Эффективность использования финансовых ресурсов в ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Таблица 3. Основные финансовые показатели банка за 2011 г.

Показатели	01.01.2011 тыс. руб.	01.01.2012тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение. %
Валюта баланса	38 898 842	40392905	7291364	22,03
Собственные средства (капитал)	2 756 339	2833425	175353	6,6
Кредитный портфель	11 877 520	14919725	3042205	25,61
Средства населения	10 025 327	12880003	2854676	28,47
Средства на расчетных  счетах юридических лиц и предпринимателей	3 992 293	4766461	774168	19,39
Депозиты организаций  и предприятий	1 725 691	2468572	742881	43,05
Выпущенные долговые обязательства	156 965	105962	-51003	-32,49
Резервы в Банке России	111 344	143675	32331	29,04
Прибыль до налогообложения	142 231	433430	361500	502,57
Прибыль после налогообложения (с учетом СПОД)	18 456	295050	276594	1498,67

Результатом работы ЗАО "Банк Русский Стандарт" за 2011 год является полученная прибыль до налогообложения в количестве 433,4 млн. рублей с учетом 238,3 млн. рублей созданных резервов, что на 361,5 млн. рублей меньше полученной прибыли за 2010, которая составляла 71,9 млн. рублей с учетом 719,1 млн. рублей созданных резервов. Если учесть воздействие СПОД на финансовый результат, то за 2011 год банком была получена балансовая прибыль в количестве 295,1 млн. рублей.

Результатами работы банка являются полученные за 2011 год доходы от различных видов банковских операций: 60,9% в виде процентной прибыли; 37,2% в виде комиссионной прибыли; 1,2% - доход от операций с ценными бумагами; 0,6% - доход от операций с иностранной валютой. Из диаграммы видно, что основную долю в структуре чистых доходов за 2011 год занимает статья процентная прибыль - почти 61% либо 2,3 млрд. руб, а затем комиссионная прибыль - почти 37,2% либо 0,7 млрд. руб. Банком в 2011 году была получена процентная прибыль в количестве почти 1,3 млрд. рублей, это на 176,8 млн. рублей больше, чем было получено в 2010 году (таблица 4). Основными статьями процентных доходов являются проценты по выданным кредитам (1980,6 млн. рублей), проценты по ценным бумагам (112,5 млн. рублей), проценты от размещения средств в кредитных организациях (222,3 млн. рублей).

 

Таблица 4. Финансовые итоги деятельности ЗАО "Банк Русский Сандарт" за 2011 год.

Статьи доходов (расходов)	01.01.2011 г., тыс. руб.	01.01.2012 г., тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
Процентная прибыль, в  т. ч.:	1127420	1304255	176835
процентные доходы	2006798	2317248	310450
процентные расходы	879378	1012993	133615
Комиссионная прибыль, в  т. ч.:	660724	685970	25246
комиссия полученная	715278	735000	19722
комиссия уплаченная	54554	49030	-5524
Прочий операционный результат, в т. ч.:	264265	69788	-194477
доход от операций с ценными  бумагами.	42577	32946	-9631
доход от операций с иностранной  валютой.	100361	3896	-96465
прочие операционные доходы	121327	32946	-88381
Резервы	-722793	-223433	499360
Прибыль до налогообложения	146459	529598	383139

 

Учитывая положительные  изменения в экономике и, кроме  того, находясь в условиях конкуренции  снижения процентных ставок, банк с  целью сохранения запланированного размера доходов, активно наращивал  объем кредитного портфеля. Повышение  платежеспособности населения к  тому же повлияло на возрастание объема кредитного портфеля физических лиц  и, кроме того, на сокращение сформированных резервов на вероятные потери и, в  результате, улучшение качества кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Финансовые ресурсы ЗАО "Банк Русский Стандарт" и эффективность их использования
1. Источники образования финансовых ресурсов. факторы влияющие на эффективность использования финансовых ресурсов

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка  зависит от степени его специализации  или, наоборот универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков очень многообразны.

Структура ресурсов определенного  коммерческого банка по своему качественному  и количественному составу может  принципиально отличаться от структуры  ресурсов как иных коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

Операции, посредством которых  коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных  операций заключается в привлечении  разных видов вкладов в рамках вкладных сберегательных операций, получении  кредитов от иных банков, эмиссии разных ценных бумаг и проведении иных операций. Пассивные операции являются фундаментальными в деятельности банков, поскольку  исключительно качественная и устойчивая ресурсная база разрешает им осуществлять свои кредитные и иные операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников.

Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному  составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования  получаемой банком прибыли. Собственные  средства банка слагаются из уставного  капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные  и прочие фонды, а в оставшейся сумме выполняет выплаты дивидендов своим акционерам. Управление собственным  капиталом играет значительную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре  банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную долю привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Важно отметить, что вклады принимаются исключительно банками, имеющими к тому же право согласно с лицензией Банка России.

Центральный Банк для поддержания  коммерческими банками своей  ликвидности, то есть способности своевременно, полностью и бесперебойно производить  платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения  между собственными средствами банка  и привлеченными ресурсами.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и  текущих счетах организаций, предприятий  и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью  обеспечения гарантий платежа при  аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками, акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных предприятий; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся  денежные сбережения населения, которые  формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются  для обеспечения его потребностей в перспективе.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные  иными банками, учитывая зарубежные и, кроме того, средства иных банков, находящихся на их корреспондентских  счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие деньги, которые  образуются в итоге проведения ими  иных видов пассивных операций.

В зависимости от места  мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у иных банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая доля ресурсов, например вклады граждан и депозиты организаций и предприятий. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные иными банками.

Ресурсы коммерческого банка  можно классифицировать по возможности  прогнозирования их величины. Причем выделяют ресурсы., поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах организаций и предприятий, некоторые иные источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени  использования банковские ресурсы  подразделяют на постоянные и временные. Постоянные - это деньги, чья динамика либо оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и конкретная их доля (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают деньги, образующиеся периодически в итоге некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому  определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом  уровне является для банка одной  из первостепенных задач.

Для более точной характеристики ресурсной базы банка требуется  определить стабильную доля депозитов, которую можно определить как  средства, не подверженные влиянию  колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная доля депозитов включает срочные  депозиты и доля депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая  безболезненно для банка может  быть использована на задачи кредитования. В отечественных банках нередко  подходят упрощенно к определению  стабильной части депозитов, подразумевая лишь долю срочных вкладов.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием  депозитов. Качественный, сравнительный  анализ структуры привлеченных средств  можно осуществлять по группам клиентов и срокам, что разрешает выявить  из каких секторов экономики и  на какой срок привлекается главная  масса средств в банк.

Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого  банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Такая политика обязана укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) обязан быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во - вторых, он не обязан резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать вывод о  том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о  своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент  по срочным вкладам и депозитам  физических и юридических лиц  свидетельствует, прежде всего, о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но мобилизация ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и выполнение вложений под более высокий процент, т.е. вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам вклад в случае краха банка.

Однако доходность и ликвидность  банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения  дешевых и размещения дорогих  ресурсов является проведение такой  политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска. С одной стороны, руководство  банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более высоких  доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного  качества и тому подобное Однако подобные действия неизбежно серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Изменение размера средств, привлеченных на текущие счета, с  одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой  основу для изучения ликвидности  банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов  снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и  счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, возрастание доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.