ЗАО «Банк «Вологжанин» ведет досье по расследованию всех случаев выявления конфликта интересов. В досье помещаются все материалы по выявлению данного случая, приказы о создании комиссий и их заключения, сопутствующие объяснительные и иные документы, результаты заключений, отчеты об исполнении мероприятий по исполнению данных рекомендаций и т.п. Досье хранится у начальника подразделения (копии – у руководителя службы внутреннего контроля) с обеспечением ограничения доступа к нему.

      ЗАО «Банк «Вологжанин» отслеживает все сообщения в печатных и электронных СМИ, относящиеся к его деятельности или деятельности его служащих, включая руководителей, и ведет базу таких сообщений. При появлении в печати или иных официальных источниках негативной информации о руководителях и (или) служащих Банка она незамедлительно доводится до начальника подразделения и руководителя службы внутреннего контроля.

      Банк  отслеживает актуальность данных, содержащихся в анкетах. Аккумуляцию информации о факторах стратегического риска осуществляет структурное подразделение по управлению банковскими рисками. В обособленных подразделениях могут назначаться ответственные лица (например, ответственные за обеспечение безопасности), выполняющие функции выявления факторов риска и предоставления в соответствующее подразделение информации о них.

      В ЗАО «Банк «Вологжанин» должна быть создана система управления рисками, отвечающая характеру и масштабам его деятельности. Служащие, ответственные за отслеживание факторов риска (в том числе кредитного, операционного, риска потери ликвидности и др.), в текущем режиме проводят оценку индикаторов риска и при выявлении факторов, свидетельствующих об увеличении уровня стратегического риска (к примеру, возрастание неблагоприятных факторов до критического уровня на приоритетных направлениях банковской деятельности), доводят соответствующую информацию до сведения Правления в текущем режиме, но не реже одного раза в месяц.

      Служба  внутреннего контроля должна проводить анализ причин возникновения стратегического риска в каждом из выявляемых случаев. С этой целью служба внутреннего контроля имеет право проводить собственные служебные расследования, инициировать проверки, создавать рабочие группы, собирать совещания и требовать от руководителей соответствующих подразделений давать исчерпывающие объяснения по указанным вопросам. В особо серьезных случаях может быть создана комиссия по расследованию, утверждаемая Председателем Правления.

      Служба  внутреннего контроля анализирует характер выявленных факторов увеличения риска, их количество, источники и причины их возникновения, а также влияние выявленных факторов на деятельность и финансовое состояние ЗАО «Банк «Вологжанин».

      В случае необходимости и по запросу руководства Банка служба внутреннего контроля может производить экстраполятивный прогнозный анализ уровня стратегического риска. По результатам анализа производится оценка уровня стратегического риска.

      Стратегический  риск ежеквартально оценивается  Банком отдельно по каждому обособленному подразделению и на консолидированной основе. Оценка риска в обособленных подразделениях осуществляется ответственными лицами. Оценку риска на консолидированной основе осуществляет служба внутреннего контроля.

      Руководители  всех структурных подразделений  ЗАО «Банк «Вологжанин», в которых выявлены факты, свидетельствующие о возникновении факторов стратегического риска, обязаны предоставить информацию о них в службу внутреннего контроля не позднее чем через пять рабочих дней после выявления указанного факта, с приложением объяснений о причинах его возникновения.

      В случае отсутствия всех факторов риска и нормальном (нулевом) значении индикаторов риска стратегический риск признается допустимым. В случае возникновения единичных несущественных жалоб или претензий, носящих хозяйственный характер, стратегический риск признается умеренным (удовлетворительным). В случае возникновения серьезных угроз вследствие повышения стратегического риска уровень риска признается неудовлетворительным и в зависимости от степени угроз, может подразделяться на повышенный, серьезный и критический. Служба внутреннего контроля осуществляет свою деятельность по оценке стратегического риска следующим образом:

• сбор всей имеющейся информации о выявленных факторах риска;
• анализ каждого выявленного случая и присвоение ему балла по пятибалльной шкале:

      Далее выводится итоговый ежемесячный  балл оценки стратегического риска и анализируются причины его возникновения, а также его динамика и характер источников риска (например, возникновение устойчивой тенденции в каком-либо из структурных подразделений). Не реже одного раза в полгода Служба внутреннего контроля формирует итоговую оценочную таблицу и отчитывается об уровне стратегического риска совету директоров.

      Оценочная таблица ведется службой внутреннего контроля в электронном виде, при необходимости и по запросу руководства распечатывается. Содержание таблицы является конфиденциальной информацией и не подлежит раскрытию.

      Подразделением  также учитываются положительные  факторы, могущие повлиять на общую оценку стратегического риска, к которым относятся:

• достижение стратегических целей;
• положительные отзывы в СМИ определяющего характера, присвоение рейтингов;
• своевременное отслеживание случаев конфликта интересов до того, как Банку нанесен ущерб вследствие этих факторов;
• прочие.

      Положительные факторы также оцениваются по пятибалльной шкале:

      Служба  внутреннего контроля также может формировать прямой расчет убытка/выгоды из-за стратегического риска по запросам руководства ЗАО «Банк «Вологжанин» в тех случаях, когда это представляется возможным. На основании оценочных таблиц, а также данных приложения к Политике управления стратегическим риском, иных данных, Служба внутреннего контроля предоставляет органам управления Банка заключение, где указывает как положительные, так и отрицательные аспекты формирования текущего уровня стратегического риска. Оценочные таблицы являются частью аналитической базы.

      Данные  итоговых оценочных таблиц не реже одного раза в полгода формируются в службе внутреннего контроля для отчетов.

      Служба  внутреннего контроля ЗАО «Банк  «Вологжанин» отчитывается об уровне стратегического риска Совету директоров Банка не реже, чем один раз в полгода (при удовлетворительном уровне риска). В случае возникновения серьезной угрозы ЗАО «Банк «Вологжанин» служба внутреннего контроля доводит соответствующую информацию до сведения органов управления незамедлительно.

      В ЗАО «Банк «Вологжанин» служба внутреннего  контроля разрабатывает рекомендации по оптимизации уровня стратегического риска, а также принимает участие в рабочих совещания, группах, в разработке нормативных документов, затрагивающих данное направление. Служба изучает влияние факторов риска на деятельность и финансовое состояние ЗАО «Банк «Вологжанин», а на основании полученных результатов может корректировать свои суждения.

      Таким образом, предложенные мероприятия позволили повысить эффективность системы внутреннего контроля в ЗАО «Банк «Вологжанин», а значит, повысить его рентабельность и увеличить эффективность его деятельности в целом.

      Заключение

      ЗАО «Банк «Вологжанин» – это коммерческий банк, созданный в форме закрытого акционерного общества. Банк работает на основании лицензии на осуществление банковских операций № 1896, выданной Центральным Банком Российской Федерации, с 1992 года. Банк не имеет филиалов, но имеются 5 дополнительных офисов, расположенных в городах Вологда, Череповец, Грязовец и Сокол.

      Анализ, проведенный во второй главе работы, обосновал необходимость разработки в ЗАО «Банк «Вологжанин» мероприятия  по работе подразделений Банка, направленной на снижение стратегических рисков.

      Служба внутреннего контроля ЗАО «Банк «Вологжанин» отчитывается об уровне стратегического риска Совету директоров Банка не реже, чем один раз в полгода (при удовлетворительном уровне риска). В случае возникновения серьезной угрозы ЗАО «Банк «Вологжанин» служба внутреннего контроля доводит соответствующую информацию до сведения органов управления незамедлительно.

      В ЗАО «Банк «Вологжанин» служба внутреннего  контроля разрабатывает рекомендации по оптимизации уровня стратегического риска, а также принимает участие в рабочих совещания, группах, в разработке нормативных документов, затрагивающих данное направление. Служба изучает влияние факторов риска на деятельность и финансовое состояние ЗАО «Банк «Вологжанин», а на основании полученных результатов может корректировать свои суждения.

      Таким образом, предложенные мероприятия  позволили повысить эффективность системы внутреннего контроля в ЗАО «Банк «Вологжанин», а значит, повысить его рентабельность и увеличить эффективность его деятельности в целом.

      Список  литературы

1. Афанасьев, М.П. Модернизация государственных  финансов. / М.П. Афанасьев. – М.: Изд. Дом ГУ ВШЭ, 2009. – 439 с.
2. Банковский контроль и аудит / Под ред. Н.В. Фадейкиной. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 496 с.
3. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2008. – 345с.: ил.
4. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.
5. Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу  РФ. – М.:  Книжный мир, 2000. – 1196с.
6. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2008. – № 12.
7. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2009. – № 12.
8. Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» №1 // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
9. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672с.: ил.
10. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях).  – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2009. – 289с.: ил.
11. Стратегия развития банковского сектора РФ  // Деньги и кредит. – 2008. – №1. – С. 5-20.
12. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от №395-I // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
13. Финансовая политика России / Под ред. Р.А. Набиева, Г.А. Тактарова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 336 с.
14.   Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2001. – 479с.
15.   Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. – 288с.