Анализ финансового состояния ООО «Forward»

Тип состояния ликвидности

Балансовые соотношения

Абсолютная ликвидность (оптимальная)

А1> П1

А2> П2

А3 > П3

А4 < П4

Нормальная ликвидность (допустимая)

А1< П1

А2> П2

А3 > П3

А4 < П4

Нарушенная ликвидность (недостаточная)

А1< П1

А2< П2

А3 > П3

А4> П4

Кризисное состояние (недопустимая)

А1< П1

А2< П2

А3 < П3

А4> П4

Группа А 1

Наиболее ликвидные активы (минимальный риск ликвидности): денежные средства (стр. 260 бухгалтерского баланса) и краткосрочные финансовые вложения (стр. 250)

Группа А2

Быстрореализуемые активы (малый  риск ликвидности): дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты

Группа А3

Медленно реализуемые  активы (средний риск ликвидности): запасы (стр. 210); налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям (стр. 220); дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты (стр. 230); прочие оборотные  активы (стр. 270)

Группа А4

Труднореализуемые активы (высокий  риск ликвидности): внеоборотные активы (иммобилизованные средства) – стр. 190

Группа П1

Наиболее срочные обязательства: кредиторская задолженность (стр. 620)

Группа П2

Краткосрочные пассивы: заемные  средства (стр. 610); задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (стр. 630); прочие краткосрочные обязательства (стр. 660)

Группа П3

Долгосрочные пассивы: долгосрочные заемные средства и обязательства (стр. 590); доходы будущих периодов (стр. 640); резервы предстоящих расходов и платежей (стр. 650) 

Группа П4

Постоянные, или устойчивые, пассивы: статьи раздела ΙΙΙ баланса  «Капитал и резервы» (стр. 490)