Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2013 в 17:55, курсовая работа
Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. В зависимости от состава и функциональной роли имущество организации делиться на две категории: внеоборотные активы (основной капитал) и оборотные средства (оборотный капитал).
Введение………………………………………………………………………….2
1 Учет денежных средств ………….....……………………………………4
1.1 Учет наличных денежных средств…………………………………...4
1.2 Учет безналичных денежных средств………………………………..8
1.3 Состояние и проблемы учета денежных средств…………………...15
2 Основные факты хозяйственной деятельности
машиностроительного предприятия. …………………………………18
2.1 Исходные данные…………………………… ……………………… 18
2.2 Баланс на начало расчетного периода. Журнал хозяйственных
операций с корреспонденцией счетов….…………………….………..26
2.3 Счета бухгалтерского учета. Оборотная ведомость………………..35
2.4 Бухгалтерская отчетность Форма № 1 и Форма № 2……………....46
Заключение……………………………….…………………………….…….....49
Список использованной литературы………………….…….……………......51
Активный: Счет № 43 – Готовая продукция по НПС
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
648999 |
44 |
1110370 |
41 |
1846300 |
||
Оборот |
1846300 |
Оборот |
1110370 |
Сальдо |
1384929 |
||
Активный: Счет № 44 – Расходы на продажу
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
0 |
47 |
199053 |
15 |
68080 |
||
16 |
3471 |
||
18 |
22200 |
||
20 |
7548 |
||
22 |
14800 |
||
25 |
11100 |
||
33 |
71854 |
||
Оборот |
199053 |
Оборот |
199053 |
Сальдо |
0 |
||
Активный:
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
24672 |
23 |
16872 |
23 |
16872 |
60 |
294150 |
59 |
301550 |
62 |
7400 |
Оборот |
318422 |
Оборот |
318422 |
Сальдо |
24672 |
||
Активный:
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
455896 |
2 |
3700 |
10 |
566100 |
11 |
671032 |
24 |
129500 |
25 |
111000 |
26 |
444000 |
27 |
15000 |
49 |
1850925 |
36 |
21896 |
50 |
185370 |
52 |
571872 |
53 |
13690 |
56 |
107840 |
62 |
7400 |
58 |
953490 |
59 |
301550 | ||
63 |
240500 | ||
Оборот |
3196985 |
Оборот |
2997880 |
Сальдо |
655001 |
||
Активный: Счет № 52 – Валютные счета
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
63836 |
22 |
16872 |
Оборот |
0 |
Оборот |
16872 |
Сальдо |
46964 |
||
Активный: Счет № 55 – Специальные счета в банках
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
0 |
30 |
66230 |
29 |
66230 |
||
Оборот |
66230 |
Оборот |
66230 |
Сальдо |
0 |
||
Активный: Счет № 58 – Финансовые вложения
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
667073 |
29 |
15000 |
28 |
15000 |
54 |
10000 |
31 |
66230 |
||
Оборот |
81230 |
Оборот |
25000 |
Сальдо |
723303 |
||
Пассивный: Счет № 60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
52 |
571872 |
Сальдо |
533769 |
1 |
556316 | ||
Оборот |
571872 |
Оборот |
556316 |
Сальдо |
518213 | ||
Активный: Счет № 62 – Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
571639 |
10 |
566100 |
44 |
2221369 |
49 |
1850925 |
51 |
28277 |
50 |
185370 |
Оборот |
2249646 |
Оборот |
2602395 |
Сальдо |
218890 |
||
Пассивный: Счет № 66 – Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
36 |
21896 |
Сальдо |
586321 |
58 |
740000 |
26 |
444000 |
35 |
21896 | ||
Оборот |
761896 |
Оборот |
465896 |
Сальдо |
290321 | ||
Пассивный: Счет № 68 – Расчеты по налогам и сборам
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
57 |
394707 |
Сальдо |
85870 |
58 |
77700 |
21 |
78100 |
63 |
240500 |
34 |
72335 |
45 |
399846 | ||
51 |
28277 | ||
55 |
21586 | ||
64 |
234587 | ||
65 |
42550 | ||
Оборот |
712907 |
Оборот |
877281 |
Сальдо |
250244 | ||
Пассивный:
Счет № 69 – Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
18 |
40700 |
Сальдо |
116920 |
58 |
116920 |
20 |
192096 |
Оборот |
157620 |
Оборот |
192096 |
Сальдо |
151396 | ||
Пассивный: Счет № 70 – Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
21 |
106960 |
Сальдо |
296000 |
60 |
288600 |
18 |
605690 |
61 |
7400 |
||
Оборот |
402960 |
Оборот |
605690 |
Сальдо |
498730 | ||
Активный: Счет № 71 – Расчеты с подотчетными лицами
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
9824 |
23 |
17020 |
23 |
17020 |
||
60 |
5550 |
||
Оборот |
22570 |
Оборот |
19462 |
Сальдо |
12932 |
||
Пассивный: Счет № 73 – Расчеты с персоналом по прочим операциям
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо |
0 | ||
21 |
2960 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
2960 |
Сальдо |
2960 | ||
Активный: Счет № 75 – Расчеты с учредителями
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | ||||
Сальдо |
548340 |
6 |
548340 | ||||
Оборот |
0 |
Оборот |
548340 | ||||
Сальдо |
0 |
||||||
|
Пассивный: |
|||||||
Счет №76 – Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||||
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | ||||
11 |
671032 |
Сальдо |
395715 | ||||
27 |
15000 |
5 |
516520 | ||||
30 |
66230 |
8 |
154512 | ||||
54 |
25000 |
14 |
3145 | ||||
56 |
107840 |
21 |
25900 | ||||
22 |
139275 | ||||||
28 |
15000 | ||||||
31 |
66230 | ||||||
61 |
7400 | ||||||
Оборот |
885102 |
Оборот |
927982 | ||||
Сальдо |
438595 | ||||||