Финансовый анализ предприятия ООО «МГК «Надеево»

Межгрупповой анализ пассива ООО «МГК «Надеево» на 2011 год приведен на рисунке 2.5.

Рис. 2.5. Межгрупповой анализ пассива ООО «МГК «Надеево» на 2011 год

Согласно таблице 2.5. пассив баланса включает: краткосрочные обязательства 244868 тыс. руб. на конец 2011 года и капитал и резервы 371843 тыс. руб.

Для определения состава и структуры раздела III капитал и резервы и V краткосрочные пассивы проведем внутригрупповой анализ и отразим в таблицах 2.6., 2.7. и на рисунках 2.6., 2.7.

Таблица 2.6.

Горизонтальный внутригрупповой анализ Капитала и резервов ООО «МГК «Надеево» на 2011 год.

Вертикальный внутригрупповой анализ Капитала и резервов ООО «МГК «Надеево» на 2011 год приведен на рисунке 2.6.

Рис. 2.6. Вертикальный внутригрупповой анализ Капитала и резервов ООО «МГК «Надеево» на 2011 год

Основную часть раздела III капитал и резервы составляют: Уставный капитал, который составляет 170325 тыс. руб., и добавочный капитал, который составляет 199905 тыс. руб. На начало и конец 2011 года остаются неизменными. Полностью отсутствует резервный капитал. Нераспределенная прибыль снизилась на 697 тыс. руб.

Внутригрупповой анализ краткосрочных обязательств приведен в таблице 2.7. и на рисунке 2.7.

Таблица 2.7.

Горизонтальный внутригрупповой анализ краткосрочных обязательств ООО «МГК «Надеево» на 2011 год

Согласно таблице 2.7. краткосрочные пассивы включают: займы и кредиты, кредиторскую задолженность. Где займы и кредиты составляют 227000 тыс. руб. и остаются неизменными о конца 2011 года. Кредиторская задолженность к концу 2011 года снизилась и составила 16663 тыс. руб., что на 2293 тыс. руб. меньше чем на начало 2011 года.

Вертикальный внутригрупповой анализ краткосрочных обязательств ООО «МГК «Надеево» на 2011 год отражен на рисунке 2.7.

Рис. 2.7. Вертикальный внутригрупповой анализ краткосрочных обязательств ООО «МГК «Надеево» на 2011 год

На 2011г. наибольшую долю в структуре запасов занимает готовая продукция и товары для перепродажи. 22 % от общей стоимости запасов составляют животные на выращивании и откорме.

В структуре запасов животные на выращивании и откорме имеют отрицательную динамику т.е. поголовье молодняка на выращивании и откорме сокращается, так как предприятие поставило перед собой задачу сформировать стадо улучшенных мясных пород со стрессустойчивыми генами. Это необходимо из-за жесткой конкуренции на мясном рынке России, где в последнее время вырос спрос на постную, не жирную свинину.

              Краткосрочные  финансовые  вложения  по  состоянию  на 2011  год остались неизменны и составляют 230  тыс. рублей.

В пассиве баланса собственные средства предприятия на стадии становления составляли до 2% всех пассивов предприятия, рост доли собственных средств начинается с 2008 года, когда они стали составлять 70% от валюты баланса (201 172 тыс.руб.). Рост в основном был обусловлен переоценкой здания корпуса откорма, за счет чего был сформирован добавочный капитал в размере 199 905 тыс. руб.

В 2010 года собственные средства выросли на 171 368 тыс.руб. за счет вклада в уставный капитал ООО «МГК Надево» племенной фермы в количестве 15 объектов недвижимости.

За 2011 год собственные средства уменьшились  на 697 тыс. рублей (на 0,19%) и составили 371 843 тыс.руб.

Структура собственных средств предприятия на 2011 год выглядит следующим образом (рис.2.8.):

Рист 2.8. Структура собственных средств предприятия на конец 2011 год

Заемные средства ООО «МГК Надеево представлены в виде краткосрочных обязательств. Доля заемных средств в структуре пассивов предприятия на 2011 г. - 39,71%. За 2010 год они снизились на 1 088  тыс. рублей или на 0,44% и на 2011 год составил 244 868  рублей (60,29 % от валюты баланса).

Краткосрочные обязательства начали расти  с 2008 года, когда предприятию была открыта кредитная линии с лимитом выдачи 227 млн.руб. Затем их размер сильно не изменялся. За 2011 год они снизились на 1 088 тыс. рублей (на 0,44 %) и составили 244 868 тыс. рублей. Состав краткосрочных обязательств представлен кредиторской задолженностью, краткосрочным кредитом в ОАО «Россельхозбанк» в размере 227 млн.руб. и прочими краткосрочными обязательствами в размере 1 205 тыс.руб. (НДС по авансам и предоплатам выданным)

Кредиторская задолженность имеет тенденцию снижения с 2009 года. За 2011 год кредиторка уменьшилась на 2 293 тыс. рублей (на 12,1%) и составила на 2011 год 16 663 тыс. рублей. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Уставный капитал ООО МГК «Надеево» составил на 2010 год 170325 тыс. рублей, за 2011 год остался неизменным.

2.       Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО «МГК «Надеево»

Таблица 2.8.

Анализ типов финансовой устойчивости

На 2010 года: -28804<0, - 28804<0, 198196>0, S {0;0;1}

На 2011 года: -28804<0, -26328<0, 200672>0 S {0;0;1}

              Согласно трехкомпонентному показателю финансовой устойчивости  можно сделать вывод, что предприятие находиться в неустойчивом финансовом состоянии.

3.      Анализ коэффициентов финансовой устойчивости.

Таблица 2.9.

Анализ коэффициентов финансовой устойчивости