Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2013 в 18:36, курсовая работа
В данной работе рассматриваются вопросы разработки бизнес-плана клуба-солярия «Уголок Солнца» в г. Перми.
Целью проекта является создание клуба-солярия, с дальнейшим планированием фонда оплаты труда, текущих расходов и доходов, финансовых результатов.
Специфика предлагаемой услуги заключается в предоставлении качественного сервиса и обслуживания.
Резюме……………………………………………………………………………..3
1. Описание предприятия и отрасли……………………………………………..5
2. Описание услуг…………………………………………………………….….10
3. Маркетинговый план……………………………………………………….....15
3.1 Анализ рынка…………………………………………………………....15
3.2. Анализ основных конкурентов………………………………………...19
3.3 Продуктовая политика…………………………………………….…..21
3.4 Определение ценовой политики…………………………………….....22
3.5. Стратегия продвижения……………………………………………..…26
4. Организационный план…………………………………………………….…28
5. Производственный план…………………………………………………...…30
6. Финансовый план…………………………………………………………..…37
6.1 Оценка эффективности проекта …………………………………….…49
Заработная плата, включая налоги на ФОТ:
172000*34%=58480 руб.
172000+58480=230480 руб.в месяц
230480*3=691440 руб.
749682-29052=720630руб.
Переменные затраты
Таблица 10.
Статья затрат |
Сумма (руб./мес.) |
Сумма (руб./квартал) |
Расходные материалы (шампуни, крема, краски, фольга, лаки и т.д.) |
80000 |
240000 |
Эл.энергия на техн. нужды |
1200 |
3600 |
Итого: |
81200 |
243600 |
Издержки условно взяты в размере 243600 руб. за квартал.
6.Финансовый план
План прибылей и убытков
Таблица 11.
№ п./п. |
Наименование показателя |
1квартал |
2квартал |
3квартал |
4квартал |
1 |
Выручка от продаж |
2246400 |
2484000 |
2788200 |
2788200 |
2 |
Переменные материальные затраты |
243600 |
243600 |
243600 |
243600 |
3 |
Заработная плата (включая налоги на ФОТ) |
691440 |
691440 |
691440 |
691440 |
4 |
Валовая прибыль |
1311360 |
1548960 |
1853160 |
1853160 |
5 |
Постоянные расходы |
720630 |
720630 |
720630 |
720630 |
6 |
Амортизация |
29051 |
29051 |
29051 |
29051 |
7 |
Операционная прибыль/убыток |
561679 |
799279 |
1103479 |
1103479 |
8 |
% по кредитам, включаемые в себестоимость |
41397 |
41397 |
41397 |
41397 |
9 |
Прибыль до налогообложения |
520282 |
757882 |
1062082 |
1062082 |
10 |
Налог на прибыль (15,5%) |
80644 |
117472 |
164623 |
164623 |
11 |
Чистая прибыль |
439638 |
640410 |
897459 |
897459 |
План денежных потоков
Таблица12.
Показатель |
Стартовый период |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
|||||
Поступления |
2246400 |
2484000 |
2788200 |
2788200 | |
переменные издержки |
243600 |
243600 |
243600 |
243600 | |
Заработная плата (включая налоги на ФОТ) |
691440 |
691440 |
691440 |
691440 | |
постоянные издержки |
720630 |
720630 |
720630 |
720630 | |
налоги |
80644 |
117472 |
164623 |
164623 | |
Итого: денежный поток от операционной деятельности |
510086 |
710858 |
967907 |
967907 | |
|
|||||
Поступления |
|||||
Выплаты: |
-1103920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого: денежный поток от инвестиционной деятельности |
-1103920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.Финансовый денежный поток |
|||||
Поступления: |
1103920 |
||||
Выплаты: |
-317376 |
-317376 |
-317376 |
-317376 | |
Итого: денежный поток от финансовой деятельности |
1103920 |
-317376 |
-317376 |
-317376 |
-317376 |
Чистое изменение денежных средств |
0 |
192710 |
393482 |
650531 |
650531 |
Коэффициент дисконтирования (15%) |
0,9638 |
0,929 |
0,8954 |
0,8631 | |
Чистый дисконтированный приток |
185734 |
365545 |
582485 |
561473 | |
Чистый дис.приток денежных средств нараст. итогом |
185734 |
551279 |
1133764 |
1695237 | |
Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:
Коэффициент дисконтированияt,
NPV=1695237 – 1103920 = 591317
К.дис. 1=0,9638
К.дис. 2=0,929
К.дис.= 3=0,8954
К.дис.= 4=0,8631
Индекс прибыльности =1695237/ 1103920 = 1,5
Срок окупаемости = 3 + = 3,9
Список литературы
Информация о работе Бизнес-план создание клуба-солярия «Уголок Солнца»