Проблемы повышения доходноти коммерческого банка

Существует метод оценки доходов банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках. 

Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать необходимую доходную маржу, то есть разрыв в ставках по активным и  пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать  необходимые расходы, но не приносит доходов. Достаточная маржа предусматривает, что банк кроме текущих расходов должен еще развиваться  и зарабатывать для этого прибыль. Процентная маржа  показывает, сколько банк заработал на процентных операциях.

При планировании доходов  и расходов банка необходимо преследовать цели повышения доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой  степенью риска; пересмотрения процентной политики банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов; обеспечения оптимального соотношения уровня ликвидности и уровня рисков банковских операций. Создание системы ежедневного управления ликвидностью и рисками. Внедрение рычагов менеджмента для управления денежными потоками и соизмерения привлечения и размещения по срокам и стоимости; обеспечения высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций; обеспечения деятельности банка доходностью, необходимой для выполнения программ банка. Показатели доходности. Банки должны быть прибыльными хотя бы для того, помимо остальных моментов, чтобы увеличивать свой капитал. И хотя новый капитал может возникнуть из внешних источников, таких как: выпуск акций или вложение капитала держателями акций, большая часть его образуется из доходов. Прибыль лишь тогда имеет значение для наращивания капитала, когда она сохранена от распределения, в то время как банки, чья прибыль полностью идёт на дивиденды, имеют очень мало шансов увеличить свой капитал.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3. Общие рекомендации по повышению

платежеспособности  банка.

В качестве итогов всего  вышеизложенного в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности  и платежеспособности банка, который  оказался в положении риска несбалансированности ликвидности: по отдельным нормативам ликвидности банек имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса  путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения доходов. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше доходов, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время особенности  его работы как учреждения, основывающего  свою деятельность на использовании  средств клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация доходов требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация доходов ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных  требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в  максимизации доходов при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах  хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование  этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное  изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет  банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств  в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

Исходя из спрогнозированной  величины необходимых ликвидных  средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление  которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

ОАО «Дос-Кредобанк» - универсальный банк, который предлагает широкий спектр банковских услуг. ОАО «Дос-Кредобанк» обеспечивает свою финансовую устойчивость и независимость на основе взвешенной политики и благодаря усилиям компетентного и квалифицированного персонала. 

В настоящее дни национальная банковская система Кыргызской Республики переживает глубокий кризис. В условиях становления, формирования новой кредитной системы нашей страны трудно переоценить решающую роль экономического анализа деятельности кредитных организаций. Деятельность коммерческих банков подвергается анализу со стороны Национального Банка КР, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов.

          Национальный банк в очень  сложное время взял на себя  огромную ответственность, труд  и материальные затраты по разработке основных методологических документов для каждого уровня банковской системы, учитывая специфический характер функционирования, цели, задачи, которые стоят перед Национальным банком и коммерческими банками, в том числе и перед Промстройбанком. Возьмет ли Национальный банк на себя и в дальнейшем развитие международных стандартов в банковской сфере с учетом особенности рыночных отношений в государстве? Или Национальный банк изменить свою позицию и предоставить коммерческим банком вырабатывать свою собственную учетную политику, как это принято в развитых странах, в соответствии с Международными стандартами? В этом случае возникает вопрос, а готовы и хотят ли наши коммерческие банки быть самостоятельными в выборе и разработке собственных учетных политик? Совершенно ясно, что собственная разработка учетных политик несет для банков риски искажения финансовой отчетности, столь необходимой как для принятия управленческих решений, так и для привлечение инвесторов. Сейчас эти методологические риски принимает на себя Национальный банк.

         Доходность банка является результатом  оптимальной структуры его баланса  как в части активов, так  и пассивов, целевой направленности  в деятельности банковского персонала  в этом направлении. Другими  важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

          Анализ доходов  ОАО «Дос-Кредобанк» показал, что данный коммерческий банк активно занимается кредитованием, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов и участвует в совместной  деятельности  с другими предприятиями. В связи с узким кругом  проводимых операций банк имеет повышенную степень риска, поскольку сильно возрастает его зависимость от конкретной экономической ситуации (например, резкое изменение процентных ставок  на рынке, неплатежи по ссудам и др.).

За последние два  года произошли существенные  изменения  в источниках дохода ОАО «Дос-кредобанк», да и в целом по банковской системе КР, обусловленные с продолжающимся застоем в производственной сфере, и в целом в реальном секторе экономики.

Так, в 2005 году прибыль ОАО «Дос-Кредобанк» была убыточной.

Существенно увеличились  услуги ОАО «Дос-Кредобанк» оказываемых юридическим и физическим лицам.  Таким образом, необходимо отметить, что тенденции источников доходов банка являются  в свою очередь  индикаторами состояния экономики, и такими тенденциями являются снижение доходов  банка от кредитования субъектов экономики и тенденция роста доходов банка от других услуг.

 Анализ прибыльности  позволяет оценить характер операций  проводимых банком, стратегические цели банка. 

 

 

Список использованной литературы:

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. -М: АО «Финстатинформ», 1995. - 296с.
2. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. -1997-№1.- с.26.
3. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.-М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997 -471с.
4. Банковская система США // Бизнес и банки. - 1997. - №20 - с 10.
5. Банковское     дело /Под     ред.     О.И.     Лаврушина.     -     М.: «Роспотребрезерв», 1999.-432с.
6. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. -М.: 1998.-627с.
7. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов/Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: «Финансы», 1985. - 344с.
8. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 1997. -326с.
9. Захаров  В.С.  Коммерческие  банки:   проблемы  и  пути   развития  // Деньги и кредит. - 1997. - №9. - с.9-13.
10. Инструкция НБКР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
11. Макконнелл  К.Р.,  Брю  С.Л.   Экономикс:   Принципы,  проблемы  и политика. - В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. - М.: Туран. - 1996. - 400с.
12. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 306с.
13. ред. проф. Л.А. Дробозиной.-М: Финансы. ЮНИТИ, 1997.-479с.
14. Роде  Э.  Банки,  биржи,  валюты современного  капитализма.  - М.: Финансы и статистика, 1986. - 377с.
15. Усоскин   В.М.   Современный   коммерческий   банк:   управление   и операции. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1998. - 320с.
16. info@doscredobank.kg

^,

² Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.-М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2007 -485с.

³ Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 397 с.

⁴ Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. С.– 197

⁵ Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 397 с.

⁶ Журнал- «Банковский вестник», Бишкек  1, 2, /2011