Лекции по "Страхованию"

По формам проведения страхования подразделяется:

- обязательное

- добровольное

При обязательном страховании  условия и порядок страхования  определяется ФЗ о конкретных видах  обязательного страхования.

Принципы обязательного  страхования:

1)сплошной охват обязательным  страхованием объектов, указанных  в законе

2)автоматичность распространения  обязательного страхования на  указанные с законе объекты

3)независимость от внесения  страховых взносов (платежей)

4)бессрочность - действует  в течении всего времени, пока  у страхователей есть имущество.

5)нормирование страхового  обеспечения - страховые суммы  указываются в законе

Добровольное страхование  осуществляется на основе договора страхования, который заключается на добровольной основе договором, а также правил страхования, разрабатывают страховщики.

Принципы добровольного  страхования:

- выборочный охват страхователей

- ограниченность сроком  страхования

- добровольность страхования  только для страхователей

- действительность страхования  только при уплате взносов

 

 

Тема 4. Страховые  фирмы и правовые основы страхования  в РФ.

 

1. Страховые фирмы

Страховые фирмы являются первичными и основными звеньями страхового предпринимательства.

Страховые фирмы – юрид. лица, которые различаются по:

- сфере деятельности

- по организационно-правовым  формам

Виды страховых  фирм по сфере деятельности:

1. Универсальные, эти фирмы осуществляют различные виды страхования (имущ.)
2. Специализированные, осуществляют один или небольшое кол-во виды деятельности (личное, имущ.)
3. Национальные, иностранные, совместные страховые фирмы

По организационно-правовым формами существуют следующие виды страховых фирм:

- акционерные страховые  компании (АСК)

- общество взаимного страхования  (ОВС)

- корпорации

АСК называется коммерческая организация, уставной капитал которой разделен на определенное число акций, которые удостоверяют право акционеров участвовать в управлении фирмой и получать часть прибыли (дивиденды)

АСК могут создавать филиалы  и представительства. (представительства  не осуществляют основную деятельность, только представляют интересы фирмы).

Разновидности АСК:

1) государственные АСК (РОСГОССТРАХ , 1992)

2) Кэптив (captive), обслуживает крупные концерны и финансово-промышленные группы (ФПГ), холдинги

ФПГ – объединение юрид. лиц, в которые входят промышленные предприятия и фин. организации (объединение капиталов)

ФПГ:

- горизонтальные

- вертикальные, предприятия  одной отрасли

3) оффшоры – страховые компании, учрежденные в оффшорных зонах

Оффшорная зона – часть гос-ва, которая предоставляет налоговые льготы иностранным фирмам, а также свободу от валютного контроля

ОВС, эти общества являются некоммерческими организациями, членами этих обществ являются юрид. и физ.лица, между которыми заключается соглашение по страховой защите экон. интересов (защита имущ. интересов).

Участники ОВС являются одновременно и страхователями и страховщиками, т.к. страховой фонд ОВС формируется  путем централизации средств, при  паевом участии членов ОВС.

В уставе ОВС указываются  виды страхования для защиты интересов  членов, в частности интересов  судовладельцев, домовладельцев, собственников  гостиничных сетей и отдельных  граждан.

ОВС оптимизирует налогообложение.

Члены ОВС участвуют в  работе общего собрания пайщиков, которые  являются высшим органом ОВС. На этих собраниях избирают правление ОВС  для руководства обществом, а  также избирают ревизионную комиссию, в которой проверяют работу правления  и отчитываются по результатам проверки общему собранию.

Страховые корпорации – объединение юридически самостоятельных страховых фирм, путем создания централизованного страхового фонда и корпоративного управления

Страховые фирмы, входящие в  корпорацию называются андеррайтер.

Примером страховых корпораций является международная страховая  корпорация «Ллойд» (существует с 17в.)

Ллойд осуществляет страхование  по морскому судоходству, по страхованию  грузов фрактов, собирает и распространяет информацию по судоходству, проводит др.виды страхования, выдает гарантии по страхованию, обеспечивает андеррайтеров клиентами, для этого андеррайтеры вносят денежную сумму в общий страховой фонд, в качестве депозитов.

Депозитарий – хранилище ценных бумаг.

В отличии от России, в  которой имеются гос. страховые  компании, осущ. различные виды страхования.

На Западе деятельность гос. страховых компаний ограничена страхованием экспортных кредитов.

 

 

Тема 5. Правовые основы страхования.

1. Система правового  регулирования страхования.

Эта система состоит из 3-х ступеней:

1) гражданское право, состоит  из Гражданского Кодекса РФ, а  также принятых в соответствии  с ГК Федеральные законы.

1-ая часть – регулирует обязательственные права

2-ая часть – регулирует отдельные виды обязательств (имеется гл.48 «Страхование»)

3-я часть – рассматривает международное частное и наследственное право

4-я часть – рассматривает права по интеллектуальной собственности

В соответствии с Гражданским  правом обязанностями страховщиков являются:

- осмотр и оценка объекта  страхования

- начисление и получение  платежей (взносы, премии)

- осуществляют выдачу  страхователям страхового свидетельства  (полис и т.д.)

- при наступлении страхового  случая страховщики составляют  акт, подтверждающий факт страхового  случая, его обстоятельства и  причины.

- определяют размер ущерба  и сумму страхового возмещения

- производят выплату возмещений

- взыскание в судебном  порядке выплаченного возмещения  с виновных лиц

- решают вопрос об отказе  выплаты страхового возмещения

Страхователи  осуществляют:

- подачу заявления о  добровольном страховании

- уплачивают страховые  взносы (премии)

- сообщает страховщикам  существенные сведения по страхованию:

* состояние имущества

* здоровье страхование

* местонахождение имущества

* условия хранения имущества

* стоимость

- должны охранять страховое  свидетельство

- сообщать страховщикам  о страховых случаях, указанных  в договоре

- выполнить действия по  спасению пострадавшего имущества

- сообщать страховщикам  об обстоятельствах, причине страховых  случаев и о размерах ущербов

2) специальное законодательство  по страхованию, относится:

- Закон РФ «об организации  страхового дела №4015», регулирует  отношения между субъектами страхового  дела, регулирует гос. надзор над  страхованием, регулирует организацию  страхового дела

- Закон о медицинском  страховании граждан №1499, 1991г.

- Закон об обязательном  страховании от несчастных случаев  на производстве и профессиональных  заболеваний №125, 1998г.

- Закон об обязательном  страховании гражданской ответственности  владельцев автотранспортных средств  №40, 2002г.

По специальному законодательству относятся подзаконные акты, к  которым относятся постановления  правительства:

- постановление правительства  о федеральной службе страхового  надзора №330, 2004г.

- постановление правительства  о создании российской страховой  компании №76, 1992г. (РосГосСтрах)

3) ведомственные нормативные  акты, принимают министерства федеральной службы по вопросам страхования:

- приказ Минфина об  отчете о составе акционеров  страховой организации №77, 2002г.

- приказ Минфина о внесении  объединений страховщиков в единый  государственный реестр страховщиков  №9, 2003г.

- письмо министерства  по налогам и сборам об обществах  взаимного страхования,27.03.2002г.

- приказ фед. службы  страхового надзора об исключении  из государственного реестра  конкретных страховщиков

 

2. Общие условия  и правила страхования

Не допускается страхование  следующих интересов:

- противоправных интересов

- убытков от участия  в лотереях, играх, пари

- расходов по освобождению  заложников

Имущество страхуется только при наличии интересов в сохранении этого имущества.

Страхование риска ответственности  за нарушение договоров, а также  предпринимательского риска производится только в пользу страхователя.

Договор личного страхования  в пользу лица, который не является застрахованным, осуществляет только с согласия застрахованного лица.

Договор страхования осуществляется в письменной форме с указанием  существенных условий:

- вид имущества или  другого объекта страхования

- характер страхового  случая

- размер страховой суммы

- срок действия договора

Страхователи сообщают страховщикам о наступлении страховых случаев  незамедлительно в сроки и спосбов, указанными в договоре страхования.

При причинении вреда здоровью и смерти застрахованного, срок уведомления  составляет не более 30 дней.

Страховщики освобождаются  от выплаты возмещения при:

- умысле страхователя  или грубой неосторожности

- наступлении страхового  случая от ядерного взрыва  и при радиоактивном заражении

- военных действиях от  маневров

- при народных волнениях,  забастовок и т.д.

Гражданский Кодекс содержит ст.51 «государственная регистрация  юрид. лиц», которая определяет порядок  регистрации страховых фирм, также  ст.51»учредительные документы юрид. лица».

Страховые фирмы создаются  решением общего собрания учредителей, на этом собрании утверждается Устав  страховой фирмы и учредительный  договор.

Эти документы  определяют:

- название фирмы

- виды деятельности

- размер уставного капитала

- юрид. адрес фирмы

В учредительном договоре дополнительно к уставу определяется порядок распределения прибыли  и др. вопросы отношений между  учредителями.

3-й документ – протокол  общего собрания, в котором указываются  фамилия руководителей фирмы  и гл. бухгалтера.

Эти документы представляются в налоговые инспекции.

В настоящее время, налоговые  органы осуществляют и гос. регистрацию  и постановку на налоговый учет.

 

 

Тема 6. Экономические  основы и финансовые результаты страхования.

1. Экономические  основы страхования.

Экономической основой  страхования является установление страховых тарифов и страховых взносов, которые формируют страховые фонды.

Страховым тарифом называется денежная плата с единицы страховой суммы в год (100р) или процентная ставка от страховой суммы на определенную дату

Страховые взносы (СВ) (страховые премии - СП) равны произведению страхового тарифа на количество сотен страховой суммы.

СВ (СП) = СР * Nсотен

Или равны произведению % ставки на страховую сумму и делим  на 100

 

                   % ТС * Стр∑ 

СВ (СП) = --------------------

                            100

Структура страхового тарифа:

СТ = неттоставка + нагрузка

Неттоставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, которая используется для выплат страхового возмещения

Нагрузка предназначена для накладных расходов и составляет 9-40 % от страхового тарифа.

Накладные расходы  страховщиков:

- оплата труда штатных  и не штатных работников

- административно-хозяйственные  расходы:

* аренда помещения

* плата за водоснабжение,  отопление, электроэнергию, почтовые  и телеграфные услуги

* командировочные расходы

- затраты на рекламу  и заготовку бланков

- отчисления в запасные  и резервные фонды

- норматив плановой прибыли

Страховые фирмы разрабатывают  тарифную политику.

Тарифной политикой называется деятельность страховщиков по установлению и уточнению страховых тарифов.

Эта политика основана на следующих принципах:

1) эквивалентность неттоставки  к вероятности ущерба страхователей

2) доступность страховых  тарифов для широкого круга  страхователей

3) стабильность размеров  страховых тарифов

Расчет страховых товаров  производят страховые актуарии:

Расчет тарифов происходит из равенств:

П=В, где 

П- страховые платежи или  страховые премии.

В- страховые возмещения.

Возмещения определяются по статическим данным.

Работники страховой фирмы  подразделяются:

- штатные

- не штатные

Штатные осуществляют управленческую деятельность, экономическую, консультативную  и ликвидационную деятельность. Штатные  работники получают оплату труда  на основе должностного оклада, который устанавливает руководитель и на основе фактически отработанного времени, т.е. оплата труда производится на основе повременной системы. Кроме того, для поощрения коллективных  и индивидуальных результатов работы выдаются премии.

Условием выплаты  премии является получение фирмой прибыли.

Не штатные работники (страховые агенты, страховые брокеры) заключают договоры страхования  и обеспечивают своевременные поступления платежей по договорам страхования.

Не штатные работники  получают компенсационные вознаграждения за каждый хаключенный договор от суммы поступивших платежей, при  этом не штатные работники имеют право от имени страховой фирмы: