Расчет и оценка страховых резервов

Содержание

Введение                                                                                                                      3                                                                                                                     1.Расчет и оценка страховых резервов                                                                      4                                                               1.1 Расчёт базовой страховой премии                                                                       5

1.2 Резерв незаработанной премии                                                                             6

1.3 Резерв заявленных, но неурегулированных убытков                                          8

1.4 Резерв произошедших, но не заявленных убытков                                             8

1.5 Резерв предупредительных мероприятий                                                             9

1.6 Стабилизационный резерв                                                                                     10

1.7 Расчет расходов на ведение  дела                                                                         13

1.8 Расчет доходов от инвестиций                                                                             13

9. Расчет доли перестраховщиков                                                                            14

1.10 Определение финансового  результата                                                                15

2.Оценка  инвестиционной деятельности                                                                    16

3. Оценка финансовой устойчивости, платёжеспособности и ликвидности           19

3.1 Оценка финансовой устойчивости                                                                19

3.2 Оценка ликвидности                                                                                       21

3.3 Оценка платежеспособности страховой  организации                                22

4. План улучшения финансового положения  страховой организации 23

Заключение                                                                                                                    26

Список использованных источников                                                                          29

Приложения                                                                                                                    30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Сегодня наряду с традиционным назначением страхования – обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных бедствий, случайных событий технологического и экологического характера объектами страхования все больше становятся имущественные интересы. Они связанны с жизнью и здоровьем юридических и физических лиц, а так же с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц.

Физические и юридические лица (хозяйствующие субъекты) различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают теперь потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в повреждении или гибели основных фондов и оборотных средств. Они так же нуждаются в компенсации недополученной прибыли или дохода из-за вынужденных простоев предприятий, невыполнение договорных обязательств, контрактов и т.д.

Такая важная роль страховых компаний в рыночной экономике, обязывает их уделять особое внимание  организации собственных финансов, т.е. как следствие, обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности.

Курсовая работа посвящена оценке финансовой устойчивости и разработке плана финансового оздоровления страховой компании. Оценка проводится на основании данных бухгалтерского баланса.

Целью курсовой работы является закрепление знаний при изучении дисциплины «Страхование», приобретение навыков по расчету показателей, характеризующих деятельность страховой организации, анализу ее финансового состояния, разработке мероприятий, способствующих улучшению финансового состояния страховой организации. В работе будет произведена оценка финансового состояния страховой организации ООО «Транснациональная страховая компания» по различным методикам.

 

 

1. Расчет и оценка страховых  резервов.

 

 ООО страховая организация «Транснациональная страховая компания» производит операции по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни. Для реализации своей основной функции – осуществления выплат при наступлении страховых случаев – она должна располагать специальными денежными ресурсами. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами.

ООО «Транснациональная страховая компания» формирует такие резервы, как:       - резерв предупредительных мероприятий;

• резерв убытков;
• стабилизационный резерв;
• резерв незаработанной премии.

Распределение страховых взносов согласно структуре тарифных ставок показано в таблице 1.

         Таблица 1 - Структура страховых взносов и тарифных ставок, %.

	Доля взносов	Структура тарифа
		Нетто ставки	РВД		Прибыль	РПМ
			всего	в т.ч. КВ
Страхование жизни	100	-	-	-	-	-
Страхование от несчастных случаев	15	70	26	5	1	3
Страхование имущества	65	-	-	-	-	-
Страхование зданий	20	75	22	4	2	1
Страхование товаров на складе	50	70	22	5	3	5
Страхование автомобилей	10	70	25	4	1	2
Страхование ответственности	20	-	-	-	-	-
Владельцев транспортных средств	25	80	17	3	3	-
Предпринимательских рисков	75	75	16	6	4	5

 

Таблица 2 - Структура страховых взносов и тарифных ставок, тыс. р.

Виды страхования	Пбрутто	Структура тарифа
		Нетто	РВД		Прибыль	РПМ
			Всего	в т.ч. КВ
Страхование жизни	156936	-	-	-	-	-
Страхование от несчастных случаев	23540,4	16478,3	6120,5	306	235,4	706,2
Страхование имущества	102008,4	-	-	-	-	-
Страхование зданий	20401,7	15301,3	4488,4	179,5	408	204
Страхование товаров на складе	51004,2	35703	11220,9	561	1530,1	2550,2
Страхование автомобилей	10200,8	7344,6	2550,2	102	102	204
Страхование ответственности	31387,2	-	-	-	-	-
Владельцев транспортных средств	7846,8	6277,4	1333,9	40	235,4	0
Предпринимательских рисков	23540,4	17655,3	3766,5	226	941,6	1177
Итого:	156936	113041	33560,8		4472,7	5861,6

 

1. Расчет базовой страховой премии.

 

Базовая премия рассчитывается по формуле:

 

Пбаз = Пб - РВД - РПМ,                                           

 

где Пбаз - премия базовая;

Пб - премия брутто;

РВД – расходы на ведение дела;

РПМ - резерв предупредительных мероприятий.

 

Таблица 3  - Размер базовой премии и её распределение в соответствии с датами заключения договоров страхования (тыс.руб.).

 

Вид страхования		дата заключения договора
	премия базовая	05 янв.	08 фев.	12 апр.	16 июл.	06 сен.	04 дек.
		0,18	0,1	0,2	0,25	0,12	0,15
Страхование от несчастных случаев	22528,16	4055,07	2703,38	6082,60	4280,35	4505,63	3153,94
Страхование имущества:
а) страхование зданий	20018,13	3603,26	2402,18	5404,89	3803,44	4003,63	2802,54
б) страхование товаров на складе	47892,94	8620,73	5747,15	12931,09	9099,66	9578,59	6705,01
в) страхование грузов	19177,58	3451,96	2301,31	5177,95	3643,74	3835,52	2684,86
е) автомобилей граждан	9894,81	1781,07	1187,38	2671,60	1880,01	1978,96	1385,27
Страхование ответственности:
а) ответственности владельцев транспортных средств	7806,78	1405,22	936,81	2107,83	1483,29	1561,36	1092,95
в) финансовых рисков	22137,39	3984,73	2656,49	5977,10	4206,10	4427,48	3099,23
Итого	149455,80	26902,04	17934,70	40353,07	28396,60	29891,16	20923,81