Отчет по практике в АО "АТФ Банке"

      В АО "АТФ Банк" для физических лиц существуют следующие виды депозитов:

• депозит "Срочный";
• депозит "До востребования

А для  юридических лиц существуют три  вида депозитов:

• депозит «АТФ - Корпоративный»
• депозит «Условный банковский вклад»
• депозит « АТФ – Market»

      Для всех депозитов юридических лиц  имеются договора банковского вклада.

      Рассмотрим  перечень документов, необходимых для  открытия сберегательного счета  вкладчику-клиенту:

1. Для вкладчиков - физических лиц-резидентов РК:

• документ с образцом подписи;

• копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;
• для индивидуальных предпринимателей - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);
• документ, удостоверяющий личность.

2. Для вкладчиков - физических лиц-нерезидентов РК:

• документ с образцом подписи;
• для индивидуальных предпринимателей - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);
• документ, удостоверяющий личность.

3. Для открытия сберегательного счета на имя определенного третьего лица - клиента вкладчик представляет в Банк:

• нотариально удостоверенную доверенность на право открытия и (или) распоряжения счетом;
• копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет (в случае, если клиент в соответствии с налоговым законодательством является налогоплательщиком и ему присвоен регистрационный номер налогоплательщика);
• для несовершеннолетних лиц-клиентов, не достигших 16 лет, - свидетельство о рождении;
• документ, удостоверяющий личность вкладчика.

После предоставления необходимого пакета документов с Клиентом заключается Договор  банковского вклада. 

 

Глава 3. Анализ коммерческой деятельности АО «АТФБанк» 

3.1 Анализ  финансовой отчетности 

     Важнейшим источником информации о состоянии  дел любого предприятия, в том  числе и банков, служат его финансовые показатели.

     Активы  банка - имеющиеся в распоряжении банка ресурсы. Подразделяются на приносящие доходы я не приносящие их. К активам, не приносящим доходов, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском  и резервном счетах, а также  основные средства, материалы, нематериальные активы банка и иммобилизованные (отвлеченные из оборота) собственные  средства. Активы, приносящие доходы, подразделяются на учетно-ссудные и банковские операции. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, способствующие получению  прибыли.

Активы  коммерческого банка можно разделить  на четыре категории:

     -кассовая  наличность и приравненные к  ней средства;

     -инвестиции  в ценные бумаги;

     -ссуды;

     -здания  и оборудование.

     Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам, а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. 

Таблица 1 – Активы банка (приложение А)

Наименование  статей	2010г.	2009г.	Отклонение (+,-)
Деньги  и денежные эквиваленты	187766665	95590527	92176138
Обязательные  резервы	18036199	21654652	-3618453
Производные финансовые инструменты	2607613	6681945	-4074332
Кредиты выданные клиентам	778889753	18633741	760256012
Активы  находящиеся в собственности  Группы	17546557	16251244	1295313
Активы  обремененные залогом по сделкам  РЕПО	-	6681945	6681945
Инвестиции  удерживаемые до срока погашения	243978	-	243978
Активы  по текущему налогу	-	3580027	3580027
Активы  по отсроченному налогу	8308728	26334182	-18025454
Основные  средства и нематериальные активы	25564877	26334182	-769305
Прочие  активы	9466360	9830026	-363666
Итого активов	1051560940	1019577514	31983426

 

 

     Как видно из таблицы 1, консолидированные  активы АТФ в 2010 году составили 1.051.560.940 тыс.тенге, в 2009 году 1.019.577.514 тыс.тенге, что составляет 103.14% . Рост активов произошел как за счет увеличения депозитов клиентов, выпущенных долговых ценных бумаг, средств кредитных учреждений, так и увеличения собственного капитала.

      Собственные средства включают: уставный фонд, специальные  фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли  на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль  текущего года и прошлых лет, а  также резервные фонды, созданные  для покрытия рисков по отдельным  банковским операциям. 

      Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

      Защитная  функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты  им компенсаций в случае возникновения  убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения  деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная  функция собственного капитала.

      Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т. к. основными ресурсами для  активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный  капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в   соответствии   с   задачами  банка. 

      Регулирующая  функция собственного капитала связана  исключительно с особой заинтересованностью  общества в успешном функционировании банков, а также с законами и  правилами, позволяющими центральным  банкам осуществлять контроль за деятельностью  коммерческих банков и других кредитных  учреждениях. Эти правила требуют  соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.  

Таблицам  2- Обязательства банка(приложение А)

Наименование  статей	2010	2009	Отклонение (+ -)
Финансовые  инструменты	-	332190	332190
Счета и депозиты банков	33690324	168206178	-134515854
Текущие счета и депозиты клиентов	501639782	343421095	158218687
Прочие  привлеченные средства	452011880	409706531	42305349
Обязательства по текущему налогу	732251	-	732251
Прочие  обязательства	2966250	2018765	947485
Итого обязательств	991040487	923684765	67355722

 
 

      Как показывает таблица 2 в 2010 году обязательства  составили 991.040.487 тыс.тенге, и в 2009 году 923.684.765, что составляет 93%.

Основную  долю привлеченных средств составляют средства клиентов(501639782/343421095*100%)-46.07% по сравнению с 2009 годом. Вторую по величине долю имеют прочие привлеченные средства(452011880/409706531*100%)-10.32%. 

Таблица 3- Собственный капитал(приложение А)

Наименование  статей	2010г тыс. тг	2009г тыс. тг	Отклонение(+ -)
Уставный  капитал	106878518	89170492	17708026
Дополнителъный  оллаченный капитал	242185	242185	0
Изъятый капитал	15181181	15181181	0
Резерв  по переоценке активов	-951884	-1531990	-580106
Накопленный резерв по переводу в валюту	412708	-704511	1117219
Нераспределенная  прибыль	-61674996	-6899432	-54775564
Неконтролирующая  доля участия	432741	434824	-2083
Итого капитал	1051560940	1019577514	31983426

 
 

 

     Собственный капитал вырос на 103%.Как видно из таблицы собственный капитал АО «АТФ Банк» в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 31983426 тыс. тг. за счет увеличения суммы уставного капитала на 17708026 тыс. тг. Сумма нераспределенной прибыли снизилась на -54775564 тыс. тг. Основную долю собственного капитала предприятия как в 2010 году, так и в 2009 году занимает уставной капитал.  
 

     3.2  Анализ доходности банка и механизм его повышения 

      Анализ  банковской деятельности с точки  зрения ее доходности позволяет руководству  сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших  доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и  экономического анализов, а также  финансового менеджмента – системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов.

       Анализ  доходов и расходов АО «АТФ Банк» проводится на основании консолидированного отчёта о доходах и расходах за 2009-2010 годы. (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

       При анализе финансовых результатов  АО «АТФ Банк» центральное место занимает величина полученного дохода, его максимизация. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Целью анализа финансовых результатов, является выявление резервов роста рентабельности банковской деятельности и формирование рекомендаций по дальнейшей работе банка.

       Доходность  – это один из показателей характеризующий деятельность банка, отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его финансово-хозяйственной и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административные, управленческие расходы, формируется прибыль, собственные средства, уровень возможных дивидендов, развиваются активные и пассивные операции.

       Доходность  банка характеризуется не только денежным выражением превышения полученных доходов над понесенными расходами. Необходимо выявить размер источников получения конкретных видов доходов, их удельный вес в общем объеме активов и пассивов, сравнить собственные  финансовые результаты с предшествующими  периодами.

       Валовый доход банка представляет собой  сумму процентных и непроцентных доходов. Процентные доходы – это  начисленные и полученные проценты по ссудам в национальной и иностранной  валюте. Непроцентные доходы представляют собой доходы от инвестиционной деятельности, валютных операций, полученных комиссии и штрафов.

       Анализ  доходов АО «АТФ Банк» следует начинать с изучения наличия, состава и структуры операционных доходов. Доходы банка необходимо разделить на доходы, связанные с получением вознаграждения, и доходы, не связанные с получением вознаграждения. Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, которые приведены ниже.