Фирма по утеплению наружных дверей квартир

В Производственном плане установлены следующие расходы:

1. переменных расходов на единицу товара – 52,9 рублей
2. постоянные расходы, приведенных к месяцу – 24705,2 рублей

из них: а) амортизация – 88,5 рублей

            б) прочие расходы – 1916,7 рублей

            в) заработная плата с премиями – 22700 рублей

Таблица 9

Испытание вариантов  цен по показателю "Точка безубыточности"

(цена в  руб.)

№ п.п	Показатели	Варианты испытаний
		1	2	3	4	5	Средний
1	Цена продажи за единицу товара	160,0	180,0	200,0	220,0	240,0	200,0
2	Переменные расходы  на на единицу товара	52,9	52,9	52,9	52,9	52,9	52,9
3	Постоянные расходы, приведенные к месяцу.	24705,2	24705,2	24705,2	24705,2	24705,2	24705,2
4	Величина "Точки  безубыточности" в  мес.	230,7	194,4	167,9	147,8	132,0	167,9
5	Величина  "Т.Б." в  день	10,5	8,8	7,6	6,7	6,0	7,6

 

 

 

Графики величин  точки безубыточности  в месяц 

при различных  вариантах цены.

Таблица 9         Исходные данные и результаты испытания показателей  проекта на прибыльность ( в руб.)
№ п.п	Показатели	Варианты  испытаний
		1	2	3	4	5	6
1	Цена за единицу товара	160,0	180,0	200,0	220,0	240,0	200,0
2	Переменные расходы  на ед.	52,9	52,9	52,9	52,9	52,9	52,9
3	Кол-во продаж (план в  день)	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
4	Кол-во рабочих дней в  мес.	23,0	23,0	23,0	23,0	23,0	23,0
5	Кол-во продаж ( план в  мес.)	230,0	230,0	230,0	230,0	230,0	230,0
6	Кол-во мес. работы в году	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0
7	Кол-во продаж (план в год)	2 760,0	2 760,0	2 760,0	2 760,0	2 760,0	2 760,0
8	Переменные расходы  в мес.	12 167,0	12 167,0	12 167,0	12 167,0	12 167,0	12 167,0
9	Постоянные расходы  в мес.	24 705,2	24 705,2	24 705,2	24 705,2	24 705,2	24 705,2
10	Доходы от продажи	36 800,0	41 400,0	46 000,0	50 600,0	55 200,0	46 000,0
11	Прибыль брутто  в мес.	-72,2	4 527,8	9 127,8	13 727,8	18 327,8	9 127,8
12	Выплата налогов	-36,1	2 263,9	4 563,9	6 863,9	9 163,9	4 563,9
13	Уровень рентабельности в %	-0,1	6,1	12,4	18,6	24,9	12,4
Процент по налогам:		50

 

График ожидаемой прибыли  брутто в месяц по вариантам  испытаний  (руб.)

График  ожидаемого уровня рентаб.    по  вариантам испытаний  (%)

 

 

 

7. Оценка риска

 

Открытие фирмы, которая будет осуществлять утепление наружных дверей квартир, можно отнести к достаточно надежному бизнесу. Технология заготовки сырья и производства работ достаточно освоена и не может быть отнесена к рискованной.

Возможны  технические усовершенствования конструкции утеплителя:

1. Заблаговременная наклейка пакли на тыльную сторону дерматина;
2. Прокладка широкой полосы дерматина (в два слоя с паклей между ними) только по периметру дверного полотна. После выполнения опытных образцов новшества будет обеспечены авторским правом.

При активной работе маркетолога фирмы  возможно увеличение количества заказов  на утепление дверей и расширения набора услуг, а именно: покраска дверей; укрепление створок окон и покраска рам; подготовка окон к зиме (помывка, конопатка, оклеивание бумажной полосой). Выполнение дополнительных работ позволит не снижать прибыль при уменьшении заказов на утепление дверей. Для обеспечения ритмичной закупки исходных материалов и гарантированной выплаты заработной платы работникам предусматривается резерв наличных денег в сумме около 50 000 рублей.

Возможны  следующие виды угрозы материально-техническому состоянию фирмы:

• ограбление мастерской и офиса – необходимо предусмотреть на окнах металлические решетки, а на дверях два замка (один внутренний, другой навесной); наличные деньги хранить только в сейфе; в последующем предусмотреть установку сигнализации (первоочередные затраты составляют около 10 000 руб.);
• затопление подвального помещения водой – предусматривается ремонт всего трубопровода на участке расположения мастерской  офиса; отрывка приямка для сбора воды при незначительных протечках; проведение ежедневного осмотра трубопровода в начале и в конце работы; покупка, в последующем, небольшого гидравлического насоса и установка его у приямка с выводом рукава через окно на отмостку дома;

 

• пожар в мастерской или офисе – предупреждение всех сотрудников о запрете курения в помещении фирмы; закупка и установка двух огнетушителей, одного в мастерской, другого в офисе; обивка листовым металлом двери в мастерскую и входной двери в помещения фирмы (дополнительные затраты 12 000 руб.).

С целью частичной компенсации  возможного ущерба предусматривается  страхование помещений и оборудования с января 2003 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Приложение

Приложение 1.1

Нормы расхода  материалов

для утепления  одной двери

 

№ п.п.	Наименование  материалов	Единица измерения	Норма на единицу  товара
1	2	3	4
1	Дерматин ( в = 1.0 погон. м.)	м.п.	2.10
2	Пакля	кг.	1.2
3	Гвозди мебельные	кг.	0.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.2

Цены материалов 1.01.2002 года.

для утепления  одной двери

 

№ п.п.	Наименование  материалов	Единица измерения	Цена единицы  измерения, руб.
1	2	3	4
1	Дерматин	м	42
2	Пакля	кг	4.8
3	Гвозди мебельные	кг	4.5
4	Материалы для упаковки: пакет шпагат	шт м.	1.0 1.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.3

Договор № 1

20 мая 2000 г.

Магазин «Стройматериалов», именуемый  в дальнейшем «Поставщик», в лице директора Петровой Лидии Андреевны, действующего на основании Закона РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (25.12.1990 года) Устава магазина, с одной стороны и товариществом с ограниченной ответственностью (фирмой) «Теплон», именуемым в дальнейшем «Заказчик», в лице директора фирмы Серова Павла Геннадьевича, действующего на основании Закона РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (25.12.1990 года), Устава ТОО, с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:

1, Наименование и количество  поставляемых материалов.

1. Поставщик обязуется укомплектовывать исходными материалами и поставлять их в начале каждого месяца 2000 и 2001 годов, а заказчик принять и оплатить материалы в количестве и сроки согласно графику, приложенному к настоящему договору и являющемуся его неотъемлемой частью.
2. Поставщик, по согласованию с Заказчиком, имеет право досрочно (на 15 дней раньше) отгрузить материалы. Товар, поставленный досрочно, засчитывается в счет материалов, подлежащих поставке в установленный период.
2. Качество и комплектность

Поставляемые материалы по своему качеству должны соответствовать ГОСТам и техническим образцам, утвержденным на 1 мая 1993 года.

3. Цена и сумма договора
1. Поставляемые по настоящему договору материалы оплачиваются по согласованной цене – 769.8 рублей за комплект, в партии от 50 до 150 комплектов (дата согласования 15-16 числа каждого месяца) со сроком действия до следующего месяца поставки (изменение цены может быть связано только ростом уровня инфляции).
2. Тара и упаковка не требуется.

 

 

3. Сумма поставки по настоящему договору на июль 2001 года составляет 64 680 рублей. В последующие месяцы будет уточняться в соответствии с дополнительными заявками.
4. Порядок отгрузки
1. Отгрузка партии материалов производится автотранспортом.
2. Минимальной нормой отгрузки является партия материалов на 50 дверей.
5. Порядок расчетов

Расчеты за поставляемые материалы  производятся путем акцепта платежных  требований (счетов) поставщика.

6. Срок действия договора

Настоящий договор вступает в силу с 15 июня 2001 года и действует по 15 июня 2002 года.

7. Дополнительные условия
1. Заказчик обязан для комплектования партии материалов в срок до 16 числа месяца, предшествующему поставке материалов, оформить заказ Поставщику на состав и количество материалов.

В случае задержки оформления заказа, поставка может быть перенесена на месяц.

2. Подрядчик обязан до 5 числа планируемого месяца отгрузить и доставить заявленное количество материалов по адресу Заказчика.

В случае задержки Подрядчик обязан заплатить неустойку в размере 30 % стоимости несвоевременно исполненного заказа.

8. Юридические адреса, платежные и отгрузочные реквизиты сторон

 Поставщик: Магазин «Стройматериалы», Нижний Новгород, улица Ванеева,  дам 16, тел.38-70-89. Расчетный счет 000141204 в коммерческом банке «Стройкапитал»  МФО 238820.

Заказчик: Фирма «Теплон», Нижний Новгород, улица Жигарева, дом 6, тел. 36-75-11. Расчетный счет 467154 в коммерческом банке «Финансы» МФО 201791.

      Поставщик                                                                     Заказчик

Директор магазина                                                        директор фирмы

«Стройматериалы»                                                             «Теплон»

 Л. А. Петров                                                                 П. Г. Серов

20 мая 2001 года                                                            20 мая 2001 года