Эффективность использования финансовых ресурсов в ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Содержание

Введение………………………………………………………………….…….4

1. Общая характеристика ЗАО "Банк Русский Стандарт"…………….…….….6
2. Теоретические основы формирования финансовых ресурсов и их использование………………………………………………………….……….9
3. Финансовые ресурсы ЗАО "Банк Русский Стандарт" и эффективность

их использования………...……………………………………………………22

1. Источники образования финансовых ресурсов. Факторы, влияющие    на эффективность использования финансовых ресурсов………..…..…22
2. Структура финансовых ресурсов банка…………………………………28
4. Финансовое планирование ресурсов ЗАО "Банк Русский Стандарт"...…...32
5. Эффективность использования финансовых ресурсов в ЗАО "Банк Русский Стандарт"…………………………………………………………….34
6. Заключение…………………………………………………………………….40
7. Список используемой литературы………………………………………...…42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое  партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки - универсальное  кредитное учреждение, создаваемое  для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности и, кроме того, для  выполнения многих иных банковских операций.

Коммерческие банки выполняют  активные и пассивные операции. Такие  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невероятны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - возрастание доходов и сокращение расходов.

Банк обязан обязательно  обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и иными активами, но и добиваться соответствия характера  банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится  к срокам. Тaким oбрaзoм, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Объектом исследования является ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы проанализировать эффективность использования финансовых ресурсов ЗАО "Банк Русский Стандарт".

Исходя из цели курсовой работы, можно сформулировать следующие задачи, стоящие перед нами:

1. Изучить и обобщить теоретический материал литературных источников на тему "Финансы предприятия", "Банки и банковские операции", "Деньги. Кредит. Банки";
2. Провести анализ финансовых ресурсов по проработанному материалу;
3. Выполнить нужные расчеты и обосновать полученные результаты, сделать выводы и предложения по эффективному использованию финансовых ресурсов в коммерческом банке;

Для написания данной курсовой работы использовались следующие методы:

· математический - оценка финансовых ресурсов с помощью математических формул;

· аналитический - анализ полученных результатов;

· табличный - расчет финансовых показателей ЗАО "Банк Русский Стандарт" в таблицах;

· сравнительный - использование данных бухгалтерской отчетности за последние 3 года.

Теоретической и методологической базой для написания курсовой работы послужили литературные источники  российских авторов по банковскому  делу, финансам предприятия, финансовому  менеджменту. Для проведения исследования были использованы данные годовой отчетности: балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, сведения об обязательных нормативах.

 

 

 

 

1. Общая характеристика ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Банк Русский Стандарт - закрытое акционерное общество, является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, входит в единую банковскую систему России и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

Банк создан на базе Акционерного коммерческого банка "Агроопторгбанк" по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса в 1993 году. Основным акционером Банка является ЗАО “Компания "Русский Стандарт". 1 июня 1999 года по решению Общего собрания акционеров Банк получил новое название: Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт».

Штаб-квартира банка находится  в Москве. Председатель правления  — Дмитрий Левин. Председатель совета директоров — Рустам Тарико.

Основными направлениями  деятельности банка являются потребительское  кредитование и эмиссия кредитных  карт. Также банк занимается эквайрингом, привлечением депозитов, расчётно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц, предоставлением овердрафтов, проведением международных расчётов, торговым финансированием, проведением конверсионных операций и др. Является агентом страховых компаний ЗАО «Русский Стандарт Страхование» и ООО «Компания Банковского Страхования».

Размер уставного капитала, указанный в Уставе Банка — 1 272 883 000 рублей.

На 01.01.2011г. у Банка 3 региональных Представительства и 9 Филиалов (Санкт-Петербург, Воронеж, Ростов-на-Дону, Омск, Уфа, Казань, Екатеринбург, Самара, Новосибирск), 276 кредитно-кассовых офиса.

К 1 января 2010 года общее число торговых точек партнеров Банка превышает 27 тыс., а количество торговых сетей-партнеров — 4,6 тыс.

Лицензии банка: Генеральная лицензия ЦБ РФ № 2289 от 19.07.2001 г. (выдана бессрочно);  Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле, № 1432 от 08.09.2009 г., выданная ФСФР; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 03.06.2003 г. № 077-06704-001000; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 03.06.2003 г. № 077-06707-000100; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности от 03.06.2003 г. № 077-06699-100000; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности от 03.06.2003 г. № 077-06702-010000; Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств от 02.09.2010 г. № 9293 Х; Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств от 02.09.2010 г. № 9294 Р; Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации от 02.09.2010 г. № 9295 У.

Успешное развитие Банка  Русский Стандарт подтверждено ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. Агентство Standard&Poor’s присвоило Банку Русский Стандарт рейтинг на уровне «B+», Moody’s — «Ba3», Fitch — «B+».

Standard & Poor’s «B+»:

Более высокая уязвимость в условиях неблагоприятной деловой, финансовой и экономической конъюнктуры, хотя в настоящее время имеется  возможность исполнения финансовых обязательств

Fitch «B+»:

Устойчивый банк, в отношении  которого отсутствуют существенные факторы обеспокоенности. Среди  характеристик такого банка могут  быть высокие прибыльность и устойчивость баланса, большая клиентская база и  хорошее качество менеджмента, а  также благоприятные экономическая  среда и перспективы развития.

Moody’s «Ba3»:

Страховые компании с рейтингом  Ва обеспечивают сомнительную финансовую защиту. Часто способность этих компаний выполнить свои  обязательства перед держателями полисов может быть весьма ограниченной и поэтому не гарантирована в будущем. Цифровые модификаторы используются для градации внутри одной категории, при этом цифра 1 означает высшую оценку, а 3  – низшую.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Теоретические основы формирования финансовых ресурсов и их использование

Коммерческий банк - это  предприятие особого рода, основой  деятельности которого является привлечение  временно свободных денежных средств  отдельных хозяйствующих субъектов  и населения с целью предоставления их в ссуду и, кроме того, предоставление других услуг в рамках посредничества на финансовых рынках.

Специфика деятельности банка  состоит в том, что его ресурсы  в подавляющей части формируются  не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, разрешающие  ему аккумулировать средства, регулируются ЦБ России и зависят от его объемов  собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

В соответствии с тремя  Федеральными законами: "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ, "О бухгалтерском  учете" от 21.11.1996 № 129-ФЗ, "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1, Банк России выполняет регулирование  деятельности банков, методическое обеспечение  вероятных операций, технологии работы банка и его внутренних процессов, бухгалтерский учет.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела огромную актуальность для банков. Современная  ситуация осложняется тем, что резко  сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Вот почему банки  в условиях коммерческой конкуренции  много сил и времени уделяют  формированию собственного капитала и  привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого  банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка  и используемых им для выполнения активных операций.

Основные операции банков подразделяют на пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

К пассивным операциям банка относят: мобилизация средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц открытие срочных счетов граждан и предприятий; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от иных банков, и так далее

В современных условиях только знaчительны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка разрешает ему успешно осуществлять инвестиционные, в том числе ссудные, и другие активные операции. Вот почему каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Пассивные операции играют знaчительную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Пассивные операции разрешают привлекать в банки деньги, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в итоге активных кредитных операций.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельность организаций и предприятий. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

Ресурсы банка состоят  из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это  средства, принадлежащие непосредственно  банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в иных организациях - около 40-50%.

Собственные ресурсы банка  нужны для поддержания его  устойчивости. На начальном этапе  создания банк например за счет собственных средств покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. Из-за собственных ресурсов банки создают нужные им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам  относят акционерный, резервный  капитал, специальные фонды, страховые  резервы и нераспределенную прибыль.

Акционерный капитал (или  уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как  правило, банки по мере совершенствования  своей деятельности и расширения операций последовательно выполняют  новые выпуски акций.

Резервный капитал, либо резервный  фонд банков, образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для  покрытия непредвиденных убытков и  потерь от падения курсов ценных бумаг, который включает:

• резервный фонд, который согласно с отечественным законодательством создается в объеме, установленном уставом банка, по отношению к уставном - капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонт предназначен для покрытия крупных убытков;
• резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
• резерв по ссудам, используемый для погашения вероятных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;
• фонд экономического развития, формируемый в объеме, установленном собранием акционеров, и предназначенный для совершенствования банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения сотрудников и так далее).