Лекции по "Страхованию"

- заключать договора страхования, 

- получать страховые платежи,

- выдавать за своей  подписью страховые свидетельства  и квитанции.

Компенсационные вознаграждения начисляются только после поступления  страховых взносов на банковский счет страховой фирмы.

Страховые агенты могут работать :

- индивидуально

- коллективно

При работе в бригаде комиссионные вознаграждения, а также премии начисляются  в целом на бригаду, затем распределяется коллективом бригады на основе положения, утвержденного руководителем страховой фирмы.

Страховые тарифы обеспечивают финансовую устойчивость. – постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика.

Гарантиями финансовой устойчивости являются:

- экономически обоснованные  страховые тарифы

- страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств  СФ

- собственные средства

- перестрахование

К собственным средствам относятся:

- уставный капитал

- резервный капитал

- не распределенная прибыль

 

2. Финансовые результаты  страхования

Основным финансовым результатом страхования является прибыль страховой фирмы, которая равна разности между доходами и расходами на получение этих доходов.

Доходами страховой  фирмы являются:

1) доходы от страховых  операций. Норма этих доходов  включена в нагрузку страхового  тарифа, при этом страховые операции (заключение договоров страхования  и получения страховых взносов)  является основой накопления  свободных (временно свободных)  финансовых ресурсов для получения  5-го вида доходов.

2) доходы от инвестирования. Эти доходы являются основными для страховых фирм. Инвестирование осуществляется:

- в кредиты, 

- прямые инвестиции,

- в портфельные инвестиции,

- в недвижимость,

- в различные виды ценных  бумаг.

По своим объемам кредитование страховыми фирмами соизмеримо с  кредитованием банками. При этом в отличии от банков, которые осуществляют в основном краткосрочно кредитование, страховые фирмы могут предоставлять  долгосрочные кредиты. Доход – процент.

Прямое инвестирование – покупка предприятий, в том числе за рубежом, а также вложения в уставной капитал и в акции предприятий, превышающие 10% .

Портфельное инвестирование – покупка ценных бумаг, в том числе, менее 10% акций конкретных предприятий.

3) доход от оказания  услуг:

- консультационные услуги

- услуги по обучению  работников страховых фирм

- информационные услуги

Основными видом  расходов страховых фирм является:

1 - управленческие расходы

- оплата труда

- административно - хоз. расходы

- расходы на канцелярские  принадлежности

- и т.д.

2 – аквизиционные расходы,  проводятся для заключения новых  договоров страхования

3 – инкассовые расходы,  связаны с доставкой уплаченных  страховых взносов наличными  деньгами в банк для вкладов  на расчетный счет страховой  фирмы.

4 – ликвидационные расходы  производятся после наступления  страховых случаев:

– затраты на услуги экспертов,

- на проезд к месту  страхового случая,

- вознаграждения экспертам, 

- судебные расходы, 

- расходы на корреспонденцию,  связанные со страховым случаем.

ФЗ «об ограничении  страхового дела» страховщики ведут  бух. учет, а также составляют бух. и статистическую отчетность.

Страховщики представляют налоговую  отчетность в налоговые органы в  виде балансов , а также налоговые  декларации – письменное заявление  о налогах и расходах, о прибыли и убытках, о начисленных налоговых платежах.

Страховыми фирмами проводятся обязательные ежегодные аудиторские проверки – проверки бух. учета и финансовой отчетности, после аудиторских проверок страховые фирмы публикуют годовые бух. отчеты в средствах массовой информации, которые располагаются на территории, где находится страховая фирма.

Страховщики сообщают в органы страхового надзора о своих публикациях  годовых отчетов, а также представляют бух. и статистическую отчетность.

В налоговом кодексе РФ в ст.293 перечисляются виды доходов  страховых фирм, а 294 – доходы.

 

 

Тема 7. Основы имущественного страхования

1. Страхование  имущества физических лиц.

Юридические лица обычно страхуют:

- основные средства

- оборотные средства

Основные средства:

- средства производства (труда). Которые используются длительное время (более 1 года) и по мере одного износа переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции.

* здания

* сооружения

* оборудование

* машины и механизмы

* транспортные средства

Основные средства учитываются  в бухгалтерии по балансовой стоимости:

• Первоначальная стоимость для новых основных средств
• Восстановительная стоимость для старых основных средств

Страхование основных средств  производится по остаточной  = разность балансовой – износ

Оборотные средства:

- не используется за  один производственный цикл и  полностью переносит свою стоимость  на готовую продукцию:

* сырье

* материалы

* комплектующие

* полуфабрикаты

* готовая продукция

* топливо

* денежные средства

* энергия

Оборотные средства не имеют  износа и страхуются по стоимости  приобретения или изготовления, т.е. по инвентарной стоимости.

Имущество юридических лиц  страхуется добровольно, за исключением  обязательного страхования гос. строений, которые сданы в аренду.

Имущество, которое принадлежит самому юридическому лицу, страхуется по основным договорам страхования.

По дополнительным договорам  страхуется имущество, принятое от других лиц для ремонта, перевозки, хранения (логистика – оптимальное складирование  транспортирование).

Не подлежат страхованию:

- док-ты

- наличные деньги

- ценные бумаги

- деловая древесина - части ствола дерева определенных размеров и качества, являющиеся конечным продуктом лесозаготовительного производства или используемые как полуфабрикаты для дальнейшей механической или химической переработки.

Не страхуются:

- строения,

- сооружения

- и другое имущество,  находящееся в зонах, которым  угрожают стихийные бедствия

Имущество страхуется и на тот случай, когда из-за угрозы стихийных  бедствий, аварий и пожаров это  имущество необходимо разобрать  и перенести на новое место.

Дополнительно, имущество  юрид. лиц страхуется от краж, в том  числе от угода транспортных средств.

Правила страхования предусматривают  страхование имущества от умышленных действий 3-х лиц, при этом исключаются  из страхования убытки неизбежные в  процессе работы или связанные с  ней. Например, коррозия, гниение, ржавчина и т.д.

Юридические лица страхуют имущество, как по полной его оценке, так и в определенной доле.

Возмещение убытков при  повреждении основных и оборотных  средств основано на системе пропорциональной ответственности. В этом случае, возмещение исчисляется в таком проценте от суммы ущерба, в каком было застраховано имущество.

Страховые платежи исчисляются  страхованием до 9мес.в размере 10% за каждый месяц годовой страховки, при страховании 10-11 мес. – платеж равен годовой страховки.

Договор страхования может  заключаться на неопределенный срок с ежегодным перечислением страховых  платежей, а также с ежегодным  перечислением стоимости имущества

 

2. Страхование  имущества физических лиц

Страхование физических лиц:

А) страхование строений физических лиц – страхуются только те строения, которые являются личной собственностью граждан, находятся на постоянном месте и имеют стены и крыши.

Не принимаются на страхование:

- ветхие и разрушенные  строения, которые не могут использоваться  по хозяйственному назначению

- строения, расположенные  в зонах угрозы и стихийных  бедствий

Страхователями являются граждане, которым строения принадлежат  на правах личной собственности.

Размер страховой суммы  устанавливается по желанию страхователя, но в пределах стоимости строения с учетом износа

Срок страхования 1 год.

При уплате взноса наличными  деньгами страхователю одновременно выдается полис, а при безналичных расчетах – полис выдается на другой день, после поступления платежа на банковский счет страховщика.

Б) страхование транспортных средств физических лиц – как и домашние имущество, страхуется только добровольно.

На страхование  принимаются автотранспортные, водные средства, которые подлежат гос. регистрации:

1 – автомобили

2 – мотоциклы, снегоходы.  Мотоколяски и т.д.

3 – лодки (за исключением  надувных). Яхты, катера и т.д.

В) и т.д.

Страхование имущества физических лиц осущ. только по добровольному  порядку

Одновременно с транспортным средством, могут страховаться:

- водитель и пассажиры

- оборудование и принадлежность  транспортного средства и не  входящего в комплект

- багаж

Страхование багажа не распространяется:

- на уникальные предметы

- изделия из драгоценных  металлов и камней

- на коллекции картин  и рукописи

- денежные знаки и ценных  бумаги

- и т.д.

Страхователями  признаются:

- дееспособные физические  лица

* для мототранспорта (16 лет)

* для других (с 18 лет)

Существует 4 варианта покрытия ущерба:

1) полное покрытие ущерба (за исключением повреждения шин  и износе протектора)

2) частичное покрытие  ущерба для отдельных страховых  случаев:

- стихийных бедствиях

- взрывах и пожарах

- ДТП

- похищении транспортного  средства и его деталей

3) частичное покрытие  ущерба, за исключением:

- Не возмещается ущерб  от взрывов и пожарах

- не учитывается бой  стекла

4) частичное покрытие  ущерба на:

- пожар

- взрыв

- ДТП

Договор страхования заключается  от 1 мес. до 1 года.

При переходе застрахованного  транспортного средства собственность  другого лица страхователь имеет  право передать страховое имущество  новому собственнику. Который должен переоформить это свидетельство  в течении 1 месяца.

II вариант. Страхователь может сам переоформить страховое свидетельство на свое новое транспортное средство той же категории.

 

 

Тема 8. ОСНОВЫ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ.

1. Смешанное страхование жизни

В России смешанное страхование жизни включает в себя:

-страхование на случай  смерти.

-страхование от несчастных  случаев и болезни.

-дожитие застрахованных  лиц до окончания срока страхования.

Договор смешанного страхования  заключается только с физическими  лицами, когда в одном договоре объединяется несколько простых  видов личного страхования.

Страховщики при  отборе страхователей учитывают:

-возраст

-состояние здоровья

-гражданство

Договора заключаются  от 16 до 70 лет, при условии не превышении возраста 80 лет при окончании  срока страхования.

Договоры не заключаются  с неработающими инвалидами 1-й  группы.

Страхователями могут  быть граждане России, а так же постоянно проживающие иностранцы в России.

По смешанному страхованию  жизни страхователь может застраховать только себя.

Объем страховой  ответственности страховщиков для следующих случаев.

I. При страховании от наступления смерти страховая сумма не выплачивается, если смерть наступила в течении первых 6-ти месяцев от рака или от сердечно - сосудистых заболеваний.

В указанных случаях вместо страховой суммы выплачивается  выкупная сумма-сумма тех взносов, которые были выплачены. Страховые суммы могут быть любые.

Страховые фирмы устанавливают  минимальные страховые суммы.

II. принципы страхования от несчастных случаев:

-объем страховой ответственности  связан только с последствиями  страхового несчастного случая, произошедшего в период действия  договора.

-размер страховой суммы,  которая подлежит выплате, пропорционален  выплате здоровья. Для этого страховые  фирмы имеют специальные таблицы.

-3-х летняя давность  для обращения страхователя страховщикам  по выплате от несчастного  случая.

Страховым несчастным случаем  называется внезапное кратковременное  событие, которое повлекло травматическое повреждение или иное расстройство здоровья застрахованного.

Травматическое повреждение-это  нарушение целостности ткани, костей и органов.

Иное расстройство здоровья-это  последствие несчастного случая, связанного с внезапным отравлением, или внешним заражением организма, с патологическим течением родов.

III. Страховым случаем является дожитие застрахованного до последнего дня действия договора страхования. На следующий после окончания срока страхования застрахованный получает полную страховую сумму, которая может быть выплачена в течении 3-х лет.

Получателем страховой суммы  при дожитии является сам застрахованный а так же другие лица по доверенности.

Страхователь имеет право  назначить посмертным получателем  любое физическое лицо.

Несовершеннолетним посмертно - получателем деньги перечисляются деньги перечисляются в сбербанк с одновременным сообщением об этом органам опеки.