Анализ платежеспособности предприятия

2000

• преобразование ТОО «Коммерческий банк «Петрокоммерц» в Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Петрокоммерц»;
• получение статуса уполномоченного банка Государственного таможенного комитета РФ;
• присвоение рейтинга международным рейтинговым агентством Standard&Poor’s;
• вхождение в перечень 30-ти крупнейших банков России по основным финансово-экономическим показателям.

2002

• выпуск расчетной таможенной карты для реализации клиентами расчетов и таможенных сборов на таможенных пунктах ГТК РФ;
• вхождение в число 1000 крупнейших банков мира по размеру капитала (по версии журнала «The Banker»)

2003

• присвоение рейтинга международным рейтинговым агентством Moody’s Investors Service;
• начало эмиссии банковских карт международной платежной системы MasterCard Int.

2004

• приобретение 65 процентов акций Банка Группой «ИФД КапиталЪ».

2005

• включение в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов под номером 420.

2006

• получение статуса Уполномоченного Банка Правительства города Москвы;
• получение разрешения от международной платежной системы MasterCard на эквайринг банковских карт MasterCard и Maestro;
• увеличение доли участия в капитале Банка и консолидация пакета в размере более 87 процентов акций Группой «ИФД КапиталЪ».

2007

• продажа 100 процентов акций, составляющих уставный капитал АКБ «Унибанк» (Молдавия).

2008

• утверждение Советом директоров Стратегии развития Банка «Петрокоммерц» на период 2008-2012 гг.;
• получение лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление операций с драгоценными металлами;
• увеличение уставного капитала до 6 000 000 000 рублей путем дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций. В результате доля Группы «ИФД КапиталЪ» в капитале Банка возросла до 88.68 процента;
• присвоение рейтинговым агентством «Эксперт РА» системе контроля рисков Банка «Петрокоммерц» наивысшего рейтинга на уровне «A. rm» по итогам проведенной сертификации систем управления рисками в российских банках.

2009

• подтверждение кредитных рейтингов Банка международными и российскими рейтинговыми агентствами;
• одобрение Общим собранием акционеров увеличения уставного капитала Банка на 0,7 млрд руб. до 6,7 млрд руб. путем дополнительной эмиссии обыкновенных именных бездокументарных акций;
• успешное погашение международных обязательств на общую сумму 756 млн долл. США и облигационного выпуска, номинированного в рублях, на сумму 3 млрд руб.;
• успешное размещение 3 облигационных выпусков, номинированных в рублях, совокупным объемом 11 млрд руб.;
• вхождение в новые регионы: Республика Башкортостан и Республика Коми, — и укрепление существующих позиций в регионах;
• включение ОАО Банк «Петрокоммерц» в перечень банков для оказания услуг расчетно-кассового обслуживания проектным компаниям в рамках инвестиционных проектов в области нанотехнологий и наноиндустрии, реализуемых с участием Государственной корпорации «Российская корпорация нанотехнологий».⁸

 

Деятельность ЗАО Банк «Петрокоммерц» регламентируется различными законами и инструкциями. Основными  документами для осуществления  деятельности Банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О

Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и Гражданский  Кодекс РФ. Также следует отметить о таких Положениях, как № 205-П  «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002, и № 2-П «О безналичных  расчётах в Российской Федерации» от 03.10.2002г.

А также, такими законодательно – нормативными актами:

 

• Положение Банка России № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004г.;
• Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003г.;
• Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004г.;
• Инструкция ЦБ РФ № 17 «О составлении финансовой отчётности» от 1 октября 1997г. и др.;
• Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» от 24 декабря 2004г.

 

Банк осуществляет следующие  банковские операции:

• привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;
• осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных  выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

• выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• осуществляет лизинговые операции;
• оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением  различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов –  физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать  и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных  систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в  рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными  ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими  лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке  ценных бумаг в соответствии с  федеральными законами.

В пределах своей компетенции  Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

• «Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

 

 

 

 

2.2  Анализ финансово-экономической  деятеьности  ОАО Банк «Петрокоммерц»

 

Оценку ликвидности ОАО  Банк «Петрокоммерц» начнем с анализа  баланса банка.

Анализ баланса банка  ОАО Банк «Петрокоммерц» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2008-2009 гг. (Приложение 1).

Приводим данные анализа  динамики структуры активов баланса  банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Анализ динамики структуры активов баланса ОАО  Банк «Петрокоммерц»

Наименования строки актива баланса	01.01. 2008	Уд.вес, %	01.01. 2009	Уд.вес, %	Абс. прирост	Темп прироста, %	Изм.доли в струк. баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Наличные денежные средства	2327879	2,98	2802810	2,17	474931	20,4	-0,81
Средства  в ЦБРФ	8448370	10,83	8289721	6,4	-158649	-1,877	-4,43
Обязательные резервы	1385156	1,77	1964749	1,52	579593	41,8	-0,25774
Средства в кредитных организациях	679490	0,87	1270770	0,98	591280	87,01	0,11
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	8717681	11,17	1644597	12,7	7728295	88,65	1,53
Чистая ссудная задолженность	48151144	61,72	93933370	72,56	45782226	95,08	10,84
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаем до погашения	2375	0,003	2172	0,002	-203	-8,55	-0,001
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	7404187	9,49	4102205	3,17	-3301982	-44,6	-6,32
Основные средства, НМА  и МА	1498269	1,92	1473628	1,14	-24641	-1,645	-0,78
Требования по получению  процентов	54445	0,07	171521	0,13	117076	215,04	0,06
Прочие активы	729688	0,94	955485	0,74	225797	30,94	0,2
Всего активов	78013528	100%	12944765	100%	51434130	65,93

 

Анализируя структуру  актива баланса, можно сказать, что  на 01.01.08 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На  01.01.09 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).

Таким образом, наблюдается  снижение доли высоколиквидных активов  первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для  банка являются возможные колебания  средств на расчетных и текущих  счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО Банк «Петрокоммерц», отображенные в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2

Анализ динамики структуры пассива банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

Наимено вания строки  пассива баланса	01.01. 2008	Уд. вес, %	01.01. 2009	Уд. вес, %	Абс. При рост	Темп при роста, %	Изменение доли   в струк туре  балан са
1	2	3	4	5	6	7	8
Собственные средства	21122396	26,3	10459500	10,7	-10662896	-50,48	-15,6
Стабильные части обязательств	59177863	73,7	87294839	89,3	28116976	47,51	15,6
Итого постоянных пассивов	80300259	100	97754339	100	17454080	21,74	-