Статистика банковской деятельности

- срочные вклады                                                             - ссуды      

- займы                                                                              - инвестиции  

- собственные средства                                                    - материальные активы        

     Его сущность состоит в том, что  денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения, из какого источника поступили деньги.

    2) Метод конверсии. Схема размещения  активов:

  Источники                                                                  Направления

- вклады до востребования                                         - первичные резервы

- сбер. вклады                                                              - вторичные резервы

- срочные вклады                                                          - ссуды   

- займы                                                                           - инвестиции 

- собственный капитал                                                  - материальные активы 

    Модель  распределения активов учитывает  источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования  по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую  норму первичных резервов, чем  против срочных вкладов.

    3) Аналитический метод. Предполагает  использование современных моделей  математического анализа и симплекс-метода. Он отвечает на 3 вопроса: в  чем суть проблемы, каковы варианты  решения, какой из них наилучший.  Данный метод дает преимущества  банкам, которые располагают современными  информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но  если ожидаемые доходы от применения  данного метода больше расходов, то он рационален.

     В пассивных операциях существует несколько точек зрения на структуру  ресурсной базы. Так, например, некоторые ученые делят ресурсы коммерческого банка на собственные и чужие.

    Собственный капитал включает:

    - Уставный капитал, формируется  через эмиссию акций;

    - Резервный капитал, формируется  за счет отчислений из чистой  прибыли;

    - Специальные фонды и фонды  развития, формируются из прибыли  после налогообложения;

    - Нераспределенная прибыль, которая  остается в распоряжении банка;

    Операции  банка по привлечению средств  во вклады, их хранению и использованию  в соответствии с режимом счетов называют депозитными. С точки зрения изъятия депозиты могут делиться на:

1. транзакционные счета, которые характеризуются тем, что деньги могут быть изъяты по первому требованию вкладчика, либо переведены с одного счета на другой в любое время без предварительного уведомления банка.
2. Сберегательные депозиты характеризуются наличием сберкнижки, в которой содержатся правила пользования счетом и отражаются все операции по счету. % начисляются в зависимости от условий вклада (срока, суммы) и порядка хранения.    
3. Срочные депозиты отличаются фиксированным сроком (в России – достаточно коротким – до года), высокой относительно других вкладов процентной ставкой. До окончания срока, определенного договором, вкладчик не может изъять свои средства со счета.

     Система абсолютных статических показателей. Статистическая информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета.

     По  результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед  государственными органами, представляя  следующие основные формы отчетности:

1. Годовой отчет банка представляется в Центральном Банке Российской Федерации (ЦБ РФ). Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структурные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.
2. Общая финансовая отчетность также представляется в ЦБ РФ. Финансовая отчетность включает: предварительный и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, анализ валютной позиции, сведения о работниках банка.
3. Экономические нормативы деятельности банка рассчитываются и предоставляются ежемесячно в ЦБ РФ.
4. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, предоставляются ежеквартально в ЦБ РФ.
5. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляются в Управление денежного обращения ЦБ РФ.

     Рассмотрим  исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом:

- абсолютная величина банковских активов .

- уровень инфляции. В качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен (ИПЦ), который находится по формуле: 
 
 
 

где P уровень цен в данном году

  – уровень цен в прошлом году

 –  годовой темп инфляции

- величина реальных активов. Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период; 

где  – величина реальных активов

- темп роста реальных  активов

- индекс инфляции.

-     объем кредитных вложений банков (КВ), зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы (этот показатель так же называют уровень кредитной активности банка );

-   доля кредитов в активах. Рассчитывается путем отношения объема кредитных вложений банков к общей сумме активов банка (А): 
 

     Рентабельность  коммерческого банка – один из основных стоимостных показателей, характеризующих эффективность  банковской деятельности.

     Основным  показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала: 
 

     Система абсолютных, относительных величин  банковской статистики. Абсолютные величины — это результаты статистических наблюдений. Единицы измерения абсолютных величин отражают свойства единиц статистической совокупности и могут быть простыми или сложными.

Единицы измерения абсолютных величин могут  быть 3 видов:

     Натуральные — применяются для исчисления величин с однородными свойствами. Их недостаток состоит в том, что  они не позволяют суммировать  разнородные величины.

     Условно-натуральные  — применяются к абсолютным величинам  с однородными свойствами, но проявляющим  их по-разному.

     Стоимостные единицы измерения выражаются в  рублях или в иной валюте, представляя  собой меру стоимости абсолютной величины. Они позволяют суммировать  даже разнородные величины, но их недостаток состоит в том, что при этом необходимо учитывать фактор инфляции, поэтому статистика стоимостные  величины всегда пересчитывает в  сопоставимых ценах.

     Абсолютные  величины могут быть моментными или  интервальными. Моментные абсолютные величины показывают уровень изучаемого явления или процесса на определенный момент времени или дату (например, количество денег в кармане или  стоимость основных фондов на первое число месяца).

     Абсолютная  статистическая величина обозначается X, а их общее число в статистической совокупности — N.

     Интервальные  абсолютные величины — это итоговый накопленный результат за определенный период времени.

     Относительная статистическая величина — это результат  соотношения двух абсолютных статистических величин.

     Чаще  вместо названия относительная статистическая величина используется более краткий  термин-синоним — индекс.

     В зависимости от видов соотносимых  абсолютных величин при расчете  относительных величин, получаются разные виды индексов:

• Индекс динамики;
• Индекс планового задания;
• Индекс выполнения плана;
• Индекс структуры;
• Индекс координации;
• Индекс сравнения
• Индекс интенсивности.

     Индекс  динамики (коэффициент роста, темп роста) показывает во сколько раз изменилось изучаемое явление или процесс  во времени. Рассчитывается как отношение  значения абсолютной величины в отчетный период или момент времени к базисному: 

где - индекс динамики

       Здесь под индексы означают: 1 — отчетный (анализируемый) период, 0 — базисный (прошлый) период.

       Если > 1 – наблюдается рост;

       если = 1 – стабильность;

       если  < 1 – наблюдается спад явления.

     Вычтем  из индекса динамики его критериальное значение "1" и выразим полученное значение в процентах, получится темп изменения с критериальным значением "1": 

Если T > 0, наблюдается рост; Т = 0 – стабильность, Т < 0 — спад.

     Индекс  планового задания. Отношение планового значения абсолютной величины к базисному: 
 

     Индекс  выполнения плана. Отношение фактически полученного значения абсолютной величины в отчетном периоде к запланированному: 

     Если  перемножим индексы планового задания и выполнения плана, получим индекс динамики: 

     Индекс  структуры. Отношение какой-либо части статистической совокупности к сумме всех ее частей: 

     где d – индекс структуры

     f – статистическая совокупность

     Индекс  структуры показывает, какую долю составляет отдельная часть совокупности от всей совокупности.

     Индекс  координации. Отношение одной части статистической совокупности к другой ее части, принятой за базу сравнения: 

     Где и - статистические совокупности.

     Индекс  координации показывает, во сколько  раз больше или сколько процентов  составляет одна часть статистической совокупности по сравнению с другой ее частью, принятой за базу сравнения.

     Индекс  сравнения. Отношение значений одной и той же абсолютной величины в одном и том же периоде или моменте времени, но для разных объектов или территорий: 

     где и - абсолютные величины в одном и том же периоде или моменте времени, но для разных объектов.

     А, Б — признаки сравниваемых объектов или территорий.

     Индекс  интенсивности. Отношение значений двух взаимосвязанных абсолютных величин с разной размерностью, относящихся к одному объекту или явлению. 

     Большинство величин с дробной размерностью представляют собой индексы интенсивности.

    Таким образом, банковская статистика это одна из отраслей финансовой статистки, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций. Она призвана обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценить ее результаты, выявить факторы. Наряду с увеличением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением ассортимента банковских услуг. В статистика выделяются основные виды банковских услуг, учетно-операционная работа, кредитование, денежное обращение и денежное обслуживание. Задачи банковской статистики тесно взаимосвязаны с деятельностью Центрального Банка. ЦБ осуществляет важнейшие функции денежно-кредитного регулирования (управляет внутренними и внешними резервами страны и т.д.).