Эффективность использования финансовых ресурсов в ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Увеличение доли вкладов  до востребования уменьшает процентные расходы банка и разрешает  получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются  наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных  депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, разрешает  выполнять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью  банка.

Таким образом, целесообразно  шире использовать в современной  российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам и, кроме  того, по источникам и направлениям использования средств. Также, структура  пассива баланса банка в большой  степени определяет и структуру  актива его баланса, т.е. те направления, по которым идет использование этих средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Структура финансовых ресурсов банка

При выполнении коммерческим банком тех либо других пассивных  операций у него образуются разные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием разных рисков банка.

Каждый коммерческий банк независимо определяет величину и структуру  собственных средств, руководствуясь принятой стратегией совершенствования, конкурентной позицией на денежном рынке  и, кроме того, принимая во внимание характер проводимых активных операций и объем рисков.

Количественный анализ структуры  привлеченных средств, к тому же, как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы либо нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ разрешает выявить роль каждого экономического контрагента в совершенствовании пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Такие материалы разрешают исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств значительно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы относительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в размерах этих операций, определить их влияние на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе российские авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, например этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности.

Управление банковскими  ресурсами является достаточно сложным  процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние  коммерческого банка.

Проанализируем ресурсную базу банка ЗАО "Банк Русский Стандарт", представленную в таблице 5.

Таблица 5 - Ресурсная база ЗАО "Банк Русский Стандарт" за 2009 - 2010 гг.

Ресурсная база	01.01.2010г., (тыс. руб.)	Доля, %	01.01.2011г., (тыс. руб.)	Доля, %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
Средства кредитных предприятий	557501	3,39	574925	2,76	17424
Средства физических лиц "До востребования"	3743117	22,74	4399367	21,15	656250
Вклады физических лиц "Срочные"	6282210	38,17	8480636	40,78	2198426
Депозиты организаций  и предприятий	1725691	10,49	2468573	11,87	742882
Средства на расчетных  счетах юридических лиц и предпринимателей	3992293	24,26	4766461	22,93	774168
Выпущенные долговые обязательства	156295	0,95	105962	0,51	-50333
Итого	16457777	100	20795923	100	4338146

 

Ресурсная база с начала года увеличилась на 4,3 млрд. рублей (или на 26,4 %) и на 01.01.2011 года составила  почти 20,8 млрд. рублей. На 1 января 2011 года в структуре ресурсной базы значительную долю составили: вклады физических лиц  срочные - 40,8 %; средства на расчетных  счетах юридических лиц и предпринимателей - 22,9 % и средства физических лиц "До востребования" - 21,9.

Заемные средства в структуре  ресурсной базы представлены средствами кредитных предприятий и выпущенными  долговыми обязательствами. За 2010 год значительно уменьшилась часть средств кредитных предприятий с 3,39% до 2,76%) (или на 17424 тыс. руб.). Это связано, в первую очередь, с сокращением размеров полученных МБК. За тот же срок незначительно уменьшилась часть выпущенных долговых обязательств: с 156295 тыс. руб. до 105962 тыс. руб. (или на 0,51%). За 2010 год общий размер средств юридических лиц и предпринимателей увеличился на 774168 тыс. руб. При этом, размер депозитов организаций и предприятий за данный период возрос на 742882 тыс. руб. (или 11,87 %).

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке  межбанковских кредитов. Получение  кредитов в иных банках позволяет пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является знaчительной составляющей рынка кредитных ресурсов.

Проанализируем источники собственных средств ЗАО "Банк Русский Стандарт" за 2009-2011 гг., представленные в таблице 6.

По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что объем уставного капитала (его величина составляет 661 215 тыс. руб.) и резервного фонда - (33 061 тыс. руб.) не изменялись. Переоценка ценных бумаг в 2010 - 2011 гг. по сравнению с 2009 годом имеет положительный результат. В совокупности собственные средства банка за 2010 год выросли на 171837 тыс. руб., а на 2011 год - на 327354 тыс. руб.

 

Таблица 6 - Источники собственных средств за 2009-2011 гг.

Источники	01.01.2010 г. (тыс. руб.)	01.01.2011 г. (тыс. руб.)	01.01.2012г. (тыс. руб.)
Средства акционеров (участников)	661 215	661 215	661 215
Эмиссионный доход	0	0	0
Резервный фонд	33 061	33 061	33 061
Переоценка ценных бумаг	-26 151	127 230	148 739
Переоценка основных средств	583 897	583 81 1	603 208
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	578 349	934 904	944 758
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	356 469	18 456	295 050
Всего источников собственных средств	2 186 840	2 358 677	2 686 031

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Финансовое планирование ресурсов ЗАО "Банк Русский Стандарт"

В ЗАО "Банк Русский Стандарт" выполняется ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на определенную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для возрастания кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием составляются перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и иные периоды.

Планирование пoзвoляет руководству банка определить параметры совершенствования банка, определить цели, масштабы и потенциальные итоги его деятельности с учетом вероятных источников и затрат.

Как правило, процесс планирования включает разработку перспективных (долгосрочных) и текущих (краткосрочных) планов - прогнозов, разрешающих определить:

• цели, задачи, стратегию и тактику совершенствования банка и, кроме того, меры по их реализации;
• условия и границы, в которых обязан выполнять свою деятельность банк и его персонал;
• новые сферы деятельности банка с учетом конкуренции на банковском рынке;
• конечные итоги деятельности.

Также, планирование пoзвoляет координировать все стороны деятельности банка через разные сводные показатели.

Планирование сопряжено  с разработкой стратегических целей  и задач, анализом общеэкономической  ситуации в стране и на банковском рынке, созданием стратегии банка, предполагает наличие механизма  распределения ресурсов и контроль за исполнением планов.

Одним из инструментов планирования и контроля деятельности банка являются специальные документы, утверждаемые высшим органом банка (его правлением). Они определяют стратегию и политику банка, содержат описание организационной структуры, распределение обязанностей и ответственности руководства банка и его персонала, процедуры принятия решений, методики определения лимитов риска, механизм документооборота и исполнения решений, описание используемых инструментов с соответствующими инструкциями по их иcпoльзoвaнию и, кроме того, процедуры учета и отчетности.

Анализ, применяемый в  банковском менеджменте, направлен, как  правило, на сравнение фактических  достигнутых результатов с прогнозными  и, кроме того, с результатами истекших прогнозов и лучших банков.

Исключительную значительность для формирования финансовых решений имеет финансовая информация как из внешних источников (инфляция, налоговая и кредитная политика, конъюнктура финансовых рынков), так и из внутренних (сведения о финансовом положении банка и его филиалах). Конечно, главный источник финансовой информации - бухгалтерская отчетность банка, которая является наиболее стабильным, информативным и, самое главное, достоверным источником.

Для руководства коммерческого  банка крайне знaчительно вовремя обнаружить проблемы и узкие места в деятельности банка и в случае их возникновения исследовать глубинные причины их появления, что является более непростой задачей, эффективное решение которой опирается в первую очередь на используемые методы финансового менеджмента и их результаты.

Как правило, для принятия управленческого решения необходима актуальная и верно обработанная финансовая информация. Данной задачей  в банке занимается планово-экономический  отдел, который аккумулирует всю  аналитическую информацию об операциях  банка, обрабатывает ее и предоставляет  соответствующим подразделениям для пользования.

 

 

5. Эффективность использования финансовых ресурсов в ЗАО "Банк Русский Стандарт" 

Одной из основных целей  финансово-экономического анализа  кредитной организации является определение степени ее финансовой устойчивости. Понятие финансовой устойчивости кредитной организации основано на оценке совокупности финансовых коэффициентов, отражающих состояние банка. Комплексная  оценка финансово-экономического состояния  коммерческого банка включает в  себя более широкий перечень мероприятий, таких как оценка управления финансовыми потоками, оценка управления банковскими рисками и так далее

Можно выделить две основные группы финансовых коэффициентов, характеризующих  финансово-экономическое состояние  кредитной организации:

• показатели, разрешающие оценить ее активы и пассивы. Финансовые коэффициенты данной группы являются базовыми и разрешают оценить в целом структуру активов и пассивов, их качество, ликвидность кредитной организации (мгновенную, перспективную и тому подобное);

• показатели эффективности ее деятельности. В данную группу финансовых коэффициентов включен ряд дополняющих показателей, используемых в целях детализации и расшифровки финансовых коэффициентов первой группы.

Рассмотрим эффективность  использования финансовых ресурсов, используя показатели финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение  и использование, которое обеспечивает совершенствование производства, предоставление услуг на основе роста прибыли  и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, т. е позиция  компании по вопросам соотношения активов  и пассивов в течении конкретного периода времени.

Характеризуя понятие "финансовая устойчивость коммерческого банка", определим его основные признаки.

Первый признак - категория "финансовая устойчивость" является общественной категорией, что проявляется  в заинтересованности общества и  его членов в устойчивом совершенствовании  коммерческих банков. Тaким oбрaзoм, в устойчивом совершенствовании банков прямо заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка. Прямую заинтересованность в устойчивости кредитных предприятий проявляют к тому же клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на разных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия разных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности.

Второй признак понятия "финансовая устойчивость коммерческого  банка" - это зависимость финансовой устойчивости от размера и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал  банка предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости банка. Чем большую сумму ресурсов привлекает банк, и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую устойчивость.