Анализ эффективности использования персонала предприятия

Оплата 1 среднегодового работника при этом растет на 737 руб. или на 5,29%.

Средняя цена нефти по отгрузке растет на 772.5 рублей. В связи с этим

имеет место  рост рентабельности производства с 12,3% до 13,5% , то есть на 1,24%.

В 2008 году ОАО "СМП-Нефтегаз" было отгружено 406156 тонн, что на 32734 тонн меньше чем в 2007 году. Увеличились объемы поставки нефти на экспорт. Так, если в 2007 году на экспорт было направлено 20,4% тонн товарной продукции, то 2008 году доля экспорта составила 32,1%.

За отчетный период получено 859865,0 тыс. руб. прибыли по отгрузке товарной продукции. Прибыль направлена на финансирование капитальных вложений по непроизводственному строительству, на содержание объектов социальной сферы, на выполнение условий кредитного договора.

За рассмотренные  периоды деятельности Компании был  создан надежный  потенциал для  дальнейшего развития и наращивания  мощностей в области добычи нефти  и эксплуатации месторождения. Кроме  того, предприятие проводит политику роста своей инвестиционной активности не только в нефтедобывающую промышленность.

 

2. Теоретические основы анализа использования персонала предприятия
1. Методика анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и использование фонда рабочего времени

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими  данными, знаниями и навыками труда  в соответствующей отрасли. Достаточная  обеспеченность предприятий нужными  трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень  производительности труда имеют  большое значение для увеличения объемов продукции и повышения  эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами и эффективности их использования зависят объем  и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования  оборудования, машин, механизмов и как  результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд  других экономических показателей.

Источниками информации для анализа служат план по труду, статистическая отчетность "Отчет  по труду", данные табельного учета  и отдела кадров.

В современных  условиях производства эффективность  использования производственных фондов, сырья, улучшение качества и структуры  выработанной продукции зависят  как от количества работающих, так  и от уровня их квалификации. В соответствии с действующим законодательством  предприятия сами определяют общую  численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждают штаты. Не укомплектованность персонала нередко оказывает отрицательное влияние на качество и динамику объёма продукции.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промышленно-

производственный  персонал (ППП) и персонал непромышленных хозяйств. Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе  служащих выделяют руководителей, специалистов и др. служащих (конторский, учетный  персонал).

Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.

Наиболее  ответственный этап в анализе  обеспеченности предприятия рабочей  силой – изучение ее движения. Для  характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих коэффициентов:

1. Коэффициент оборота по приему (К_пр):

,                        (1)

где, ССЧ  – среднесписочная численность  персонала.

2. Коэффициент оборота по выбытию (К_в):

,                              (2)

3. Коэффициент текучести кадров (К_т):

,                   (3)

4. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_п.с.):

,                       (4)

Коэффициенты  движения кадров не планируются, поэтому  их анализ производится сравнением показателей  отчетного года с показателями предыдущего  года. Текучесть рабочих играет большую  роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе, активно влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и социальными льготами.

Необходимо  изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращению кадров, из-за нарушений трудовой дисциплины и др.).

Напряжение  в обеспечении предприятия трудовыми  ресурсами может быть несколько  снято за счет более полного использования  имеющейся рабочей силы, роста  производительности труда, интенсификации производства, комплексной механизации  и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более  производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности  в трудовых ресурсах в результате проведения вышеперечисленных мероприятий.

Данные  о численности работников могут  характеризовать размер предприятия, но они не дают представления и  фактическом или возможном уровне использования ресурсов рабочей  силы. Для получения более полной информации об использовании рабочего времени рассчитывают величины соответствующих  фондов времени.

Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени. А  также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Фонд  рабочего времени (ФРВ) находится по формуле:

,                                          (5)

где, ЧР –  численность рабочих;

Д – количество отработанных дней одним рабочим  в среднем за год;

П – средняя продолжительность рабочего дня.

Влияние факторов на изменение фактического фонда рабочего времени можно  установить способом абсолютных разниц:

;                       (6)

;                            (7)

.                             (8)

Всего – 

Для выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового  баланса рабочего времени. Они могут  быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными  отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной  потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива  и т.д. Каждый вид потерь анализируется  подробнее, особенно те, которые зависят  от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

При анализе  использования трудовых ресурсов большое  внимание уделяется изучению показателей  производительности труда.

2. Методика анализа производительности труда

Производительность  труда характеризует эффективность, результативность затрат труда и определяется количеством продукции, произведенной в единицу рабочего времени, либо затратами труда на единицу произведенной продукции или выполненных работ.

Под ростом производительности труда подразумевается  экономия затрат труда (рабочего времени) на изготовление единицы продукции  или дополнительное количество произведенной  продукции в единицу времени, что непосредственно влияет на повышение  эффективности производства, так  как в одном случае сокращаются  текущие издержки на производство единицы  продукции по статье "Заработная плата основных производственных рабочих", а в другом — в единицу времени  производится больше продукции.

Для оценки уровня производительности труда используют такие показатели среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении.

Выработка – основной показатель производительности труда, характеризующий количество (в натуральных показателях) или стоимость произведенной продукции (товарная, валовая, чистая продукция), приходящиеся на единицу времени (час, смена, квартал, год) или одного среднесписочного работника.

Выработка рассчитывается:

,                                                        (9)

 

,                                                        (10)

где, В – выработка;

ОП –  объем произведенной продукции;

Т – затраты  рабочего времени на производство этой продукции.

Наиболее  обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка  продукции одним работающим.

Среднегодовая выработка продукции одним работником (ГВП) равна произведению следующих факторов:

,                                            (11)

где, УД –  доля рабочих в общей численности  работников;

Д – количество отработанных дней один работником за год;

П – средняя продолжительности рабочего дня;

ВЧ – среднечасовая выработка продукции.

Расчет  влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала может быть произведен способом абсолютных разниц.

Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего (ГВР), которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

,                                              (12)

Обязательно анализируется изменение среднечасовой выработки как одного из основных показателей производительности труда и фактора, от которого зависит уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих. Величина этого показателя зависит от факторов, связанных с изменением трудоемкости продукции и стоимостной ее оценки. К первой группе факторов относятся такие, как технический уровень производства, организация производства, непроизводительные затраты времени в связи с браком и его исправлением. Во вторую группу входят факторы, связанные с изменением объема производства продукции в стоимостной оценке в связи с изменением структуры продукции и уровня кооперированных поставок.

,                                                         (13)

где, ОП_м – объем продукции за месяц (квартал, год);

Т_ч – количество   человеко-часов,   (рабочего времени),   отработанных

всеми рабочими за месяц (квартал, год).

При расчете  часовой выработки в состав отработанных человеко-часов не включаются внутрисменные  простои, поэтому она наиболее точно  характеризует уровень производительности живого труда.

Объем произведенной  продукции может быть выражен в натуральных, стоимостных и трудовых единицах измерения соответственно.

Для расчета  влияния этих факторов на среднечасовую  выработку используется способ цепной подстановки. Кроме планового и фактического уровня среднечасовой выработки, необходимо рассчитать три условных показателя ее величины.

Первый  условный показатель среднечасовой  выработки должен быть рассчитан  в сопоставимых с планом условиях (за производительно отработанное время, при плановой структуре продукции  и плановом техническом уровне производства). Для этого фактический объем  производства товарной продукции следует  скорректировать на величину его  изменения в результате структурных  сдвигов (_∆ОП_стр) и кооперированных поставок (_∆ОПк.п), а количество отработанного времени – на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить. Алгоритм расчета:

,                  (14)

Если  сравнить полученный результат с  плановым, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи  с улучшением его организации, так  как остальные условия приближены к плановым.

Второй  условный показатель отличающийся от первого тем, что при его расчете  затраты труда не корректируются на Т_э:

,                          (15)

Разность  между полученным и предыдущим результатом  покажет изменение среднечасовой  выработки за счет сверхплановой  экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП.

Третий  условный показатель отличается от второго  тем, что знаменатель не корректируется на непроизводительные затраты времени (Т_н):

,                               (16)

Разность  между третьим и вторым условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой  выработки:

Если  же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции: