисляется по методу сложных процентов, т.е. доход начисляется исходя из первоначальной суммы вклада и причисленных процентов. Дополнительные взносы или частичные выдачи сумм по срочным вкладам не производятся. Вкладчик получает деньги в полной сумме вместе с причитающимися процентами. В случае досрочного получения вклада вкладчику на вложенную сумму начисляется меньший процент.

Срочные вклады второго  вида принимаются на неограниченный срок. Эти вклады характеризуются плавающей процентной ставкой. Доход по ним выплачивается в зависимости от сроков хранения вкладов. Проценты исчисляются в зависимости от фактического времени хранения вклада. Он выплачивается весь сразу или ежегодно. Если вклад хранится несколько лет, начисление процента на процент не производится. Данный порядок распространяется на все срочные вклады второго вида. Возможно снятие вклада, который хранится менее 1 года.