Совершенствование систем развития персонала в ЗАО «Институт Оргэнергострой»

Рассчитаем среднегодовую выработку (Сг) на одного работника по формуле:

С г = О / Чср (2.3)

где

О - Объем производства продукции, руб.;

Ч ср - среднесписочная численность рабочих, человек.

за 2011 г.

С г = = 27686,44 руб.

за 2012 г.

С г = = 40305,41 руб.

Рассчитаем среднедневная выработка (С д) на одного работника рассчитывается по формуле:

С д = О/К (2.4)

где О - Объем производства продукции руб.;

К - общее количество отработанных рабочих человеко-дней.

за 2010 г.

С д = = 275,56 руб.

за 2011 г.

С д= = 344,50руб.

Рассчитаем среднечасовую выработку (Сч) на одного работника по формуле:

Сч = О / Кч, (2.5)

где О - Объем производства продукции руб.;

К ч - количество отработанных всеми работниками человеко-часов.

за 2010г.

Сч = = 35,3 руб.

за 2011 г.

С ч = = 45,9 руб.

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки оформим в таблице

Таблица 2.11

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ЗАО «Институт Оргэнергострой»за 2011-2012 гг.

Факторы влияния	Обозначение	Алгоритм расчета	Значение
Доля рабочих в общей численности работников	ДГВ Уд	=ДУдЧД0ЧП0ЧЧВ0 0,005 *5928*7,8*35,3	-8161,08
Количество отработанных дней одним рабочим за год	ДГВД	=УД1ЧДДЧП0ЧЧВ0 0,639*1209*7,8*35,3	+212714, 19
Средняя продолжительность рабочего дня	ДГВП	=УД1ЧД1ЧДПЧЧВ0 0,639*7137* (-0,3) *35,3	-48296,15
Среднечасовая выработка продукции	ДГВЧВ	=УД1ЧД1ЧП1ЧДЧВ 0,639*7137*7,5*10,6	+362563,17
Итого	518820,13

Расчет влияния факторов производится одним из способов детерминирования факторного анализа. На основании данных таблицы 2.10 сделаем расчет, используя способ абсолютных разниц.

Из данных таблицы 2.10 видно, что среднегодовая выработка одного работника увеличилась 12618,97 руб., или на 45,56 %, в том числе за счет изменения:

а) количества отработанных дней одним рабочим за год:

?ГВ уд=Уд1*?Д*По*ЧВ о= 0,639*1209*7,8*35,3= 212714, 19руб.

б) среднечасовая выработка рабочих:

?ГВ чв =Уд1*Д1*П1*?ЧВ = 0,639*7137*7,5*10,6= 362563,17 руб.

Произошло пополнение бюджета на 575277,36 руб.;

б) снижение удельного веса рабочих в общей численности персонала:

?ГВ уд=?Уд *До*По*ЧВ о= - 0,005 *5928*7,8*35,3= - 8161,08 руб.;

в) ?продолжительность рабочего дня:

ГВ п=Уд1*Д1*?П*ЧВ о = 0,639*7137* (-0,3) *35,3= - 48296,15 руб.

потеря бюджета 56457,23 руб. из-за неэффективного использования рабочего времени в течении рабочего дня;

По данным таблицы 2.11 среднегодовая выработка работника предприятия выше плановой на 518820,13 руб. Она увеличилась за счет количества отработанных дней одним рабочим и среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияли снижение продолжительности рабочего дня и снижения удельного веса рабочих в общей численности, в результате произошло уменьшение на 56457,23 руб. потерь бюджетных средств.

Балансовая увязка:

ДГВ = ДГВУД + ДГВД + ДГВП + ДГВЧВ (2.6)

518820,13= 212714, 19+362563,17-8161,08-48296,15

Проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего по следующей факторной модели:

ГВ р = Д Ч П Ч ЧВ (2.7)

Таким образом, среднегодовая выработка рабочего зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего.

Таблица 2.12

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочего ЗАО «Институт Оргэнергострой»за 2011-2012 гг.

Факторы влияния	Обозначение	Алгоритм расчета	Значение
Количество отработанных дней одним рабочим за год	?ГВ'д	=?Д*П0*ЧВ0	+332886,06
Средняя продолжительность рабочего дня	?ГВ'п	=Д1*?П*ЧВ0	- 12803,31
Среднечасовая выработка одного рабочего	?ГВ'чв	=Д1*П1*?ЧВ	+96115,5

?ГВ' д=?Д*П0*ЧВ0 = 1209*7,8*35,3 = 332886,06

?ГВ' п=Д1*?П*ЧВ0= 1209* (-0,3) *35,3= - 12803,31

?ГВ' чв= Д1*П1*?ЧВ = 1209*7,5*10,6 = 96115,5

Балансовая увязка:

ДГВ' = ДГВ'Д + ДГВ'П + ДГВ'ЧВ (2.8)

416198,25 = 332886,06-12803,31+96115,5

Проведем факторный анализ использования фонда заработной платы

На изменение фонда оплаты труда сотрудников списочного состава оказывают влияние факторы, представленные в таблице 2.12

 

Таблица 2.13

Исходные данные для анализа фонда зарплаты штатных сотрудников учреждения ЗАО»Институт Оргэнергострой»

Показатели	2011год	2012 год	Отклонение
1. Среднесписочная численность  рабочих повременщиков	10	12	+2,00
2. Кол-во отработанных дней одним  рабочим в среднем за год	156	183	+27,00
3. Средняя продолжительность рабочей  смены, час	7,8	7,5	-0,30
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. (в  сопоставимых ценах)	5780,76	7683,59	+1902,83
5. Зарплата одного внештатного  сотрудника, тыс. руб.
5.1 Среднегодовая зарплата тыс. руб.	481,73	640,30	+158,57
5.2 Среднедневная зарплата тыс. руб.	40,14	53,36	+13,22
5.3 Среднечасовая зарплата тыс. руб.	5,15	7,11	+1,96

В анализируемом предприятии по отношение к прошлому году среднесписочная численность работников увеличилась на 3 человек. Средняя продолжительность рабочей смены увеличилась на 27 часов. Фонд оплаты труда также увеличился на 1902,83 тыс. руб. Среднегодовая зарплата одного рабочего возросла на 158,57 тыс. руб., среднечасовая увеличилась на 13,22 тыс. руб., а среднечасовая заработная плата увеличилась на 1,96 тыс. руб.

Расчет влияния этих факторов можно произвести способом абсолютных разниц на основе формул 9, представленных в разделе таблица 2.13.

Занесем данные в таблицу 2.14.

Таблица 2.14

Анализ фонда зарплаты ЗАО»Институт Оргэнергострой»

Факторы	Расчет влияния фактора	Уровень влияния фактора, тыс. руб.
1. Изменение численности штатных  сотрудников	2*10*7,8*5,15	+803,40
2. Изменение количества дней, отработанных  в среднем одним сотрудником	12* (183-156) *7,8*5,15	+13015,08
3. Изменение средней продолжительности  рабочего дня	12*183* (7,5-7,8) *5,15	-3392,82
4. Изменение среднечасовой зарплаты  одного сотрудника	12*183*7,5* (7,11-5,15)	+32281, 20
Итого		+42706,86

В отчетном году в учреждении фонд заработной платы рабочих увеличился на сумму 42706,86 руб. Увеличение численности сотрудников привело к увеличению ФОТ на 39314,04 руб., уменьшения средней продолжительности дня на 0,3 часа ФОТ сократился на 3392,82 руб.

2.4 Анализ финансового  состояния

Маркетинговая политика ЗАО «Институт Оргэнергострой»предусматривает активное воздействие на рынок с целью формирования спроса на свою продукцию и структурно построена следующим образом:

· оценка начальной ситуации, установление потребности рынка в продукции, его места и доли на рынке;

· установление направлений формирования с целью сохранить своих потребителей и привлечения новых;

· контроль и исполнение;

· поправка проводимых мероприятий в зависимости от поведения конкурентов и изменения общей экономической ситуации.

На основании балансового баланса (приложение № 1) и отчета финансовом положении (приложение №2) проанализируем финансово-хозяйственную деятельность ЗАО»Институт Оргэнергострой».

Для начала проанализируем имущественное положение предприятия ЗАО»Институт Оргэнергострой», проанализировав динамику статей баланса, данные оформим в таблице 2.15.

 

Таблица 2.15

Анализ статей баланса ЗАО «Институт Оргэнергострой»за 2012г.

№ п/п	Статья	На начало, тыс. руб. 2012г.	На конец, тыс. руб. 2012г.	Изменение абсол., тыс. руб.	Изменение относит.,%
	Актив
	Внеоборотные активы
1	Нематериальные активы	0	0	0	0,00
2	Основные средства	7752848	7418114	-334734	-4,32
3	Износ основных средств	1294339	1219887	-74452	-5,75
4	Долгосрочные финансовые вложения	876080	714464	-161616	-18,45
5	Прочие внеоборотные активы	0	0	0
6	Итого по разделу	7334589	6912691	-421898	-5,75
	Оборотные активы			0
7	Запасы и затраты	1019743	1150184	130441	12,79
8	Дебиторская задолженность	554991	718501	163510	29,46
9	Денежные средства и эквиваленты	311233	421446	110213	35,41
10	Прочие оборотные активы	0	0	0	0,00
11	Итого по разделу	1885967	2290131	404164	21,43
№ п/п	Статья	На начало, тыс. руб. 2012г.	На конец, тыс. руб. 2012г.	Изменение абсол., тыс. руб.	Изменение относит.,%
12	Всего активов	9208211	8537970	-670241	-7,28
	Пассив
13	Собственный капитал
14	Уставный и добавочный капитал	6138461	6664909	526448	8,58
15	Резервы предусмотренные уставом	777929	1289129	511200	65,71
16	Итого по разделу	6916390	7954038	1037648	15,00
	Привлеченный капитал			0
17	Краткосрочные займы	90332	49015	-41317	-45,74
18	Долгосрочные пассивы	1103182	713080	-390102	-35,36
19	Краткосрочные пассивы	1110652	535704	-574948	-51,77
20	Итого по разделу	2304166	1248784	-1055382	-45,80
21	Всего пассивов	9208211	8537970	-670241	-7,28

Уменьшение валюты баланса ЗАО «Институт Оргэнергострой»свидетельствует о снижении производственного потенциала данной организации.

Нематериальных активов на данном предприятии не имеется. Основные средства несколько уменьшились (с 7752848 руб. до 7418114 руб. - на 4,32 %) (в основном из-за выбытия устаревшего компьютерного оборудования).

Долгосрочные финансовые вложения так же имеют снижение на 18,45%, что говорит о том, что данное предприятие не пополняет данную организацию финансовыми активами.

Оборотные активы ЗАО «Институт Оргэнергострой»возросли на 21,43% (с 1885967 руб. до 2290131руб.). Данная динамика обусловлена в основном ростом денежных средств (с 311233 руб. до 421446 руб.) или на 35,41%.

Анализ пассива указывает о резком уменьшении краткосрочных пассивов фирмы, что существенно усиливает финансовую стабильность организации.

Для наиболее глубокого анализа имущественного положения нужно рассчитать специальные показатели, данные возьмем из таблицы 2.14 и 2.15.

Таблица 2.16

Сводная таблица аналитических показателей группы имущественного положения ЗАО «Институт Оргэнергострой»за 2012г.

№ п/п	Показатель	Значение	Абсолютное изменение	Темп роста
		На начало 2012г.	На конец 2012г.
1	Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации	9208211	8537970	-670241	-7,28
2	Стоимость основных средств	7585481	7661336	75855	1,00
3	Сумма активных основных средств	1528494	1553779	25285	1,65
4	Сумма износа активной части основных средств	323585	304972	-18613	-5,75
5	Сумма выбывших основных средств	1326451	1465264	138813	10,46
6	Доля основных средств в активах стр.2 табл.1 /стр.1табл.2	0,84	0,81	-0,03	-3,57
7	Доля активной части основных средств, стр.3 табл.2/ стр.2 таб.2	0, 2015	0, 2028	0,0013	0,65
8	Коэффициент износа основных средств, стр.3 табл.1/стр.2 табл.2	0,17	0,16	-0,01	-5,88
9	Коэффициент износа активной части основных средств, стр.4 табл.2/стр.3 табл.1	0,25	0,25	0	100
10	Коэффициент обновления стр.2 табл.1 на нач. / стр.2 таб.1 на кон.	0,10	Рост
11	Коэффициент выбытия стр.5 табл.2/ стр.2 табл.1 на нач.	0,17	снижение