Анализ платежеспособности предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Мая 2012 в 21:40, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы явилось теоретическое изучение платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, их рисков и методов поддерживания, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО Банк «Петрокоммерц».
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка.
3. Изучить методы оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….……...3
ГЛАВА I ПОНЯТИЕ ЛИКИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………………………………………….…..5
Понятие ликвидности и платежеспособности в современной экономической литературе………………………………………………………………………..5
Понятие риска ликвидности в банковской деятельности………………….….8
Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности………………….11
ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ»………………………………………………..19
2.1.Характеристика деятельности и анализ банка ОАО Банк «Петрокоммерц»…………………………………………………………….....19
2.2.Анализ финансово-экономической деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»……………………………………………………………….26
2.3. Расчет коэффициентов ликвидности……………………………….…….30
ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА…………………………………………….35
3.1. Общие положения по повышению ликвидности и платежеспособности банка…………………………………………………………………………....35
3.2. Рекомендации по управлению активами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности……………………………………........38
3.3.Рекомендации по управлению пассивами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности …………………………………………40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………44
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...46

Скачать в ZIP (83.97 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Документ Microsoft Office Word.docx

— 86.70 Кб (Скачать)

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложения 1

Бухгалтерский баланс на 1.01.09.ОАО Банк «Петрокоммерц»

№		Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на 1.01.09	Данные на 1.01.08
1		2	3	4
I		Активы
1		Денежные средства	2 802 810	2 327 879
2		Средства кредитных организаций в Центральном банке Р.Ф.	8 289 721	8 448 370
2.1		Обязательные резервы	1 964 749	1 385 156
3		Средства в кредитных организациях	1 270 770	679 490
4		Чистые вложения в торговые ценные бумаги	16 445 976	8 717 681
5		Чистая ссудная задолженность	93 933 370	48 151 144
6		Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 172	2 375
7		Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продаж	4 102 205	7 404 187
8		Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 473 628	1 498 269
9		Требования по получении процентов	171 521	54 445
10		Прочие активы	955 485	729 688
11		Всего активов	129 447 658	78 013 528
II		Пассивы
12		Кредиты ЦБРФ	0	0
13		Средства кредитных организаций	16 921 578	9 787 024
14		Средства клиентов(некредитных организаций)	86 189 142	49 317 824
14.1		Вклады физически лиц	20 084 391	15 817 374
15		Выпущенные долговые обязательства	12 069 056	7 589 141
16		Обязательства по уплате процентов	702 660	275 389
17		Прочие обязательства	279 267	418 457
18		Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям по операциям с резидентами оффшорных зон	123 770	166 193
19		Всего обязательств	116 285 473	67 554 028
III		Источники собственных резервов
20		Средства акционеров(участников)	5 000 000	5 000 000
20.1		Зарегистрированные обыкновенные акции и долги	4 500 000	4 500 000
20.2		Зарегистрированные привилегированные акции	500 000	500 000
20.3		Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21		Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22		Эмиссионный доход	0	0
23		Переоценка основных средств	911	911
24		Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства(капитал)	1 285 403	752 552
25		Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	6 211 141	3 090 267
26		Прибыль(убыток) за отчетный период	3 235 536	3 120 874
27		Всего источников собственных средств	13 162 185	10 459 500
28		Всего пассивов	129 447 658	78 013 528
IV		Внебалансовые обязательства
29		Безотзывные обязательства кредитной организации	36 845 944	17 452 836
30		Гарантии, выданные кредитной организацией	18 562 698	5 526 624
V		Счета доверительного управления
Активные счета
1		Касса	0	0
2		Ценные бумаги в управлении	6 795 565	2 457 886
3		Драгоценные металлы	0	0
4		Кредиты предоставленные	0	0
5		Средства, использованные на другие цели	0	0
6		Расчеты по доверительному управлению	822	114 178
7	Уплаченный накопленный процентный (купонный)доход по процентным(купонным) долговым обязательствам		18 174	705
8	Текущие счета		377 357	1 857 836
9	Расходы по доверительному управлению		0	0
10	Убыток по доверительному управлению		0	0
Пассивные счета
11	Капитал в управлении		5 743 633	3 786 128
12	Расчеты по доверительному управлению		0	0
13	Полученный накопленный процент(купонный)доход по процентным(купонным)долговым обязательствам		0	0
14	Доходы от доверительного управления		0	0
15	Прибыль по доверительному управлению		1 448 285	644 477

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках ОАО Банк «Петрокоммерц» за второй квартал 2009 года (публикуемая форма)

№п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период(тыс.руб)	Данные за соответствующий период прошлого года(тыс.руб)
1	2	3	4
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещение средств в кредитных организациях	136 869	120 340
2	Ссуд, предоставленных клиентам(некредитным организациям)	2 810 612	1 650 583
3	Оказание услуг по финансовой аренде(лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	362 071	337 866
5	Других источников	8 233	6 801
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	3 317 785	2 115 590
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	211 824	133 434
8	Привлеченным средствам клиентов(некредитных организаций)	1 034 999	823 680
9	Выпущенным долговым обязательствам	90 068	122 330
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	1 336 909	1 079 444
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	1 980 876	1 036 146
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	1 835 737	462 375
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	234 690	89 075
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-39 519	-35 884
16	Комиссионные доходы	591 517	475 108
17	Комиссионные расходы	115 233	166 775
18	Чистые доходы от разовых операций	8 794	6 461
19	Прочие чистые операционные доходы	244 465	57 569
20	Административно-управленческие расходы	1 082 274	822 403
21	Резервы на возможные потери	-659 999	17 382
22	Прибыль да налогооблажения	2 999 054	1 059 054
23	Начисленные налоги(включая налог на прибыль)	474 476	133 751
24	Прибыль а отчетный период	2 524 578	925 303

¹ Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект, 2006.

² Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2007, № 9.

³ Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.

⁴ Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение // Аудитор. 2007. № 3. С. 37 – 41.

⁵ Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.

⁶ Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.

⁷ Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2006. № 12. С. 41 – 43.

⁸ http://www.pkb.ru/

Информация о работе Анализ платежеспособности предприятия

Анализ платежеспособности предприятия

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Документ Microsoft Office Word.docx