Эффективность использования финансовых ресурсов в ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Финансовая устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория (третий признак), представляющая собой свойство возвращаться в равновесное  финансовое состояние после выхода из него в итоге какого-либо воздействия. Для определения финансовой устойчивости и платежеспособности рассчитывают следующие показатели:

Коэффициент покрытия либо коэффициент автономности. Значение этого показателя отражает уровень  покрытия заемных средств собственными средствами. Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и совершенствования банка. При замедлении либо прекращении темпов роста этого показателя возникает вопрос о способности банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для представления ссуд и на иные цели.

Коэффициент финансовой устойчивости - отношение собственного капитала к совокупным активам-нетто. Показывает насколько обеспечены рискованные вложения банка его собственным капиталом. Оптимальное значение 8-15%. При значении менее 8% - риск банкротства, более! 5% - банк считается неконкурентоспособным.

Коэффициент независимости - отношение собственного капитала к заемным средствам. Характеризует  степень независимости, устойчивости банка.

Коэффициент маневренности  показывает долю активов, иммобилизированных в основные средства (ОС), нематериальные активы (НМА) и малоценные быстроизнашивающиеся предметы (МБП), в общей массе собственных средств банка, что характеризует возможности банка своевременно реагировать на изменения конъюнктуры рынка за счет собственных средств.

Таблица 7 - Оценка финансовой устойчивости банка ЗАО "Банк Русский Стандарт" за 2011 год

№ п/п	Показатель	01.01.2011 г. тыс. руб.	01.01.2012 г., тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение. %
1	Собственные средства банка	2 358 677	2 658 072	299395	12,69
2	Привлеченный капитал  банка	16 810 003	21 300 553	4490550	26,7
3	Валюта баланса - нетто	19 168 680	23 986 584	4817904	25,1
4	Активы иммобилизованные в основные средства, нематериальные активы	1 419 425	1 482 276	62851	4,4
5	Собственные оборотные средства банка (ст.1-ст.4)	939252	1175796	236544	25,2
	Оценка финансовой устойчивости
7	Коэффициент локального покрытия, автономии (ст.5/ст.2), %	5,58	5,52	-0,06	-
8	Коэффициент финансовой устойчивости (ст.1/ст.3). %	12,3	11,1	-1,2	-
9	Коэффициент маневренности (ст.5/ст.1), %	39,8	44,2	4,4
	Коэффициент независимости, ст.1/ст.2), %	14	12,5	-1,5	-

По рассчитанным коэффициентам (Таблица 6) можно сделать выводы, что коэффициент локального покрытия за 2011 год сократился на 0,06 %, что указывает на снижение степени покрытия привлеченных средств свободными собственными средствами, что обусловлено тем, что сравнительное изменение собственных оборотных средств (25,2%) меньше чем привлеченного капитала (26,7%). Отрицательная динамика коэффициента локального покрытия свидетельствует о незначительном понижении устойчивости банка.

Коэффициент финансовой устойчивости входит в диапазон оптимальных значений (8-15%), когда он не рискует оказаться  банкротом и в тоже время сохраняет  свою конкурентоспособность. Снижение данного коэффициента на 1,2 пп. обусловлено тем, что темп роста бизнеса банка превышает темп роста собственных средств.

Снижение коэффициента независимости  на 1,5 пп. свидетельствует о снижении устойчивости банка в 2011 году.

Коэффициент маневренности  увеличился на 4,4 пп. (с 39,8 % до 44,4 %), что говорит о снижении доли ОС, НМА и МБП в собственных оборотных средствах банка, что улучшает возможность банка своевременно реагировать на изменение конъюнктуры за счет собственных средств.

 

Таблица 7 - Анализ ликвидность  банка ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Показатель	Предельное значение	2010 г.	2011 г.	Отклонения
Н2 Норматив мгновенной ликвидности	? 15%	40,8	35,5	-5,3
НЗ Норматив текущей ликвидности	? 50%	66,5	61,2	5,3
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности	? 120%	92,2	103,7	11,5

 

На основании таблицы  7 показатель мгновенной ликвидности (Н2) равен 35,5 %, что больше минимально допустимого (15%). В сравнении с 2010 годом показатель сократился на 5,3 п. п., это указывает на снижение отношения высоколиквидных активов и обязательств до востребования. Последние занимают меньшую долю в ресурсной базе в 2011 году (21,15%) по сравнению с 2010 годом (22,54%).

Коэффициент текущей ликвидности (НЗ) НЗ больше предельного значения, что свидетельствует о том, что  у банка не существует недостатка в среднесрочных привлеченных средствах.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) увеличился на 11,5 п. п. и составил 103,7 % (за 2009 г. - 92,2 %), что указывает на возрастание доли долгосрочных кредитов, нaпример: 1-3 лет на 1185,6 млн. руб., свыше 3 лет на 807,6 млн. руб.

Подход конвертируемости банковских средств основывается на многообразии источников привлечения  свободных денежных средств. Каждый источник имеет свою изменчивость, стоимость, и к нему предъявляются  конкретные требования, поэтому целесообразно  каждый источник средств рассматривать  отдельно и соотносить его с активами со сходными сроками погашения.

Главным достоинством этого  подхода является акцент на необходимость  достижения прибыльности банка. В теории поддержание соответствия между  активными и пассивными операциями обеспечивало бы стопроцентную ликвидность  банка. Однако на практике большое воздействие  оказывают факторы, динамику которых  трудно спрогнозировать. Например, своевременный  возврат ссуды клиентом зависит  не только от желания банка вернуть  средства и даже не только от добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно  заемщика, так и его контрагентов и, кроме того, от странового, политического рисков.

Термин "достаточность  капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Размер собственного капитала обязан соответствовать объему активов  с учетом степени их риска. В тo же время коммерческие банки всегда учитывают, что чрезмерная "капитализация" банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах - то же не благо и отрицательно влияет на итоги деятельности банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций - дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Вот почему руководители банков, с одной стороны, и органы надзора за банками - с другой, стремятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и прочими параметрами деятельности коммерческого банка.

 

 

Заключение

Основной целью коммерческого банка является его совершенствование, понимаемое в широком смысле. Имеется в виду совершенствование банка как коммерческого предприятия с точки зрения его количественного роста и повышения эффективности работы (качественный рост) и, кроме того, совершенствование банка как социального института с позиций обеспечения интересов клиентов, удовлетворения интересов персонала и органов банковского надзора.

Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками во время работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (вкладных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и  средства, позаимствованные у иных кредитных учреждений посредством  межбанковского кредита и ссуд ЦБ Pоссийской Федеpации.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами  для коммерческого банка в  современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией  на местных и мировых рынках;

- возникновением новых  сложных продуктов;

- значительными изменениями  в структуре привлеченных ресурсов;

- экономической нестабильностью  народного хозяйства;

- необходимостью координировать  деятельность банка по всем  направлениям;

- высоким уровнем требований  к банкам пользователям банковских

услуг;

- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Управление пассивами  банка обеспечивает всю финансовую политику и стратегию банка. Причем правильное построение организационной  структуры управления финансовыми  ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что разрешает полнее реализовывать вложенные на них функции.

Что касается рассмотренного нами ЗАО "Банк Русский Стандарт", то следует отметить следующие основные моменты:

За 2011 год ЗАО "Банк Русский Стандарт" получил прибыль в количестве 295,1 млн. руб., что на 277,6 млн. руб. больше, чем в предыдущем году

• в течение 2011 года наблюдается уверенная тенденция роста ресурсной базы банка за счет прироста вкладов населения. А к тому же за счет возрастания депозитов юридических лиц и средств на расчетных счетах;

• собственные средства банка за 2010 год выросли на 171,8 млн. руб., а за 2011 год - на 327,4 млн. руб.

• Основную долю активов  составляет кредитный портфель (73 %);

• в структуре кредитного портфеля юридических лиц максимальный удельный вес занимают: торговля (35,7%), строительство (17,9%), финансовая и страховая  деятельность (8,6%), лесная промышленность (7,9%), операции с недвижимым имуществом (7,3%).

• в структуре активов  по срокам наибольшую долю составляют ссудные задолженности сроком на 1-3 года (39,47 %), в структуре по категориям качества - 2 категория либо нестандартные  ссуды (65,3 %).

• Коэффициент достаточности  собственных средств (HI) составляет 13,4 %. Следовательно объем капитала сравнительно активов достаточен. Но по сравнению с 2010 годом этот показатель снизился на 2,9 п. п., причина этого - возрастание риска активов.

В целом по проведенному анализу можно сказать, что финансовая устойчивость банка высока, т.к. имеет  место рациональное размещение и  использование банком своих активов и пассивов. Помимо этого банк является мобильным, то есть способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики.

Список  используемой  литературы

1. Бухгалтерский баланс предприятия
2. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: учеб. Пособие для средн. спец. учеб. Заведений / И.Т.Балабанов – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2010
3. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2009
4. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. М.: ИНФРА – М. 2008
5. Вахрин П. И., Нешитой А. С. Финансы: Учебник для вузов. – М.: ИВЦ: маркетинг, 2009
6. Вахрин П. И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие для вузов. – М.: Маркетинг, 2008
7. Волков О.И. Экономика предприятий (фирмы): Учебное пособие / О.И. Волков, О.В. Девяткин; - М.: ИНФРА –М, 2009
8. Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие / О.В Ефимова, М.В.Мельник. –М.: Омега-Л, 2010
9. Ильина Л.И. Управление денежными потоками: Учебное пособие – Сывтывкар, 2008
10. Ковалёв В. В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебник./ В.В.Ковалев, О. Н.Волкова – М.: ПБОЮЛ Гриженко Е. М., 2007
11. Ковалёв А. И. Анализ финансового состояния предприятия./ А.И.Ковалев, В.П. Привалов– 4-е изд., испр. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2009
12. Ковалёв В. В. Финансовый анализ. – М.:    Финансы и статистика, 2006
13. Любушин Н. П., Лещева В. Б., Сучков Е. А. теория экономического анализа: Учебное пособие для вузов. – М.: Юристь, 2008
14. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
15. Положению ЦБ Pоссийской Федеpации от 10.02.2003 г. №215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных предприятий"
16. Поляк Г. Б. Финансы – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
17. Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательско–торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008
18. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Москва ИНФРА М. 2008
19. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия / Сорокина Е.М. – М.: Финансы и статистика, 2008
20. Уткин Э. А. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Издательство «Зерцало», 2009
21. Черниговский С. А., Таркушин А. Б. Основы финансового анализа – СПБ: «Издательский дом Герда», 2008
22. Чечевицина Л. Н., Чуев И. Н. Анализ финансово – хозяйственной деятельности: Учебник для экономических колледжей и средн. спец. учебных заведений – 2-е изд. – М.: Маркетинг, 2009