Форма и условия договора страхования

Третья функция  страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба —  предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий  по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных  бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования  и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному  имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации  ущерба носят название превенции. В  целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных  мероприятий.

В интересах  страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных  мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые  помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные  мероприятия целесообразны, так  как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату  страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой  случай. Источником формирования фонда  превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей. 

Понятие страхового фонда 

Обязательным  элементом общественного воспроизводства  выступает страховой фонд. Страховой  фонд создается в форме резерва  материальных и денежных средств  для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком  и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность  процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет зависимости человека от стихийных сил природы.

Так, большую  зависимость от природно-климатических  условий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнения, выпревание и вымокание  растений и т.д.). Эксплуатация гигантских супертанкеров может обернуться экологической катастрофой в  водах мирового океана. При этом все большее влияние на возникновение  ущерба приобретает человеческий фактор — ошибки, допущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.

Рассмотрим две  теории страхового фонда: марксову и  амортизационную.

Марксова теория страхового фонда представляет собой  совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования  страхового фонда служит прибавочная  стоимость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса — "Капитале", где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее  отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или  лишь покрывает пробелы воспроизводства  — зависит от случайности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной  стоимости.

На практике в ряде стран это указание основоположника  марксизма трансформировалось в  теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в  распоряжении предприятий после  уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда — это  совокупность научных взглядов, возникших  на рубеже XIX—XX вв., согласно которым  источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и  научно обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем  постепенного перехода части стоимости  средств производства на готовый  продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что  страхование отражает лишь общую  вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

Советская экономическая  наука в силу господствующей в  то время идеологии абсолютизировала истинность марксовой теории страхового фонда и критиковала псевдонаучность  амортизационной теории страхового фонда, где затраты на страхование  относились к издержкам производства. С опорой на марксову теорию страхового фонда в 1920е—30е годы было сформулировано марксистско-ленинское учение о страховом фонде, подводившее научно-теоретическую базу под необходимость национализации страхового дела в Советской России и установление государственной страховой монополии в ходе социалистических преобразований общественных отношений.

Марксистско-ленинское  учение о страховом фонде получило практическое воплощение в бывшем СССР и странах бывшего социалистического  содружества. В настоящее время  это учение утратило актуальность в  связи с обратным процессом —  демонополизацией страхового дела и  восстановлением страхового рынка  в рамках нового геополитического пространства.

В индустриально  развитых странах Западной Европы, в США и Японии теоретические  аспекты функционирования страхового фонда концентрируются вокруг основного  вопроса страхования — о природе  страхового риска и рисковых обстоятельств, сопровождающих этот риск. Практическое применение эта система научных  взглядов о природе страхового риска  находит в прикладной дисциплине — рискменеджмент (управление риском).

По современным  научно-теоретическим представлениям страховой фонд— это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного  продукта. В целом, абсолютный размер страхового фонда, согласно этим представлениям, указывает на размер потерь, которые  несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

Объективные условия  производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда. Эти условия не зависят от воли и сознания людей. Но их независимое  существование нужно понимать в  том смысле, что объективная логика развития общественного производства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходится согласовывать  с ней свою практическую деятельность.

Функциональный  аспект страхового фонда, во-первых, выявляет его природу и, во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной деятельности.

В страховом  фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства.

Страховой фонд способствует экономическому прогрессу  общества. Аккумулированные в страховом  фонде значительные материальные и  финансовые ресурсы наряду с целевым  страховым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда  включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики  отраслей экономики и субъектов  собственности, государственное регулирование  этих процессов.

Многообразие  организационных форм страхового фонда  служит основой для раскрытия  многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной  деятельности и предпринимательства  страховой фонд создает те необходимые  условия, без которых немыслима  эффективная рыночная экономика.

Общественная  практика выработала ряд организационных  форм страхового фонда. Применительно  к условиям функционирования экономики  в России можно выделить следующие:

• централизованный страховой (резервный) фонд;

• фонд самострахования;

• страховой  фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда — возмещение ущерба и устранение последствий  стихийных бедствий и крупных  аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной  форме он представляет собой постоянно  возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены  на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении  Госкомитета РФ по государственным  резервам. Централизованный страховой  фонд в денежной форме — это  централизованные государственные  финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться  ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного  страхового (резервного) фонда привлекались, например, для ликвидации последствий  аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения  в Армении и др.

Проблемы безопасности производства и зашиты окружающей среды  от вредных воздействий техносферы ставят перед человеком новые  задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохозяйственного  комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности  устранить или ограничить факторы  техногенного риска.

Фонд самострахования  — как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно  в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и  денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность  преодолеть временные затруднения  в процессе производства.

В аграрном секторе  экономики с помощью механизма  самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить  отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

При переходе к  рыночной экономике значительно  расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается  государственными предприятиями и  фирмами, акционерными обществами для  обеспечения их деятельности при  неблагоприятно складывающейся экономической  конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся  платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т.д. В условиях рынка предприятия функционируют  в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые  материальные ресурсы, условия получения  банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной  деятельности. В то же время все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную  тайну. Через фонд самострахования  предприятия и другие хозяйствующие  субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников — предприятий, учреждений, организаций и отдельных  граждан. Участники этого фонда (пайщики  и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда  происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных  условиях страховой фонд страховщика  имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели — на возмещение ущерба и выплату  страховых сумм в соответствии с  установленными страховщиками правилами  и условиями страхования. Объем  денежных ресурсов фонда, необходимых  для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов  и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более  достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается  весьма высокая эффективность использования  имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.

Социальная природа  страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом  фонде страховщика реализуются  коллективные и личные интересы его  участников, отражаются взаимосвязи  между социальными позициями  участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями  и стереотипами.