Криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов по выявлению, предупреждению и пресечению таможенных преступлений

• Криминалистическое  обеспечение деятельности таможенных органов  по выявлению, предупреждению и пресечению таможенных преступлений : Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

     3

     I. Общая характеристика работы

     Актуальность  темы исследования. Одной из основ  экономического и социального развития демократического государства является нормальное функционирование его внешней  экономической деятельности.

     Особое  значение этой деятельности заключается  в том, что она вносит огромный вклад в техническое перевооружение и модернизацию всех других отраслей хозяйства, в создание материальной базы общества и, в конечном счете, способствует наиболее полному удовлетворению жизненных потребностей его граждан.

     Внешнеэкономическая деятельность, осуществляемая при посредстве постоянного законодательного регулирования, кроме того, является существенным источником пополнения казны государства. Как показывает мировой опыт, практически  в большинстве экономически развитых стран только за счет таможенных поступлений  от ведения внешнеэкономической  деятельности формируется значительная часть доходов государственного бюджета.

     Поэтому важнейшей задачей внешней экономической  политики всякого государства была и остается задача всемерного развития и расширения внешней торговли, совершенствования  механизма производственного и  иных видов сотрудничества с другими  странами, без чего невозможно осуществление  политических и социально-экономических  преобразований, достижение мировых  показателей производительности труда, насыщение внутреннего рынка  необходимыми товарами в достаточном  количестве, высокого качества, укрепление и защита внешнеэкономических интересов.

     Либерализация внешнеэкономической деятельности, начатая в СССР в середине 80-х  годов, создала объективные условия  для свободного перемещения через  государственную границу юридическими и физическими лицами большого количества товарно-материальных ценностей, но одновременно породила благоприятную среду для  контрабандной и иной преступной деятельности многих субъектов, осуществляющих внешнеэкономические связи с  другими странами.

     В соответствии с действующим законодательством  таможенные органы Российской Федерации  производят дознание по делам о преступлениях, отнесенных к их компетенции, в частности, контрабанде (ст. 188 УК РФ); незаконном экспорте технологий, научной информации и  услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и  военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращения  на территорию Российской Федерации  предметов художественного, исторического  и археологического достояния народов  Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ).

     4

     К числу наиболее опасных и высоколатентных  преступлений в сфере экономической  деятельности относится контрабанда. Это преступление представляет повышенную общественную опасность, поскольку  одновременно посягает и на внешнеэкономическую  деятельность, и на общественную безопасность, а также в силу своих особенностей, которые, в частности, проявляются  в их совершении, как правило, организованными  группами, нередко приобретают транснациональный  характер.

     Контрабанда часто тесно связана с международным  терроризмом, рядом других преступлений, является средством осуществления  незаконных операций с наркотическими и психотропными веществами, посягает на национально-культурное достояние  народов. Возрастающую опасность для  международного сообщества представляет контрабанда оружия. Она характеризуется  высокой степенью организованности и технической оснащенностью, наличием международных связей.

     Наиболее  актуальными проблемами остаются таможенные преступления, связанные с импортно-экспортными  операциями с сырьевыми ресурсами, вывозом из России за границу стратегического  сырья, валютных ценностей, уклонением от уплаты таможенных платежей.

     Таможенные  преступления наносят серьезный  урон экономической безопасности Российской Федерации. В этой связи одним  из важных средств положительного влияния  на ситуацию может служить криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов по выявлению, предупреждению и пресечению таможенных преступлений.

     Степень научной разработанности темы. В  историческом и общеправовом аспектах данные проблемы рассматривались в  работах Д.Н.Бахраха, Б.Н.Габричидзе, В.Горского, В.Е.Зобова, Ю.Г.Кисловского, Л.Н.Маркова, А.Ф.Ноздрачева и других.

     Деятельность  таможни по борьбе с таможенными  преступлениями исследовалась в  работах Ю.П.Гармаева, Ю.А.Гончана, Т.А.Дикановой, А.В.Дранникова, Г.А.Дугина, В.Г.Драганова, Б.Н.Дудышкина, С.Ю.Ивановой, М.А.Кочубей, Д.П.Маркова, Н.Г.Михайлова, В.Е.Осипова, А.Б.Ремизова, И.В.Семенова, А.Ю.Смотракова, Е.З.Трошкина, В.М.Угарова, В.Г.Храбскова, И.Г.Цопановой и других.

     Разработка  теоретических основ деятельности по выявлению, предупреждению таможенных преступлений базируется на теории криминалистики и теории оперативно-розыскной деятельности. Анализ теоретических вопросов нашел отражение в работах Р.С.Белкина, А.Н.Васильева, И.А.Возгрина, В.К.Гавло, И.Ф.Герасимова, С.П.Голубятникова, Г.А.Густова, Л.Я.Драпкипа, А.В.Дулова, В.А.Жбанкова, Г.Г.Зуйкова, Е.П.Ищенко, М.К.Каминского, В.Я.Колдина, А.Н.Колесниченко, В.П.Лаврова, А.Ф.Лубина, И.М.Лузгина, Н.Н.Лысова, А.Г.Маркушина, В.А.Образцова, И.Ф.Пантелеева, П.Н.Панченко, А.А.Протасевича, А.Р.Ратинова, Н.А.Селиванова, В.Т.Томина, В.С.Устинова, В.И.Шиканова, С.Н.Чурилова, Н.П.Яблокова и других.

     5

     Вместе  с тем, изучение и анализ результатов  теоретических разработок и практики судебного исследования преступлений по рассматриваемой проблеме дают основание  обоснованно полагать, что вопросы  криминалистического обеспечения  выявления, предупреждения и пресечения таможенных преступлений применительно  к современным социально-экономическим  и другим условиям развития общественной жизни России разработаны еще  неполно.

     Исходя  из изложенного выше, актуальность темы работы состоит в исключительной важности в современных экономических  условиях проблем расследования  экономических преступлений, в острой потребности их теоретического осмысления и недостаточно отвечающей потребностям практики их изученности, что обусловливает  необходимость дальнейшего научного исследования криминалистического  обеспечения выявления, предупреждения и пресечения таможенных преступлений.

     Указанные обстоятельства предопределили выбор  и актуальность темы исследования.

     Объект  и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, связанные с посягательствами на порядок и условия перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств, взимания таможенных платежей, таможенного оформления, таможенный контроль и другие средства проведения таможенной политики в жизнь, а также практика таможенных органов, соответственно, по раскрытию, расследованию, судебному исследованию и предупреждению таможенных преступлений; нормативная база, имеющая отношение к теме исследования, результаты аналитической работы таможенных органов и судов.

     Предмет исследования составляют закономерности механизма совершения и сокрытия таможенных преступлений, а также  наиболее эффективные пути, способы  и технологии их раскрытия, расследования  и предупреждения таможенными органами.

     Цель  и задачи исследования. Целью диссертационного исследования являются научное осмысление проблем противодействия преступлениям  в сфере таможенной деятельности и разработка на основе результатов  проведенного анализа теоретических  оснований, широкого массива эмпирических фактов судебно-следственной практики криминалистических частно-методических рекомендаций в интересах повышения  эффективности выявления, расследования  и предупреждения таможенных преступлений.

     Для достижения указанной выше цели автор  ставил перед собой следующие  основные задачи:

     - обобщение и анализ практики  судебного исследования таможенных  преступлений;

     - разработка криминалистической  характеристики преступлений в  таможенной сфере на основе  результатов исследования ее  элементов, выявления и оценки  корреляционных связей между  ними, выраженных в количественных  показателях;

     6

     - выявление типичных следственных  ситуаций, складывающихся на начальном  и последующем этапах расследования  данной категории преступлений;

     - разработка систем типичных следственных  версий;

     - определение типичных первоочередных  задач расследования и ситуационно  обусловленных программ расследования,  реализуемых на начальном и  последующем этапах расследования;

     - изложение тактики производства  первоначальных и особенностей  последующих следственных действий.

     Методология исследования. Методологическую основу исследования составляют:  диалектико-материалистический  метод  познания действительности; методы комплексного программно-целевого изучения явлений и процессов, относящихся к предмету исследования, во взаимосвязи и взаимообусловленности с положениями наук уголовно-правового цикла, общенаучной литературы, а также общей теории криминалистики, в частности, учения об общем методе расследования преступлений, общих принципов организации деятельности по собиранию, исследованию, оценке и использованию доказательственной информации, учения о криминалистической версии и планировании судебного исследования преступлений; социологические методы познания (опрос и анкетирование); собственно-криминалистические методы познания (структурно-криминалистические методы - методы построения системы следственных и иных действий, а также системы тактических приемов и производства отдельных следственных действий).

     Нормативную базу исследования составили соответствующие  статьи уголовно-процессуального законодательства, Особенной части уголовного кодекса, таможенного законодательства, а  также нормативные правовые акты в области таможенного дела.

     Эмпирическую  базу исследования составили данные, полученные автором в 2005-2008 гг. путем:

     - изучения и анализа по специально  разработанной программе 234 архивного  уголовного дела рассматриваемой  категории. Из них: 74,17 % уголовных дел направлено в суд в порядке ст. 222 УПК, прекращено на основании: п. 3 ч. 1 ст. 27 УПК - 6 %, п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК - 4,76 %, ст. 26 УПК - 2,6 %, ст. 25 УПК - 2,09 %, п. 1 ч. 1 ст. 24 УПК - 1,6 %, п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК - 25,14 %; приостановлено по п. 2 ч. 1 ст. 208 УПК - 1,66 %; передано по подследственности: со снятием с учета - 6 %, без снятия с учета - 0,8 %, в территориальные органы - 3,03 %;

     - анкетирования 25 сотрудников таможенных  постов, а также 34 должностных  лиц различных категорий отделений,  служб и специализированных таможенных  управлений таможенных органов,  созданных для организации и  руководства борьбой с контрабандой  и иными таможенными правонарушениями, интервьюирования 14 экспертов экспертных  учреждений, непосредственно производящих  экспертизы по делам данной  категории;

     7

     - изучения таможенной статистической  отчетности внешней торговли, обобщений  и обзоров Федеральной Таможенной  службы России, Главного Управления  по борьбе с контрабандой Федеральной  Таможенной службы России, Региональных  таможенных управлений, Верховного  Суда Российской Федерации, Высшего  Арбитражного Суда Российской  Федерации по исследуемому вопросу.

     Научная новизна исследования заключается  в том, что на основе концепции  ретроспективного криминалистического  анализа таможенных преступлений и  деятельности по их раскрытию и расследованию  предпринято исследование в прикладном аспекте их криминалистической характеристики; комплексном подходе к анализу  проблем и полученным результатам. Диссертация представляет собой  первую попытку изучения теории и  практики проблем криминалистического  обеспечения деятельности таможенных органов по выявлению, предупреждению и пресечению таможенных преступлений.

     В научном плане данное исследование характеризуется также тем, что  оно проведено на основе современных  взглядов на проблему формирования частных  криминалистических методик расследования  и с учетом современных потребностей таможенных органов. Кроме того, в целях исследования вероятностно-статистических связей между элементами криминалистической характеристики таможенных преступлений использовался метод корреляционного анализа, позволивший выявить криминалистические признаки способов изучаемых преступлений, предметов контрабанды в зависимости от направления перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу, обосновать классификацию способов совершения и сокрытия таможенных преступлений, типизировать следственные ситуации, складывающиеся при расследовании, и следственные версии, рассмотреть особенности тактики проведения отдельных следственных действий и использования специальных познаний по делам данной категории.