Безналичные расчеты

3) описание  документооборота, порядок передачи  и обработки расчетных документов  при проведении операций по  счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения  документов между подразделениями  кредитной организации;

4) порядок  экспедирования расчетных документов;

5) порядок  установления ДПП при проведении  расчетных операций исходя из  документооборота между подразделениями  кредитной организации;

6) порядок  проведения расчетных операций  подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;

7) порядок  ежедневной выверки расчетов  между подразделениями кредитной  организации по счетам межфилиальных  расчетов и по перераспределению  денежных средств;

8) порядок  действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

9) другие  вопросы, регулирующие проведение  расчетов внутри кредитной организации.

Каждое  подразделение кредитной организации  должно иметь в расчетной системе  кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех  знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке  России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке

России. Кроме того, филиал может открывать  счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.

При недостаточности  денежных средств на счетах подразделения  кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому(ых) в подразделении расчетной сети Банка России, о чем сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, а он уже оповещает об этом своего клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных  документов к счету межфилиальных  расчетов не допускается.

Расчетные операции отражаются в бухгалтерском  учете кредитной организации (филиала).

Порядок отзыва расчетных документов из картотеки  неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.

Отзыв осуществляется по заявлению кредитной  организации (филиала), представленному  в произвольной форме в подразделение  расчетной сети Банка России, либо непосредственно в подразделение  информационно-вычислительного обслуживания территориального учреждения Банка России, если отзываемые документы находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно-вычислительного обслуживания.

В заявлении  указывается номер, дата, сумма расчетного документа и наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на бумажном носителе подписывается должностными лицами, имеющими право распоряжения счетом кредитной организации (филиала), и заверяется оттиском печати. Отзыв и возврат неоплаченных расчетных документов клиентов осуществляется кредитной организацией (филиалом) на основании заявлений клиентов.

Неоплаченные  расчетные документы, предъявленные  к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному через обслуживающую кредитную организацию (филиал).

Отозванные  кредитной организацией (филиалом) неоплаченные расчетные документы  на бумажном носителе возвращаются подразделением расчетной сети Банка России уполномоченному  лицу кредитной организации (филиала) под расписку на заявлении.

Отозванные  взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией (филиалом) плательщика в кредитную организацию (филиал) получателя (взыскателя) самостоятельно.

Отозванные  взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств с корреспондентскою счета (субсчета) кредитной организации (филиала) пересылаются подразделением расчетной сети Банка России в кредитную организацию (филиал), обслуживающую взыскателя заказным письмом с уведомлением.

Порядок представления кредитной организацией (филиалом) электронных платежных  документов. Сформированный ЭПД или  пакет ЭПД кредитная организация (филиал) направляет в подразделение  расчетной сети Банка России с  помощью средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.

В зависимости  от принятого в подразделении  расчетной сети Банка России способа  обмена информацией кредитная организация (филиал) направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

Полноформатный  ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе, оформленном печатью и подписями распорядителя счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией (филиалом)

образцами. ЭПД сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для  совершения операций по счетам в подразделении  расчетной сети Банка России.

При обмене ЭПД сокращенного формата в договор  обмена включаются обязательство кредитной  организации (филиала) плательщика  самостоятельно направлять расчетные  документы на бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД  сокращенного формата, кредитной организации (филиалу) получателя для отражения расчетных операций по счетам клиентов, а также указываются сроки направления расчетных документов.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная  организация (филиал) представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В описи указывается общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией (филиалом) образцами.

Один  экземпляр описи помещается в  документы дня подразделения  расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации (филиалу) с отметкой о принятии.

Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные  платежные документы, не удовлетворяющие  требованиям нормативных документов Банка России, регламентирующих правила  обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, не прошедшие контроль и не принятые подразделением расчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации (филиалу) с отметкой о возврате в описи.

Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации филиала. При наличии на корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.

Операции  по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), отражаются на балансе кредитной организации (филиала) датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России или в соответствии с Приложением 28 к указанному ранее Положению ЦБ РФ.

При недостаточности  денежных средств на корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных  к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в  соответствии с очередностью, установленной законодательством.

В этом случае средства, списанные со счета  плательщика, отражаются по балансовому  счету учета средств, списанных  со счетов клиентов, но не проведенных  по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала).

Не исполненные  по окончании операционного дня  из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) расчетные документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате груда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и фонды обязательного медицин-

ского страхования, по платежам в бюджет и  внебюджетные фонды, расчетные документы  по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.

Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении расчетной  сети Банка России и передаются для  помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной организации (филиале).

Оплата  расчетных документов осуществляется в установленной законодательством  очередности. Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности  поступления расчетных документов.

Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной организации (филиалу) выписку  из корреспондентского счета (субсчета), подтверждающую совершение операции, и соответствующие извещения.

Одновременно  с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиалу) выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документах, возвращенных документах на бумажных носителях.

При недостаточности  средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается.