Обеспечение выполнения задания по снижению себестоимости продукции за счет реализации резервов роста производительности труда

∆ЧР= (Псм1 – Псм2) *  ∆ЧРб / (100- Псм2), где

∆ЧР = (18 – 5) х 125 / (100 – 5) = 17 чел.

Учитывая, что проведение мероприятия запланировано  с июня, относительная экономия численности  персонала до конца календарного года составит

∆ЧРт = 17х7/12 = 10 чел. 

     Рассчитаем  проектируемый рост производительности труда на всем предприятии за период действия мероприятия до конца календарного года:

∆ПТсп. = 10х100/(125-10) =8,7 %

∆ПТп/п = 10х100/(500-10) =2,04 %

Эз.п. = 10х50,4х1,34 =675,36 тыс. д.е

4. Увеличить групповую обработку и типовые технологии с 15% до 40%. Месяц внедрения апрель.

     Категория работающих, охваченная мероприятием – основные рабочие, численность  которых составляет 125 человек. Предполагается увеличить долю типовых и групповых  процессов с 15% до 40%. Срок проведения мероприятия месяц март.

     Согласно  приведенным расчетно-нормативным  данным, снижение трудоемкости составит

∆Тр = 3,5-2,3 = 1,2%,

     Так как проведение мероприятия планируется  на март, то снижение  трудоемкости до конца календарного года составит:

∆Трп = 1,2х9/12 = 0,9%

     Количество  оборудования на предприятии принимаем  равным заданной в исходных данных численности станочников (30% основных рабочих). Количество необходимого оборудования:

     (30/100-15/100)х(125х30%)=5,6=6 ед.

     Определим величину единовременных затрат на установку  и приобретение 6 ед. оборудования:

З′ = 280-95 = 185 тыс. д.е. на 100 ед.оборудования

     тогда на 66 единиц оборудования З= З’х0,66=185х0,66=122,1тыс.руб.

     Рассчитаем  проектируемый рост производительности труда за период действия мероприятия  до конца календарного года:

     ∆ПТ = 100*0,9/(100-0,9) = 0,9

     Мероприятие охватывает основных рабочих, следовательно, снижение их численности составит

     

     ∆Ч_{Р.осн =}  125*0,9/(100+0,9) = 1 чел.

     Тогда повышение производительности труда  на всем предприятии составит 

∆ПТп/п = 1х100/(500-1) = 0,2%

Эз.п. = 1х50,4х1,356 = 68,3 тыс. д.е.

5. Расширить сферу нормирования вспомогательных рабочих до 50%. Месяц внедрения март.

     Категория работающих, охваченная мероприятием – вспомогательные рабочие, численность  которых составляет 160 человека после  сокращения численности – 141 чел. Предполагается перевести 20% вспомогательных рабочих  на нормированный труд.

       Срок проведения мероприятия  – март. Тогда, согласно приведенным  расчетно-нормативным данным, снижение  трудоемкости составит:

∆Т_Р = 9,8-5=4,8%.

     Так как проведение мероприятия планируется  на март, то снижение  трудоемкости до конца календарного года составит:

     Определим величину единовременных затрат на проведение мероприятия: З’=280-100=180 тыс.руб. на 100 работающих, тогда на 141 вспомогательных рабочих  затраты составят

     

     З = 180/100*141 = 253,8 тыс. руб.

     Рассчитаем  проектируемый рост производительности труда за период действия мероприятия  до конца календарного года:

     

     Мероприятие охватывает вспомогательных рабочих, следовательно, снижение их численности  составит

     

     ∆ЧР_всп = 141*4,15/(100-4,15) = 6 чел.

     Тогда повышение производительности труда  на всем предприятии составит 

     

     ∆ПТ = 6*100/(500-6) = 1,06 %

Эз.п. = 1х50,4х1,356 = 68,3 тыс. д.е.

6. Расширить бригадную форму организации труда с 10% до 30%. Срок внедрения февраль.

     Категория работающих, охваченная мероприятием – основные и вспомогательные  рабочие, численность которых составляет 285 человек. Предполагается расширить  бригадную форму организации  труда с 10% до 30%

      Срок  проведения мероприятия – февраль. Тогда, согласно приведенным расчетно-нормативным  данным, снижение трудоемкости составит:

∆Т_р = 8,3 – 6,7 = 1,6%

     Так как проведение мероприятия планируется  на февраль, то снижение  трудоемкости до конца календарного года составит:

     Определим величину единовременных затрат на проведение мероприятия: З’=202-170=32 тыс.руб. на 100 работающих, тогда на 285 рабочих затраты составят

     З = 32/100*285 = 91,2 тыс. руб.

     Рассчитаем  проектируемый рост производительности труда за период действия мероприятия  до конца календарного года

     

     Мероприятие охватывает основных и вспомогательных  рабочих, следовательно, снижение их численности  составит

     

     ∆ЧР_всп = 285*1,48/(100-1,48) = 4 чел.

     Тогда повышение производительности труда  на всем предприятии составит 

     

     ∆ПТ = 4*100/(500-4) = 0,8 %

Эз.п. = 1х72х1,356 = 97,6 тыс. д.е.

7. Увеличить долю многоместных и быстродействующих приспособлений до 40%. Месяц внедрения январь.

     В мероприятии задействованы основные рабочие (125 человек). Предполагается увеличить  долю многоместного и быстродействующего  оборудования до 40%. Мероприятие проводится в январе. Тогда, согласно приведенным  расчетно-нормативным данным, снижение трудоемкости составит:

∆Т_Р = 6,7-3,9=2,8%.

     Так как проведение мероприятия планируется  на январь, то снижение  трудоемкости до конца календарного года составит:

     Единовременные  затраты на установку и приобретение66 ед. оборудования: З’=380-0=388тыс.руб. на 100 единиц оборудования, тогда на 66 единиц оборудования затраты составят

     

     З = 388/100*66 = 256,08

     Рассчитаем  проектируемый рост производительности труда за период действия мероприятия до конца календарного года

     

     

     Мероприятие охватывает основных рабочих, следовательно, снижение численности основных рабочих  составит

     

     

     Тогда повышение производительности труда  на всем предприятии составит:

     

Эз.п. = 1х50,4х1,356 = 68,3 тыс. д.е.

 
 

     Таблица не дописана

мероприятия  кат-рия персонала, охваченная мер-тием чис-сть работников охваченная мер-тием значение  показателя месяц внедре- ния экономия  чис-сти персонала (чел.) повышение пр-ти труда до  конца года (%) снижение с/с  до кон- ца  года (тыс.  д.е.) единовре- менныезат- раты (тыс.  д.е.) ед. изм. Исходный уровень Проект и уровень на  годовой объем до  конца года по кат-рии 1. Уменьшить кол-во вспом.рабочих вспомогат. 160 % 100 80 6 60 35 28 1014 -  рабочие                     2. Уменьшить кол-во специалистов спец-ты 130 % 100 80 5 39 26 8,5 3961,3 -                                          3. Увеличить груп.обра- ботку и тип.технологии осн.раб. станочники 125 % 15 40 4 1 1 0,9 68,3 122,1                 0,07   4. Расширить сферу нормирования вспомогат. рабочие 160 % 0 50 3 6 6 1,06 68,3 253,8                 0,07   5. Увеличить бригадн. форму орг-ции  труда основные рабочие 125 % 10 30 2 4 4 0,8 97,6 91,2                 0,1   6. Увеличить многомес. и быстродейст. пр-ния осн.раб. станочники 125 % 0 40 1 5 5 1,01 68,3 256,08                 0,07   7.сокращение  внутресмен. Потерь рабочего времени

3.2. Показатели производственно-хозяйственной  деятельности предприятия

3.2. Показатели производственно-хозяйственной  деятельности предприятия 

     Рассчитаем показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия после внедрения  мероприятий. Так как нет планируемого увеличения объема производства, тогда  проектируемый годовой объем  товарной продукции в денежном эквиваленте  составит  95000 × 1 = 95000 тыс.руб.

     Совершенствование структуры кадров на предприятии  привело к сокращению числа специалистов на 39 человек, вспомогательных рабочих  – на 60 человек. В  итоге общая  численность персонала составит 401 человека.

     Годовая производительность труда на одного работающего на предприятии в  базовом году составляла ПТ=В/ЧР=95000/500=190тыс.руб. В проектируемом году она будет  равна ПТ=В/ЧР=95000/401=236,9тыс.руб.

     Рост  среднемесячной заработной платы на предприятии (с учетом коэффициента опережения роста производительности труда, равному 0,6, по сравнению с  темпами роста средней заработной платы) составит (236,9/190)х100%=125%.

     Среднемесячная  заработная плата, с учетом роста  на каждый процент повышения производительности труда (DПТ =25%) и изменение численности персонала, в плановом году составила:

• на 1 работающего 5175 руб. (+675  руб.)
• на 1 осн. рабочего –  4830 руб. (+630  руб.)

     В результате  проведения организационно-технических  мероприятий удалось снизить  себестоимость продукции на 7,17%, что обеспечило снижение затрат на 1 руб. товарной продукции с 95000/95000=1,00 руб. до   0,93 коп (1*7,17%/100=0,07, следовательно 1-0,07=0,93). Тогда себестоимость годового объема товарной продукции (с учетом роста объема производства) составит 0,93 × 95000 = 88350  тыс. руб. Результаты расчетов представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Показатели производственно-хозяйственной  деятельности

Наименование показателя	Ед. изм.	Значение показателя		Изменение показателя
		базисное	проектируемое
1. Годовой объем  товарной продукции	тыс. руб.	95000	95000	0
	%	100	100	0
2. Численность  персонала, всего	чел.	500	401	-99
в том  числе:	%	100	80,2	-19,8
- основные рабочие	чел.	125	125	0
- вспомогательные рабочие	чел.	160	100	-60
- руководители	чел.	55	55	0
- специалисты	чел.	130	91	-39
- технические исполнители	чел.	30	30	0
3. Годовая  производительность труда:	тыс. руб.	190	236,9	+46,9
- одного работающего	%	100	125	+25
-одного рабочего	тыс. руб.	333,3
-одного основного рабочего	тыс. руб.	760
4. Среднемесячная  заработная плата	руб.	4500	5175	+675
	%	100	115	+15
- одного основного рабочего	руб.	4200	4830	+630
	%	100	115	+15
5. Себестоимость годового объема товарной продукции	тыс. руб.	98000	88350	-9650
	%	100	90,15	-9,85
6.Затраты  на 1 руб. товарной продукции	руб./руб.	1	0,93	-0,07
	%	100	93	-7
Справочно:   1. Задание по снижению  себестоимости годового объема  товарной продукции за счет повышения производительности труда (%)
				6
2. Расчетное повышение производительности  труда, необходимое для достижения  заданного снижения себестоимости  продукции (%)
				27,05
3. Расчетная экономия численности  работающих, необходимая для повышения производительности труда до уровня, обеспечивающего выполнение задания по снижению себестоимости продукции (чел.)
				105